Все изменения 2023-2024 гг. в учете строительных организаций. Отчетность застройщиков, налоговые риски и схемы по Закону 214-ФЗ

Самый насыщенный и комфортный учебный курс для бухгалтеров и финансистов строительных компаний в Сочи. Вы узнаете все самые важные изменения 2023-2024 гг. в бухгалтерском и налоговом учете застройщиков и генподрядчиков. Изучите все схемы взаимодействия в строительстве и вытекающие из них налоговые риски.

Получите ответы на вопросы:

- На каких счетах вести учет стройки?

- Как отразить затраты на строительство в балансе?

- Нужно ли показывать в бухучете целевые средства на счете 86?

- Как считать экономию: по дому в целом или отдельно по каждой квартире?

- За счет каких средств оплачивать расходы на рекламу, кредиты и зарплату?

- Можно ли включить в стоимость строительства сети и обременения?

- Как согласно ПБУ 2/2008 застройщику получить прибыль и выплатить дивиденды?

- Что изменилось в налогообложении строительных организаций после перехода на единый налоговый платеж с 2023 г.?

Ответы на них - на нашем курсе. Вы узнаете, как от решения бухгалтера может измениться прибыль и налоги организации.

Мы обсудим все вопросы построения схем взаимодействия застройщика с техническим заказчиком и подрядчиками. Рассмотрим пути снижения налоговых и правовых рисков в строительстве, а также изменения Закона от 30.12.2004 № 214-ФЗ.

Обучение даст мощную поддержку бухгалтеру строительной компании в изучении изменений 2023-2024 гг. и составлении отчетности! Юристы и руководители строительных компаний узнают риски своего бизнеса, методы их предотвращения и финансового оздоровления!

Мы сделаем все, чтобы ваше обучение было насыщенным, максимально комфортным и приятным! Стоимость курса можно учесть в расходах для налога на прибыль!

А еще после обучения вас ждет шампанское, сюрпризы и подарки! На прошлых мероприятиях мы дарили: вечер в СПА, выход в море на яхтах, поездку в горы, снимали вип-ложу на балет «Лебединое озеро». Запишитесь на наш курс, и мы расскажем, какой сюрприз вас ожидает в этот раз!

Вы узнаете:

- Меры антикризисной поддержки строительной отрасли в 2023-2024 гг.;

- Изменения в Законе «О договорах долевого участия» в 2023-2024 гг. Все о досрочном раскрытии эскроу-счетов;

- Учет и налогообложение застройщиков при использовании эскроу счетов;

- Сложные вопросы составления отчетности. Почему стройку для дольщиков отражают в оборотных активах;

- Расходы на содержание застройщика в свете требований ФСБУ 5/2019;

- Какие суммы можно списывать на стоимость стройки, а что учитывают за счет вознаграждения. Экономия застройщика;

- Можно ли включить в стоимость стройки расходы на рекламу и проценты по кредитам, стоимость сетей и обременений;

- Как учитывать давальческие стройматериалы, и могут ли застройщики по новым ФСБУ вести счет 08;

- Как применять ПБУ 2/2008, чтобы увеличить прибыль;

- Взаиморасчеты с подрядной организацией, если она заключила договор долевого участия с застройщиком;

- Вопросы совмещения и разделения функций застройщика, технического заказчика и генподрядчика.

- Все изменения в налоговом контроле строительных компаний 2024 г.;

- Свежую судебную практику строительных холдингов по вопросам дробления бизнеса и доначисления НДС;

- Работающие налоговые схемы строительных компаний, в т.ч. новые 2023-2024 гг., которые помогут оптимизировать доходы, налоги и страховые взносы. Все они будут подтверждены свежей судебной практикой и ссылками на законодательные акты.

Дополнительный бонус:

- Договор концессии в строительстве: правовой анализ и налогообложение.

Это не просто лекция!

Это обсуждение самых важных финансовых и правовых вопросов строительного бизнеса! Вы сможете делиться своим опытом, задавать любые интересующие вас вопросы по теме курса лектору и своим коллегам!

Целевая аудитория:

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, юристов строительных организаций.

Программа курса:

1 день: Антикризис и новое в Законе 214-ФЗ

Меры господдержки и изменения законов в сфере строительства в 2023-2024 гг.:

- Льготное кредитование, рассрочка по налогам, субсидии – кому положены и как их можно получить;

- Досрочное раскрытие эскроу-счетов: миф или реальность;

- Как изменился порядок уплаты налогов и составления отчетности строительных организаций в связи с переходом на единый налоговый платеж в 2023-2024 гг.

