Вопрос: У банковского сообщества имеются предложения в отношении пп. 3.13.3 п. 3.13 Положения N 590-П <1> в части административного требования сравнения <2> ставок по ссудам в иностранной валюте.
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
<2> В соответствии с пп. 3.13.3 Положения N 590-П в III категорию качества классифицируются ссуды, предоставленные заемщикам по ставке процента, составляющей по состоянию на дату заключения договора, на основании которого ссуда предоставлена:
- по ссудам в валюте Российской Федерации - менее двух пятых ключевой ставки Банка России;
- по ссудам в иностранной валюте - менее значений безрисковых процентных индикаторов ставки SOFR (обеспеченная ставка овернайт в долларах США), или ставки ESTR (краткосрочная ставка в евро), или ставки SONIA (средняя ставка овернайт в фунтах стерлингов), или ставки TONAR (ставка овернайт в японских иенах), или ставки SARON (средняя ставка овернайт в швейцарских франках), применяемых исходя из валюты ссуды, скорректированных на срочность;
- по ссудам в иностранной валюте, в отношении которых не применяются ставки, указанные в абз. 3 настоящего подпункта, - менее уровня учетной ставки, устанавливаемой Федеральной резервной системой США (далее - ФРС) или Европейским центральным банком (далее - ЕЦБ).
На международных финансовых рынках произошел существенный рост ключевых индикаторов, влияющих на резервирование российских банков.
Так, за период с февраля 2022 г. произошел рост:
- учетной ставки ФРС - на 525 п. п. (с 0,25% до 5,5%);
- учетной ставки ЕЦБ - на 450 п. п. (с 0% до 4,5%);
- SOFR (Secured Overnight Financing Rate) - на 526 п. п. (с 0,05% по 5,31%);
- ESTR (Euro short-term rate) - на 448 п. п. (с -0,58% по 3,9%).
При этом процентные ставки по привлеченным российскими банками вкладам (депозитам) физических лиц и нефинансовых организаций в долларах США и в евро <3>, а также в юанях - существенно ниже.
--------------------------------
<3> https://www.cbr.ru/vfs/statistics/pdko/int_rat/deposits.xlsx.
Как следствие, при выдаче валютных кредитов качественным клиентам - участникам ВЭД, не являющимся эмитентами, банки не могут предложить экономически обоснованную стоимостью привлечения и уровнем риска ставку, так как в этом случае ссуда будет классифицироваться в III категорию качества.
В текущих условиях российские банки утратили доступ к иностранным рынкам для привлечения и размещения валют недружественных стран. Кредитование в этих валютах жестко ограничено и если осуществляется, то за счет пассивов банков. В этих условиях сравнение процентных ставок с иностранными индикаторами для целей определения размера резерва по ссуде не имеет экономического смысла и носит формальный характер.
В банковском секторе РФ в условиях актуальной геополитической обстановки и санкционного давления расширяется практика кредитования в валюте стран, не входящих в перечень недружественных государств, - в первую очередь в юанях, а также рупиях, дирхамах.
Учитывая, что валюты дружественных стран являются либо неконвертируемыми, либо ограниченно конвертируемыми, банки считают некорректным проводить сравнение процентных ставок по кредитам в дружественных валютах со ставками свободно конвертируемой валюты (ФРС, ЕЦБ).
В этой связи представляется необходимым скорректировать нормы:
- привести к единому подходу, аналогично действующему для ссуд в валюте Российской Федерации, а именно установить ограничение на уровне не менее двух пятых соответствующих ставок/индикаторов;
- расширить вариантами для валют дружественных стран, то есть по ссудам, например, в юанях применить ограничение на уровне не менее двух пятых учетной ставки Банка Китая (Loan Prime Rate (the one-year LPR)).
Вместе с тем стоит отметить, что доступ к иностранным рынкам указанных дружественных валют у российских банков также отсутствует, а привлечение затруднено.
С учетом неустоявшегося рынка дружественных валют и их ограниченной конвертируемости, а также вышеуказанных обстоятельств в отношении недружественных валют возможно ли ввести мораторий на применение пп. 3.13.3 / п. 3.18 <4> Положения N 590-П к ссудам в иностранной валюте на период до восстановления рынка иностранного капитала?
--------------------------------
<4> В части ссылки на пп. 3.13.3 п. 3.13 Положения N 590-П.
Ответ: Банк России рассмотрел обращение <1> о вариантах использования иных процентных индикаторов (за исключением учетных ставок, установленных ФРС США <2> и ЕЦБ <3>) в целях применения абз. 4 пп. 3.13.3 <4> Положения N 590-П <5> для сравнения ставок по ссудам, выданным в валютах стран, не относящихся к недружественным <6> (в частности, КНР <7>, ОАЭ <8>, Республика Индия <9>), и сообщает следующее.
