Безнадежная дебиторская задолженность: списание, проводки, бухгалтерский и налоговый учет. Мини-курс

Добрый день!

Из юридического отдела поступило заключение о списании дебиторской задолженности в связи с отказом в удовлетворении иске о возврате денежных средств за предоставление услуги по ответхранению продукции.

дебиторская задолженность поставлена на 63 счет и одновременно 62.

Какими проводками списать с бухгалтерского учета. Какие обосновывающие документы нужны для подтверждения?

Спасибо.

Наш дебитор в 2024 году исключен из ЕГРЮЛ в связи с ликвидацией компании. Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете не создаем. Можем ли мы учесть задолженность такого контрагента в составе налоговых расходов 2025 года?

Если в качестве погашения дебиторской задолженности покупатель нам отдает имущество в виде оборудования, которые мы потом будем продавать? Как это оформить и на какие налоги мы попадаем? Предприятия оба на ОСНО

Как правильно отразить списание дебиторской и кредиторской задолженности в БУ и НУ с применением резервов по сомнительным долгам? Нужно ли эти операции отражать в налоговой декларации по прибыли?

Коллеги, добрый день. Вопрос по списанию долга покупателя в связи с его ликвидацией.
С Заказчиком были договорные отношения, выплаты он не произвел, мы обратились в суд и суд выиграли в полной сумме. Исполнительный лист от 24 января 2024 г. нами был отправлен судебным приставам, но так денежные средства мы и не получили по настоящее время. В итоге компания эта ликвидировалась 19 мая 2025 г. На ресурсе Руспрофайл такая формулировка: Способ прекращения: Исключение из ЕГРЮЛ ЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности. Вопрос, можем ли мы списать дебиторскую задолженность с такой формулировкой? Так как в инете читаю, что есть нюанс: Если контрагент исключен из ЕГРЮЛ, списать долг можно только при определенных условиях: если исключение произошло в связи с ликвидацией, и если есть подтверждающие документы. В остальных случаях, когда исключение происходит по другим причинам, например, из-за недостоверных сведений, списание долга происходит по общим правилам, как правило, по истечении срока исковой давности. А у нас срок исковой давности уже прошел, пока шли судебные тяжбы

Добрый день, на письмо о возврате денежных средств покупатель ответил ,что списал эту задолженность т.к прошло 3 года. Правомерно или нет?

Добрый день.

ООО на ОСНО имеется дебеторка. Отгрузили товар, а деньги клиент не заплатил. Правильно я понимаю, что списать данный долг мы можем только:

1. прошел срок исковой давности

2. организация ликвидирована

3. по решению суда (если подали на них в суд, но его не выиграли)

ВОПРОС 1: Например если у нас 3 вариант, суд вынес решение, что клиент нам ни чего не должен (нет доказательств отгрузки товара) а мы уже с Реализации оплатили НДС и Прибыль, можем ли мы восстановить данные налоги?

ВОПРОС 2: А если это 1 либо 2 вариант, то долг списывается, но оплаченный налог не восстанавливается?

ВОПРОС 3: Правильно я понимаю, что если бы мы были на УСН, то в такой ситуации налога бы не возникла, так как деньги на расчетный счет не поступили?

Добрый день! У организации (на ОСНО) перед  учредителем  долг за счет оплаченного  товара поставщику, т.е. учредитель оплатил за организацию как физик денежные средства. На балансе организации авто, возможно ли в счет долга передать авто учредителю? Какими налогами облагается такая операция? Какие налоговые риски как между взаимозависимыми лицами?

У Организации  в июне 2020 года образовалась дебиторская задолженность в размере 1,9 млн.руб. Подписанных актов сверки нет, до настоящего времени задолженность не списана. Резерв по сомнительным долгам для этой задолженности не формировался. Налогооблагаемая база по налогу на прибыль за 2023 год составила 2,6 млн.руб.

Вопросы:

1. Правильно ли мы понимаем, что срок исковой давности по задолженности истек в 2023 году? И Организация должна была списать данную задолженность?

2. Правильно ли мы понимаем, что Организация может списать данную задолженность в 2024 году и учесть ее во внереализационных расходах в целях налогообложения прибыли?