Инвестиционный договор и договор долевого участия:

- Договоры долевого участи и инвестиционные договоры (в свете изменений Федерального закона № 214-ФЗ и Постановления Пленума ВАС РФ от 11.07.2011 № 54);

- Переквалификация ДДУ и инвестконтрактов в свете определения ВС от 22.08.2022 № 305-ЭС22-7163 г. Почему договоры бронирования заключать опасно;

- Новые требования к договорам долевого участия. Какие новшества в Законе № 214-ФЗ нас ждут в 2024 г. Как будет работать досрочное раскрытие эскроу-счетов;

- ДДУ для застройщиков ИЖС или договор подряда: основные отличия;

- Привлечение денежных средств от инвесторов и дольщиков: безнал и счета эскроу. Надо ли пробивать кассовые чеки при продаже квартир и раскрытии эскроу счетов;

- Остаются ли целевые средства у застройщика с эскроу счетами? Может ли застройщик применять УСН? Принятые законы и планируемые изменения 2023-2024 гг. в налогообложении застройщиков;

- В каких случаях платят взносы в компенсационный фонд при строительстве нежилой недвижимости;

- Опыт работы, собственные средства, займы и кредиты, разрешения на строительство, размещение информации и др. - касается ли это застройщиков с эскроу счетами;

- На что можно тратить деньги дольщиков и о чем обязательно нужно написать в договоре ДДУ;

- Формирование цены ДДУ: может ли быть вознаграждением только экономия и на какую даты ее считать;

- Членство в СРО: новые требования с мая 2022 г.;

- Совмещение функций: заказчик-застройщик, застройщик-генподрядчик. Доначисление НДС и возможность потери права на УСН у застройщика в различных ситуациях.

2 день: Бухучет и ндс. формирование стоимости строительства

Изменения в бухгалтерском учете застройщика:

- Учет строительства на счетах 08, 20 или 76;

- Долевое строительство. Почему застройщики должны по ФСБУ 5/2019 отражать стоимость дома в оборотных активах. Можно ли формировать «незавершенку» из расходов на содержание застройщика;

- Строим для себя. Почему застройщик по ФСБУ 5/2019 учитывает стройматериалы, как внеоборотный актив;

- Все о новом учете застройщика в 2023-2024 гг. Признание выручки и расходов в отчете о финансовых результатах и раскрытие информации в бухгалтерской отчетности;

- За счет каких средств нужно вести расходы на содержание застройщиков;

- Вознаграждение и экономия застройщика. Формирование цены ДДУ: может ли быть вознаграждением только экономия;

- Каким образом и на какую дату ее считать. Актуальные свежие суды в пользу строительных компаний.

НДС:

- НДС по договорам долевого участия, уступки и купли-продажи квартир и нежилых помещений (в т.ч. апартаментов, машино-мест, кладовок и пр.);

- Изменения в НК РФ для застройщиков и подрядчиков в 2023-2024 гг.

Сложные вопросы формирования стоимости строящегося объекта:

- Учет займов и кредитов в строительной деятельности. Можно ли в стоимость дома списывать проценты;

- Списание благоустройства и обременений за свой счет и за счет дольщиков (инвесторов), в стоимость основного средства;

- Учет сетей в стоимости строительства и в расходах застройщика;

- Учет расходов на землю под строительство. Нюансы заключения и учета договоров аренды земли;

- Учет расходов на рекламу ДДУ. Как оформить рекламу недостроенного объекта, чтобы затраты на нее признали обоснованными. Можно ли пускать дольщиков ремонтировать недострой;

- Новое в учете затрат на проектную документацию застройщика;

- Временные здания и сооружения – порядок списания затрат в стоимость строительства;

- Расходы застройщика после ввода здания в эксплуатацию.

3 день: расчет финансового результата Застройщика

ПБУ 2/2008 в учете застройщика и подрядчика:

- Должны ли застройщики ОБЯЗАТЕЛЬНО применять ПБУ 2/2008 «Учет договоров строительного подряда»;

- Как ПБУ 2/2008 позволяет показать застройщикам прибыль в отчетности;

- Практика применения ПБУ 2/2008 застройщиками и подрядными организациями. Доходы и расходы по прибыльным, убыточным и малозавершенным договорам;

- Этапы работ по договору и формам КС-2 и КС-3. Влияние документов на исчисление налога на прибыль и НДС.

