Отчетность за 9 месяцев 2023 г. Все изменения в Налоговом кодексе, ЕНП, новые ФСБУ

Дата проведения: 25-26 сентября 2023 г.

Время проведения: с 10-00 до 17-00

Все важные изменения в работе бухгалтера, необходимые для подготовки отчетности! В том числе – изменения бухгалтерского учета (ФСБУ) и налогообложения 2023-2024 гг., нюансы уплаты единого налогового платежа и новые правила сдачи отчетности!

В первый день обучения большую часть времени лектор уделит изменениям в бухгалтерском учете. Расскажет, про новые ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 14/2022 «Нематериальные активы» и 28/2023 «Инвентаризация».

Рассмотрит сложные вопросы применения в работе ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда». Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, в том числе, согласно ФСБУ 5/2019 «Запасы». На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов и практические примеры их применения.

Дополнительно лектор выделит вопросы, которые обязательно нужно включить в изменения учетной политики на 2024 год!

Кроме того, вы узнаете, как работать с сальдо на едином налоговом счете, изменения 2023 -2024 гг. в порядке сдачи отчетности и уведомлений, научитесь оформлять транспортные накладные и путевые листы.

Лектор также расскажет про изменения по налогу на прибыль и НДС 2023-2024 гг. Будут проанализированы новые вопросы учета курсовых разниц, амортизации, расходов на ремонт, страхование и бензин, изменения в расчете НДС и иные новшества законодательства.

Главный вопрос второго дня семинара – уведомления и отчетность по НДФЛ и страховым взносам в 2023-2024 гг. Будут подробно озвучены и другие изменения Налогового и Трудового кодексов, влияющие на расчет зарплаты, пособий, НДФЛ и страховых взносов.

Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме обучения!

Вы узнаете:

- Единый налоговый счет и единый налоговый платеж: отчетность и уплата налогов в 2023-2024 гг.;

- Все изменения бухгалтерского учета в 2022-2024 гг.;

- Порядок применения 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»;

- Переход с 2024 года на новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»

- Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;

- Как учитывать основные средства и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;

- Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018;

- Как перейти на ЭДО с учетом нового ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;

- Изменения учетной политики на 2024 г.;

- Новые правила сдачи отчетности в 2023-2024 гг. Новые уведомления по налогам и взносам;

- Новое в расчете налога на прибыль в 2023-2024 гг.: курсовые разницы, амортизация, ремонт, страховки, транспортные расходы и др.;

- Изменения по НДС 2023-2024 гг. Новые правила для подтверждения льгот и экспорта;

- Новая декларация по НДС. Изменения по счетам-фактурам и прослеживаемым товарам в 2023-2024 гг.;

- Изменения в расчете страховых взносов и новая отчетность по взносам 2023 г. Дополнительные взносы с дохода по ГПХ;

- Изменения в расчете и уплате НДФЛ 2023-2024 гг. Уведомления и форма 6-НДФЛ;

- Новые правила выдачи пособий работникам и подрядчикам с 2023 г.;

- Новые требования по персональным данным;

- Изменения Трудового кодекса 2023-2024 гг. по зарплате, мобилизации, охране труда, удаленной работе и пр., которые должен знать бухгалтер.

Целевая аудитория:

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, кадровых работников.

Результат после семинара:

Участники семинара научатся с легкостью разбираться во всех новых ФСБУ, в т.ч. действующих с 2024 г.

Изучат изменения налогового законодательства и смогут без ошибок составить отчетность в 2023 году.

По окончанию семинара станут понятны такие сложные вопросы, как переход на единый налоговый платеж, расчет ликвидационной стоимости и права пользования активом, прослеживаемость товаров и др.

Программа семинара:

1 день:

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»:

- Обзор новых стандартов. С какого момента применять в работе;

- Как по правилам ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности;

- В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 нужна промежуточная отчетность;

- Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;

- Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: изменены правила;

- Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;

- Что прописать в учетной политике в случае перехода на новые ФСБУ с 2024 г.

ФСБУ 5/2019 «Запасы»:

- ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

- Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;

- Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

- Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;

- Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;

- Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 14/2022 «Нематериальные активы»:

- ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера.

- Как изменится ФСБУ 26/2020 в 2023-2024 гг.;

- Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;

- Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;

- Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;

- Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;

- Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;

- Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;

- Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». С какого момента применять. В чем отличие с ПБУ 14/2017;

- Учетная политика в части основных средств, НМА и капитальных вложений на 2023-2024 годы.

ФСБУ 25/2018 «Аренда»:

- ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;

- Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;

- Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому»;

- Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;

- Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;

- Учетная политика в части аренды и лизинга на 2023-2024 годы;

- Изменения ФСБУ 25/2018 в 2023 г.

