Вопрос: Являются ли поручения (требования) клиентов, которые не были исполнены либо были отменены, объектами внутреннего учета профессионального участника рынка ценных бумаг?
Ответ: Да, являются.
В соответствии с абзацем седьмым пункта 1.2 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П <1> поручения и требования клиентов, предусмотренные данным Положением, являются объектами внутреннего учета.
--------------------------------
<1> Положение Банка России от 31.01.2017 N 577-П "О правилах ведения внутреннего учета профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую деятельность, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами".
В силу пункта 7.1 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П профессиональный участник рынка ценных бумаг (далее - ПУРЦБ) осуществляет регистрацию поручений на совершение сделок, требований клиента о возврате или передаче его активов, а также иных требований клиента о проведении операций с его активами путем внесения соответствующих записей в журнал (журналы) регистрации поручений (требований) клиентов. Так, как следует из подпункта 7.2.2 пункта 7.2 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П, такая запись должна содержать в том числе сведения о дате и времени поступления поручения (требования) (время указывается с точностью как минимум до секунды в отношении поручения (требования), момент принятия которого фиксируется автоматически с помощью специальных программно-технических средств ПУРЦБ, и с точностью как минимум до минуты в отношении иных поручений (требований)).
Таким образом, обязанность регистрации поручений и требований клиентов, предусмотренных Положением Банка России от 31.01.2017 N 577-П, возникает у ПУРЦБ в момент их поступления и не связывается с их дальнейшим исполнением.
Одновременно, учитывая требования пункта 4.1, абзаца десятого пункта 4.2 и пункта 4.3 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П, представляется, что в случае отмены ранее поданного и неисполненного (исполненного частично) поручения для целей обеспечения полноты информации о таком поручении ПУРЦБ следует в порядке, предусмотренном его регламентом ведения внутреннего учета, отразить во внутреннем учете соответствующие сведения об указанной отмене поручения, а также хранить такие сведения в порядке и сроки, аналогичные установленным пунктом 7.3 Положения Банка России от 31.01.2017 N 577-П.
26.09.2025