Учет доходов и расходов при совмещении и разделении функций застройщика:

- Застройщик с функциями инвестора и генподрядчика и застройщик в «чистом виде». Практические примеры ведения учета и расчета налогов с применением эскроу счетов и без;

- В каких случаях совмещение функций грозит уголовной ответственностью. Почему опасно застройщику заключать договор напрямую с генподрядчиком;

- Новые требования для застройщиков в части вопросов регистрации счетов-фактур в журнале, сдачи его и декларации в налоговую инспекцию;

- Особенности бухучета и налогообложения заказчика-застройщика. Если функции заказчика и застройщика разделены.

Бухгалтерская и налоговая отчетность застройщика

- Особенности составления бухгалтерской и налоговой отчетность застройщика в 2023 год: что необходимо учесть бухгалтеру в свете нового ФСБУ 26/2020 и других бухгалтерских стандартов;

- Отражение в декларации целевых средств по ДДУ и инвестконтрактам;

- Как в отчетности показать затраты на строительство и расчет экономии;

- Порядок заполнения ОДДС по средствам ДДУ с учетом специфики застройщика;

- Раскрытие бенефициара в пояснениях и проектной декларации;

- Нужно ли застройщику сдавать отчетность в Росфинмониторинг и Стройнадзор.

Дополнительный бонус:

Договор концессии (концессионное соглашение) на строительство:

- Бухгалтерский учет заказчика-застройщика (концессионера). Есть ли по договору концессии целевые средства. Получение и учет гранта. Какой режим выгоднее: общий или УСН для концессии. В какой момент и возникает ли аванс по НДС и УСН у концессионера;

- Кредиты по договору концессии. Учет процентов по кредитам в стоимости строительства и в прочих расходах;

- Эксплуатация предмета концессии. Возмездная и безвозмездная передача предмета концессии государству. Расчет финансового результата;

- Отражение всех этапов договора концессии в бухгалтерской и налоговой отчетности;

- Требование иметь членство в СРО для участников строительства. Страхование СМР;

- Судебная практика и ответственность по договорам концессии.

4 день: Налоговый контроль

Новые законодательные акты в налоговом контроле и ответственности:

- Налоговая реконструкция в строительстве. Как воспользоваться новыми правилами в 2023-2024 гг., чтобы защитить бизнес. Свежие суды в пользу компаний;

- Как и за что могут завести уголовное дело на руководителя, главбуха, финансиста, юриста. Практика свежих решений суда. Как «снять» уголовную ответственность, и почему это стало сложнее;

- Субсидиарная ответственность первых лиц компании по долгам: в каких случаях будет применяться в новых реалиях. Практика судебных решений в строительной отрасли;

- Как построить структуру компании и распределить функционал, чтобы собственники, руководители и главбухи были защищены от штрафов и уголовной ответственности;

- Как строительную организацию проверяет банк? Изменения в Законе № 115-ФЗ о дополнительных мерах контроля. Какие правила нужно соблюдать, чтобы сделки не признали сомнительными и не заблокировали счета;

- Аудиторы, бухгалтеры и юристы передают информацию в налоговую? Все «за» и «против» обязательного аудита застройщика и генподрядчика;

- Все о новом контроле личных доходов бенефициаров и первых лиц бизнеса в 2023-2024 гг.;

- Почему многие бизнесмены хотят перевести бухгалтерию строительного холдинга на аутсорсинг и стоит ли это делать?

Как проходит налоговый контроль на предприятии:

- Что будут искать инспекторы на проверках 2023-2024 гг.? Риски дробления бизнеса в строительстве. Субсидии и госконтракты. Опасные схемы с увольнением персонала и с ИП, которые категорично применять нельзя;

- Свежие решения Верховного суда по схемам с УСН, самозанятыми и ИП;

- Почему инспекторов интересуют холдинги, и как проверяют целевые траты застройщиков;

- Взаимозависимость. Анализ применения беспроцентных займов, безвозмездных услуг, поручительства с целью подтверждения группы компаний;

- Изменения 2024 г. в расчете плана по налоговой проверке строительного бизнеса. «Безопасная» налоговая нагрузка застройщика, генподрядчика, субподрядчиков;

- Какие действия предпринять, чтобы доказать легальность бизнеса до и после проверки.