Бухгалтерская отчетность:

- Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);

- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»;

- Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО с 2023 г. Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;

- Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина 2023 года;

- Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;

- Новые правила отражения информации на Федресурсе. Изменения 2023 года;

- Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

Единый налоговый платеж:

- Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2023-2024 гг. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;

- Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2023-2024 гг.;

- Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ;

- Новые уведомления по налогам и взносам в 2023-2024 гг. Изменения по НДФЛ. Практические примеры заполнения;

- Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

2 день:

Все изменения в расчете налога на прибыль:

- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023-2024 гг.;

- Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2023-2024 гг., амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;

- Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование с 2023 г.;

- Транспортные расходы – изменения с 1 сентября 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;

- Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;

- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;

- Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;

- Переход на ЭДО в 2023-2024 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».

Все изменения в расчете НДС:

- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2023-2024 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;

- Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023-2024 гг. Новые счета-фактуры и прослеживаемые товары, иные изменения;

- Как возместить НДС с 2023 г. после перехода на единый налоговый платеж;

- Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;

- Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;

- НДС при экспорте – изменения 2023-2024 гг.;

- НДС налогового агента при приобретении иностранных электронных услуг с 1 октября 2022 г.;

- Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;

- Новые требования восстановления НДС при реорганизации;

- Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

- Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;

- Налоговая реконструкция;

- Налоговые проверки по НДС: новые правила 2023-2024 гг.;

- Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в расчете НДФЛ:

- Новый порядок уплаты НДФЛ в 2023-2024 гг. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;

- Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральному закону от 29.05.2023 № 196-ФЗ;

- Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2023-2024 гг. Практические примеры. В каких случаях понадобится два уведомления за месяц, а когда их будет три;

- Заполнение формы 6-НДФЛ. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;

- НДФЛ в 2023-2024 гг.: изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ;

- Новые правила расчета НДФЛ.: суточные, компенсация затрат и путевки сотрудников, списание долгов граждан, работодатель платит за работника НДФЛ и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

- Изменения в отчетности по страховым взносам с 2023-2024 гг. Ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчетность ЕФС-1;

- Порядок уплаты страховых взносов в 2023-2024 гг. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;

- Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам с 2023 г.;

- Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;

- Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Иные изменения для работодателя:

- Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции в 2023-2024 гг.;

- Обязательства работодателей по индексации заработной платы в 2023-2024 гг.;

- Удаленная и дистанционная работа: новые разъяснения;

- Изменения в вопросах охраны труда: обязательные требования, за невыполнение которых будут штрафы на бухгалтера;

- Электронный кадровый документооборот в 2023-2024 гг. Новые правила оформления трудовых книжек. Каких ошибок важно не допустить работодателю.

Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:

- Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2023-2024 гг., электронные больничные листы. Больничные подрядчиков и иностранных работников с 2023 г.;

- Проактивный порядок работы с ФСС и выплат пособий;

- Увеличенные пособия. Изменения в расчете пособий 2023-2024 гг.

Вопросы мобилизации:

- Что должен делать работодатель, если призвали сотрудника на военную службу. Полный пакет документов;

- Условия сохранения рабочего места за мобилизованным;

- Когда мобилизованному должны платить средний заработок;

- Прекращение трудового договора и обязанности приступить к работе после мобилизации;

- Дополнительные гарантии мобилизованным;

- Мобилизация транспорта: кого она коснется, какие машины могут забрать. Что делать, если пришла повестка на мобилизацию лизингового имущества;

- Практика ведения воинского учета сотрудников и техники.

Это не просто лекция!

Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие Вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!

Семинар ведет: Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), эксперт по финансовым вопросам на радио и ТВ, победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса», аудитор, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России.

Автор книг: «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Малый бизнес: налоги и отчетность», «Строительство: бухгалтерский и налоговый учет», «Бухгалтерский учет и налогообложение некоммерческих организаций», «Новая бюджетная отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Видео, книги и статьи автора, а также отзывы по прошедшим семинарам: http://www.sba-consult.ru

Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ России!

Дата проведения: 25-26 сентября 2023 г.

Время проведения: с 10-00 до 17-00

Место проведения: Бизнес-центр «Я21»: г. Москва, ул. Яблочкова, д. 21, корп. 3. Бизнес-центр находится в 2 минутах ходьбы от станций метро «Тимирязевская».

Стоимость участия: 28 000 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к семинару в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, 20 час ИПБР.

Специальная цена: 25 000 руб. - при регистрации за месяц до семинара.

Скидки:

- 10% - при повторном посещении семинаров «Академии успешного бизнеса»;

- 50% - для каждого второго и третьего участника от одной организации,

- 100% - каждый четвертый участник от одной организации посещает семинар бесплатно!

Внимание: скидки не суммируются.

Это обучение можно пройти онлайн!

Стоимость участия онлайн: 11 000 руб. за день, скидка 10% для постоянных клиентов.

В стоимость включены: информационный материал к семинару в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, часы ИПБР.

В случае технических неполадок или изменения качества интернет-связи (ухудшение качества видео, звука) готовы предоставить видеоматериал с семинара.

Телефоны для регистрации на семинар: (495) 748-03-16, 601-88-32 или e-mail: info@sba-consult.ru.