Вебинар-практикум "Налоговый учет курсовых разниц в 2022 - 2023 году. Организация учета курсовых разниц в 1С"

Система налогообложения: ОСНО

Если у вас есть валютные операции, вы сами изучали законодательство, разъяснения и наверняка в курсе, какие особенности налогового учета в отношении курсовых разниц сейчас есть.

Но если бы все было так понятно, мы бы не тратили свое и ваше время в марте, когда пик составления годовой отчетности, на этот вопрос.

Только по причине многочисленных обращений наших клиентов с разных концов страны по теме курсовых разниц мы решили подготовить этот вебинар практической направленности.

Причины две:

1. Есть возможность выбора разных вариантов. Выбор зависит от самых разных факторов: степень налогового риска, результат в НУ в 2022 году и ожидаемый результат в 2023 году, наличие льгот по налогу на прибыль и т.п. Сомневаться – это очень профессионально. Это правильно – слушать другие мнения. А вот мнений почти никто не высказывает, только приводят положения документов.

Считайте наш вебинар сторонним мнением.

2. Изменения в программе 1С.

Несложно выбрать один из вариантов в настройках программы и она все сама посчитает. Но не так все просто. В феврале большинство вопросов стало поступать именно в связи с учетом в программе 1С. Для раскрытия этих вопросов мы пригласили в качестве второго лектора нашего специалиста по учету в 1С, чтобы она могла напрямую ответить вам на разные вопросы. И дать полезные советы по организации учета валютных операций в принципе, чтобы корректно формировались все нужные отчеты.

1С до сих пор не дает комментарии к новому релизу. Поэтому пришлось на примерах разобраться и дать вам готовую информацию.

Перепроверить расчет 1С практически невозможно.

После даты вебинара у вас будет еще 2 недели до срока представления декларации по налогу на прибыль за 2022 год, и этого достаточно, чтобы обдумать еще раз решение про НУ курсовых разниц, проверить корректность НУ курсовых разниц в 1С.

Мы рассматриваем проблемы НУ курсовых разниц именно в 2022 году. Но большая часть материала будет полезна при ведении НУ в 2023-2024 году. Тем более, что совсем скоро вам надо закрывать и 1 квартал 2023 года.

Также мы затронем очень сложные вопросы, связанные с учетом по ПБУ 18/02 – какие разницы указать (ВР или ПР), где программа 1С проставляет эти разницы автоматически, а где их надо будет указать самостоятельно и на что это влияет.

Дополнительные бонусы от вебинара:

- образцы документов, связанных с НУ курсовых разниц в 2022 году (изменения в учетную политику, уведомление налогового органа)

- наш вебинар позволит улучшить понимание работы программы 1С по валютным операциям в принципе, а не только в 2022 году.

Индивидуальная консультация стоит намного дороже, а у вас есть возможность получить очень подробные выводы и рекомендации, с цифровыми примерами и нашей помощью за небольшие деньги по сравнению с объемом полезной информации.

Лекторы:

Дятлова Елена Михайловна

Чудина Татьяна Вячеславовна (учет в программе 1С)

Программа вебинара

Основной блок.

Налоговый учет курсовых разниц при отсутствии льгот по налогу на прибыль

- Варианты НУ курсовых разниц в 2022 году. На какие валютные операции варианты не распространяются

Факторы, влияющие на выбор варианта. Их оценка. Цифровые примеры, позволяющие обоснованно выбрать вариант НУ курсовых разниц в 2022 году. При выборе следует учитывать последствия в 2023 году и позже.

• Закрепление выбранного варианта НУ курсовых разниц
• Что считать отдельным обязательством для «свернутого» определения курсовых разниц, если в договоре денежных обязательств больше одного (договор займа, любой договор с санкциями, др.). Что делать, если термин по законодательству не соответствует тому, что реализовано в 1С?
• Более сложные варианты: когда сумма исчисленных курсовых разниц не будет совпадать в БУ и НУ: договор аренды у арендатора, у арендодателя, договор подряда у подрядчика (применение ПБУ 2/2008), дисконтированная задолженность и др.
• Организация учета курсовых разниц в 1С: что означают странные названия вариантов учета. Рекомендации по учету в 1С. Новые отчеты и регистры, которые формируются и как добиться их корректного формирования. Надо ли перепроводить заново все документы с 01.01.2022г. после выхода релиза 3.0.130 и многое другое.
• Учет по ПБУ 18/02: в каких документах в 1С разницы формируются автоматически, а где их надо проставлять вручную. Простые правила классификации разниц – ВР или ПР. Влияние разных вариантов НУ курсовых разниц на формирование налога на прибыль по ПБУ 18/02
• Варианты учета в 2023 году. Отличия от 2022 года. Настройки в 1С

Дополнительный блок

Налоговый учет курсовых разниц при наличии льгот по налогу на прибыль и ведении раздельного учета (резиденты (участники) разных особых зон, сельхозтоваропроизводители, ...)

Важно! Мы не повторяем материал из основного блока, а рассматриваем только особенности. Для целостного понимания темы необходимо слушать основной и дополнительный блоки

• Дополнительные факторы, влияющие на выбор варианта НУ
• Цифровые примеры, помогающие выбрать вариант НУ
• Методологические вопросы. Под какую ставку налога попадают КР, отложенные в 2022 – 2024 году - под ставку года их формирования или года признания в НУ? Особенности для резидентов – КР до получения статуса и после
• Отсутствие автоматизации раздельного налогового учета в 1С. Ручные регистры.
• Рекомендации по настройке НУ курсовых разниц в 1С при раздельном учете
• Особенности применения ПБУ 18/02 у организаций с применением льгот по налогу на прибыль, с раздельным учетом по налогу на прибыль.