5 день: Налоговые схемы

- Схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их анализ. Арбитраж:

- Какие антикризисные налоговые льготы введены по налогу на прибыль на 2023-2024 гг. и как их получить;

- Рассрочка по налогу на прибыль за счет ИНВ, резервов, амортизационной премии, распределения расходов и доходов – белая экономия здесь и сейчас;

- Альтернатива «своих» расходов - товарищество и совместная деятельность в строительстве;

- Почему схема с ИП-управляющим уже сейчас признана Верховным судом опасной;

- Действительно ли схемы с «упрощенкой» будут в будущем интересны? Проект изменений налогообложения ИП;

- Новая АУСН. Как ее применять в строительном холдинге и кому будет выгодна.

- Схемы бизнеса, связанные с реорганизацией:

- Как влияет реорганизация - выделение, разделение, присоединение, слияние компаний – на налоговую нагрузку и безопасность бизнеса. Восстановление НДС по результатам реорганизации в 2023 г.;

- Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга – что сейчас актуально и работает в кризис;

- Решения Верховного суда и практика налоговых проверок 2023 г. по результатам реорганизации бизнеса.

- Схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:

- Какие антикризисные льготы введены по НДС на 2023-2024 гг. и как их получить;

- Безопасная доля вычета по НДС в 2023-2024 гг., чтобы не проверяли и при этом, чтобы была оптимальной для предприятия;

- Арбитраж по вычету НДС, если подрядчика признали фирмой-«однодневкой»;

- НДС со стройматериалов на давальческой схеме – риски и преимущества схемы;

- Даете скидки на квартиры и парковки – экономьте хотя бы на налогах;

- Что опасного в схемах НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа, посреднических договоров;

- Риски по НДС, вытекающие из договоров бронирования и предварительной купли-продажи недвижимости;

- Схемы планирования НДС в строительстве.

- Схемы оптимизации страховых взносов и НДФЛ:

- Новая АУСН в 2023 г. Почему она выгодна при больших зарплатах у застройщика?

- ИП и самозанятые: могут ли ими быть строители? Все плюсы и минусы схемы;

- Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой?

- Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Арбитражная практика;

- Путевки – новая выгодная схема оптимизации с 2022 г.;

- Фитнес и форменная одежда, представительские затраты и командировки – личные расходы руководства за счет средств предприятия;

- Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов через бонусы, аренду, командировки. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;

- Другие схемы оптимизации с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ 2023-2024 гг.

- Принципы налогового планирования и использования основных средств:

- Налоговые льготы по налогу на имущество в 2023-2024 гг.: у кого они есть и на ком интересно регистрировать активы;

- Как оспаривается кадастровая стоимость: «стоит ли игра свеч»;

- Использование договоров аренды. Лизинговые схемы.

Перспективы 2024-2025 гг.

Курс ведет: Митюкова Эльвира Сайфулловна, к.э.н., член Комиссии по профессиональным квалификациям в области бухгалтерского учета (при Нацсовете при Президенте РФ по проф. квалификациям), победитель конкурса «Бухгалтерский оскар», управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса», аттестованный аудитор, финансовый эксперт на радио и ТВ, лектор ИПБ России, по данным журнала «Семинар для бухгалтера» вошла в десятку лучших лекторов России.

Автор книг: «Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение», «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Видео, книги и статьи автора, а также отзывы по прошедшим семинарам: http://www.sba-consult.ru

Дата проведения: 18-22 сентября 2023 г.

Время проведения: с 10-00 до 14-00

Место проведения: Бизнес-отель «Богатырь», г. Сочи, расположен на побережье Черного моря рядом с Олимпийским парком.

Стоимость участия: 75 000 руб. В стоимость включены: обед, комплект для записей, информационный материал к курсу в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия.

Специальная цена: 65 000 руб. - при регистрации и оплате до 1 августа 2023 г.

Скидки:

- 10% - при повторном посещении семинаров и курсов «Академии успешного бизнеса».

Это обучение можно пройти онлайн!

Стоимость участия онлайн: 12 500 руб. за день, скидка 10% для постоянных клиентов.

В стоимость включены: информационный материал к курсу в виде подробных актуальных слайдов и методического пособия, часы ИПБР.

В случае технических неполадок или изменения качества интернет-связи (ухудшение качества видео, звука) готовы предоставить видеоматериал с курса.

Телефоны для регистрации на семинар: (495) 748-03-16, 601-88-32 или e-mail: info@sba-consult.ru.