Налоговое администрирование - 2023. Добросовестность налогоплательщика: как ее видят налоговики и суды

ООО «Учебный Центр «Бизнес Аспект»

т/ф(495) 517-15-97 www.bi-aspekt.ru

4 октября 2022 (10.00 до 17.00)

Вебинар и семинар Налоговое администрирование - 2023.

Добросовестность налогоплательщика:

как ее видят налоговики и суды

Вас консультирует КЛИМОВА Марина Аркадьевна –

консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения, автор 70 книг и статей, доцент, к.э.н.

Добросовестным налогоплательщиком считается тот, кто:

в целях снижения суммы уплачиваемых налогов использует только законно установленные способы; вовремя и в полном объеме вносит налоговые платежи;

сдает в срок всю необходимую отчетность; своевременно и полно отвечает на запросы налоговых органов;

беспрепятственно предоставляет доступ к информации, необходимой для налогового контроля. Всегда ли налоговые органы и суды согласны с налогоплательщиками в оценке добросовестности? Как проявить добросовестность и осмотрительность так, чтобы налоговики поверили? Эксперт поможет разобраться!

Ждем вас на встрече с Мариной Аркадьевной Климовой!

1. Изменения в сфере налогового администрирования в 2023 году:

· новые понятия в НК РФ: ЕНП, единый налоговый счет, совокупная обязанность налогоплательщика и другие новации. Правила заполнения платежки при внесении ЕНП;

· как теперь налоговая будет представлять себе вашу налоговую обязанность;

· как платить налоги по-новому и добиться правильного распределения единого налогового платежа? Новые особенности уплаты налогов налоговыми агентами;

· последствия нехватки ЕНП для покрытия совокупной обязанности: новые правила начисления пеней, штрафов, взыскания задолженности, приостановки операций по счетам;

· новые правила проведения сверок с налоговой;

· новые правила зачета и возврата переплат;

· переходные положения: формирование сальдо единого налогового счета на 01.01.2023. Судьба платежей, произведенных в 2022г., но задекларированных в 2023г. Судьба платежей, произведенных налогоплательщиком в 2023г. по старым правилам;

· особенности проведения проверок в 2023г. Новые правила передачи материалов органам следствия;

· другие важные новшества.

2. Концепция налогового контроля. Статья 54.1 НК РФ в действии:

• умысел на неуплату налогов – обязательный признак недобросовестности;
• смыслы каждой части статьи 54.1 НК РФ;
• статья в контексте НК РФ: ожидания налоговых органов и реальность не совпали;
• последствия искажений для налогоплательщика и его должностных лиц.

3. Новые подходы к разоблачению налоговых схем: какие идеи «оптимизации» лучше сразу отвергнуть.

• Мнимые и притворные сделки: налоговые последствия.
• Налоговая реконструкция. Новые разъяснения ФНС и Минфина РФ. Сложившийся подход судов.
• Стоит ли попавшемуся на нарушениях налогоплательщику раскрывать реальную подоплеку операций и в какой момент это выгоднее и правильнее сделать.

4. Запрет формального подхода к налоговому контролю: отсутствие ресурсов, ненадлежащий подписант, «плохой» контрагент – еще не приговор!

5. Поиски виноватого: выявление выгодоприобретателей нарушений. Риски собственника, должностных лиц (в т.ч. главного бухгалтера), бухгалтеров-аутсорсеров. Взыскание недоимки с выгодоприобретателя.

6. Методы сбора прямых и косвенных доказательств:

• исследуемые документы налогоплательщика;
• осмотры;
• опросы и допросы сотрудников и руководителя;
• встречные требования;
• использование технических идентификаторов для доказывания умысла (IP-адрес, MAC-адрес, номер SIM-карты, номер телефона и другие инструменты и технологии);
• используемые проверяющими внешние источники данных – открытые и закрытые (информационные системы, банковская информация, результаты оперативно-розыскных мероприятий).

7. Как проявить добросовестность и осмотрительность так, чтобы налоговики поверили и сняли подозрения.

Стоимость участия 12000 руб. вебинар 9000 руб. Скидки: более одного участника от компании – скидка 10%, постоянным клиентам компании – скидка 15 %.

Для профессиональных бухгалтеров – возможно получение сертификата идущего в зачет ежегодного повышения квалификации!

Заявки на участие и дополнительная информация по тел. (495) 517-15-97 , 510-42-90