--------------------------------
<1> От 13.11.2023.
<2> Федеральная резервная система США.
<3> Европейский центральный банк.
<4> Не выше чем в III категорию качества (сомнительные) классифицируются ссуды, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций, а также юридических лиц, которые эмитируют (выпускают) ценные бумаги и предоставляют поручительства (гарантии), относящиеся к обеспечению I и II категорий качества в соответствии с п. п. 6.2 и 6.3 Положения N 590-П), по ставке процента, составляющей по состоянию на дату заключения договора, на основании которого ссуда предоставлена:
по ссудам в валюте Российской Федерации - менее двух пятых ключевой ставки Банка России;
по ссудам в иностранной валюте - менее значений безрисковых процентных индикаторов ставки SOFR (обеспеченная ставка овернайт в долларах США), или ставки 
STR (краткосрочная ставка в евро), или ставки SONIA (средняя ставка овернайт в фунтах стерлингов), или ставки TONAR (ставка овернайт в японских иенах), или ставки SARON (средняя ставка овернайт в швейцарских франках), применяемых исходя из валюты ссуды, скорректированных на срочность;
по ссудам в иностранной валюте, в отношении которых не применяются ставки, указанные в абзаце третьем настоящего подпункта, - менее уровня учетной ставки, устанавливаемой Федеральной резервной системой США или Европейским центральным банком.
<5> Положение Банка России от 28.06.2017 N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".
<6> Распоряжение Правительства РФ от 05.03.2022 N 430-р "Об утверждении перечня иностранных государств и территорий, совершающих недружественные действия в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц".
<7> Китайская Народная Республика (за исключением Тайваня). Национальная валюта - китайский юань.
<8> Объединенные Арабские Эмираты. Национальная валюта - дирхам ОАЭ.
<9> Национальная валюта - индийская рупия.
Учитывая геополитическую ситуацию, до внесения изменений в регулирование полагаем возможным для указанных в обращении целей использовать ставки межбанковского кредитования либо, в случае отсутствия в общем доступе информации о них, ставки центральных (национальных) банков указанных стран, которые являются ориентирами для ставок межбанковского рынка.
В частности, в качестве процентных индикаторов могут использоваться ставки:
SHIBOR <10> и (или) DR <11> - для ссуд в китайских юанях;
EIBOR <12> - для ссуд в дирхамах ОАЭ;
FBIL-Overnight MIBOR <13> или The Bank Rate (Policy Repo Rate) <14> - для ссуд в индийских рупиях.
--------------------------------
<10> Shanghai Interbank Offered Rate - шанхайская межбанковская ставка предложения, ежедневно рассчитываемая средневзвешенная процентная ставка, определяемая на основе ставок, по которым банки с высоким кредитным рейтингом (18 коммерческих банков) предоставляют необеспеченные кредиты на межбанковском рынке Шанхая на срок овернайт.
http://www.shibor.org/shibor.
https://cbonds.ru/indexes/20265/.
<11> Depository-Institutions Repo Rate - альтернативная базовая процентная ставка КНР, созданная в рамках перехода с LIBOR на другие индикаторы. DR рассчитывается ежедневно в рамках межбанковского РЕПО на основе всех процентных ставок депозитных учреждений (к которым относятся государственные банки, коммерческие банки, банки с иностранным финансированием, сельские кредитные кооперативы и банки и т.д.).
<12> The Emirates Interbank Offered Rate - базовая процентная ставка, публикуемая ежедневно Центральным банком ОАЭ и отражающая среднее значение ставок, предлагаемых крупными банками ОАЭ по кредитам краткосрочного финансирования другим банкам.
https://www.centralbank.ae/en/forex-eibor/eibor-rates.
https://cbonds.ru/indexes/73325/.
<13> Overnight MIBOR (Mumbai Interbank Offered Rate) - базовая ставка для необеспеченных кредитов сроком на один день, установленная советом Financial Benchmarks India Pvt. Ltd (FBIL) на основе реальных операций на межбанковском денежном рынке.
https://cbonds.ru/indexes/61363/.
<14> Policy Repo Rate - банковская ставка РЕПО, устанавливаемая Резервным (Центральным) Банком Индии (Reserve Bank of India - RBI). Процентная ставка (овернайт), по которой Резервный Банк Индии предоставляет ликвидность банкам под залог государственных и других согласованных ценных бумаг.
https://rbi.org.in/scripts/FS_Overview.aspx?fn=2752.
Первый заместитель
Председателя Банка России
Д.В.ТУЛИН
08.12.2023