Есть ответ ИИ Вопрос решён
Расходы в декларации на прибыль, ООО на ОСНО.
Здравствуйте, пришло требование из налоговой дать пояснения по поводу расходов в декларации по прибыли. Доходов нет, только пытаемся начать производство, соответственно готовой продукции тоже пока нет, только затраты на материалы на их последующее изготовление. А в расходы по прибыли попал прощенный долг другому ООО - 600 тысяч и затраты на приобретение программы Контур 23 тысячи. Но, как я понимаю, это не верно. Что нужно предпринять в такой ситуации? Можно ли сдать нулевую уточненку? Какие пояснения можно дать налоговой и какие последствия могут возникнуть?
Эксперт:
Рубрика:Декларация по налогу на прибыль
Клерк ИИ ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта
Эта и еще 20 965 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
В вашей ситуации, когда налоговая требует пояснений по расходам в декларации по налогу на прибыль, а доходов пока нет, важно учитывать следующее:
Прощенный долг
Списание задолженности в размере 600 тысяч рублей другому ООО не может быть учтено в расходах для целей налогообложения прибыли. Такие операции не соответствуют требованиям главы 25 НК РФ.
Приобретение программы «Контур»
Затраты на приобретение программы «Контур» в размере 23 тысяч рублей могут быть признаны в составе расходов, если программа используется в производственной деятельности и соответствует критериям, установленным НК РФ.
Рекомендации
Сдача нулевой уточненной декларации возможна, если после корректировок налоговая база окажется равной нулю. Однако, если есть обоснованные расходы, их следует отразить.
Последствия могут включать начисление пеней за недоплату налога и возможные штрафы. Рекомендуется оперативно внести исправления и предоставить пояснения, чтобы минимизировать риски.
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!