Тюменский бизнесмен был осужден за махинации с НДФЛ

В Тюмени к уголовной ответственности был привлечен бывший директор ООО «Уралтеплоизоляция», который не перечислил в бюджет НДФЛ в общей сумме более 3,5 млн. рублей.

334 открытия

По сообщению Прокуратуры Тюменской области, в Тюмени к уголовной ответственности был привлечен бывший директор ООО «Уралтеплоизоляция», который не перечислил в бюджет налог на доходы физических лиц в общей сумме более 3,5 млн. рублей.

Ленинский районный суд г. Тюмени вынес приговор по уголовному делу в отношении бывшего директора ООО «Уралтеплоизоляция» 47-летнего Андрея Курловича. Он признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.1 УК РФ (неисполнение обязанностей налогового агента, совершенное в крупном размере), которое было выявлено в ходе выездной налоговой проверки.

Как установлено следствием, в период с марта 2010 года по октябрь 2012 года на предприятии ежемесячно выплачивалась заработная плата и из нее удерживался налог на доходы физических лиц. Однако он в полном объеме в бюджетную систему РФ по указанию Курловича не перечислялся. В итоге долги по налоговым платежам составили более 3,5 млн рублей.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ организации, производящие выплаты физическим лицам по трудовым договорам (налоговые агенты), обязаны перечислять в бюджет налог на доходы физических лиц.

«Налоговый агент поступает недобросовестно – он удерживает с работника налог, но не перечисляет его в бюджет - использует сумму в своих интересах», - поясняет Ольга Перевалова, начальник контрольного отдела УФНС России по Тюменской области. – «Чтобы такая ситуация не стала для организаций правилом ведения бизнеса, со 2 сентября 2010 года даже краткосрочная просрочка перечисления налога становится причиной значительного штрафа и прочих неприятностей».

Как правило, налоговые агенты, нарушающие сроки перечисления удержанного НДФЛ в бюджет и имеющие задолженность по налогу на доходы физических лиц приглашаются на комиссии по легализации объектов налогообложения. Если комиссия по легализации объектов налогообложения проходит впустую, и налог так и остается в числе неуплаченных, такой налогоплательщик рассматривается в качестве явного кандидата на выездную налоговую проверку.

Отметим, что изменениями, внесенными Федеральным законом от 27.07.2010 № 229-ФЗ в статью 123 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), вступившими в силу со 02.09.2010 года, дополнительно установлена ответственность за неправомерное неперечисление (неполное перечисление) в установленный Налоговым кодексом Российской Федерации срок сумм налога, в связи с чем несвоевременное исполнение обязанности по перечислению удержанных сумм налога на доходы физических лиц (вне зависимости от факта их последующего внесения в бюджет) влечет за собой применение налоговой ответственности по статье 123 Налогового кодекса Российской Федерации.

Тюменский бизнесмен был осужден за махинации с НДФЛ

15 лучших онлайн-бухгалтерий для ИП и ООО: рейтинг сервисов 2026 года

Регистрация бизнеса

РКО

Кредиты для бизнеса

Валютные платежи для бизнеса

Зарплатный проект

Бухгалтерия для бизнеса