Дела бухгалтера в декабре. Мини-курс

Добрый день! Компания оплатила за сотрудника выпуск ЭЦП, закрывающие документы предоставили на сотрудника. Как закрыть взаиморассчёты (дебиторскую задолженность)между компанией и контрагентом. Какие внутренние документы ( приказы) нужно оформить?

Добрый день! Мы турагент на УСН доходы 6%, работаем с туроператором по агентскому договору. Нам на расчетный счет ООО оплачивает за подарочные сертификаты, которые в дальнейшем передаст физлицам для покупки туров. По условиям договора с ООО сертификат может быть использован в течении года, потом использовать его не получится, обменять сертификат на деньги или часть неиспользованного сертификата туристу нельзя. Сертификаты выданы от нашего лица, не от лица туроператора.

Помогите, пожалуйста, найти ответы на следующие вопросы:
1) в момент поступления денег, на всю сумму аванса мы делаем запись в КУДиР - "доход", а потом по мере использования сертификатов, когда будет известна сумма нашего агентского вознаграждения, сторнируем сумму аванса и ставим в доход агентское вознаграждение (по каждому туру отдельно)?
2) какие документы мы выдаем ООО, в какой момент? не могу понять что именно прописываем в договоре и документах на сумму оплаты сертификатов - продажа сертификата или продажа тура?

3) если турист хочет доплатить свои деньги и купить более дорогой тур, то как это оформить документально? Чек ККТ нужно пробить на сумму только его оплаты?
4) если турист использовал не всю сумму сертификата, остаток мы ставим в КУДиР в доход и платим с этой суммы 6%?
5) если ООО потребует вернуть предоплату по неиспользованным сертификатам - допустимо ли это и как оформить документально такую операцию, чтобы у налоговой не возникло претензий?
6) если турист оплатил только сертификатом - нужно ли применять ККТ?
7) нужно ли нам заключать договор с туристом-физлицом на услуги? если да, то - наш стандартный договор с туристами + информация в нем про оплату сертификатом?
8) если сертификата не хватило на оплату тура, нужно ли заключать с туристом дополнительный договор на сумму превышения стоимости?

Спасибо!

Образец платежного поручения для оплаты алиментов с 1 сентября

Ситуация: ООО на ОСН заключило договор купли-продажи НМА у ИП. Одновременно этот ИП являлся участником этого ООО с долей 15%. Два года ООО не платило ИП долг по купленному НМА. Через 2 года ООО изменило Устав и внесло условия, что один учредитель может внести имущественный вклад без одновременного внесения имущественных вкладов другими участниками ООО. Затем ООО и этот учредитель заключили договор имущественного вклада в ООО на сумму, точно совпадающую с суммой долга ООО по договору купли-продажи НМА. После этого зачли суммы долгов друг другу по соглашению зачета однородных требований. Сумму зачтенного долга ООО не учло в доходах и не заплатило налог на прибыль с внереализационных доходов. Вопрос: Есть ли риск переквалификации ИФНС данной цепочки сделок по ст. 54 в налоговую выгоду и доначислении в дальнейшем налога на прибыль, пеней и штрафов??

Бухгалтер организации обнаружил не учтенные на балансе здания. Здания построены очень давно. Документов на них никаких нет. Организация является некоммерческой. Ведет учет по УСН 6% с дохода.

Как отразить в бухгалтерском и налоговом учете обнаруженные здания?

Организация открыла головное поздразделение в Москве люди которые работали в головном подразделении стали обособленное подразделение надо ли проводить кадровый перевод рабочие места остались те же

Добрый день. Подскажите, пожалуйста.

В 3 квартале поставщик выставил корректировочный с/ф на отгрузку, которая была в 2025г., когда покупатель не являлся плательщиком НДС. В 2026 г. Покупатель стал плательщиком НДС. Нужно ли регистрировать этот кор.с/ф в книге покупок?

Добрый день.

В спецификации указываем место отправки товара.

Но на данный момент, точно не знаем, с какого склада будет отгружаться товар.

Не будет ли нарушением указание место отгрузки товара: два города Челябинск и Екатеринбург с указанием адреса?

И как корректно написать?

Добрый день.

Организация разделила один участок 74328 кв.м на 2 (2500+71828) при это оплатила расходы 2* 66.000 руб. гос пошлина и 61.000 на межевание двух участков.

Прошу уточнить порядок отражения в бухгалтерском учете операций (проводки, постановка на учет ОС), а также каким образом разделить оплату межевания (пропорционально или пополам) с учетом, что участок 2500 кв м будет далее продан, 71828 кв.м. остается в пользование ООО.

Спасибо

Доброе утро

Подскажите , пожалуйста , ООО было передано основное средство в качестве вклада в уставный капитал в мае 2026 года.

Оборудование, переданное в качестве вклада в уставный капитал , не требует дополнительных затрат по его установки и доведения до состояния пригодного к использованию

Принятие к учету основных средств и перевода с 08 счета на 01 счет , происходит с момента готовности данное оборудование использовать в деятельности или с момента когда установили основное средство ?

Государственное бюджетное учреждение распоряжается имуществом на праве оперативного управления на основании Распоряжения Министерства и акта приема передачи имущества, по которому было передано имущество (здания, сооружение, автотранспорт) все по стоимости 1 руб., насколько это правомерно, потому что аудиторы настаивают, что имущество должно быть оценено оценщиками и поставлено на баланс по справедливой стоимости

Добрый день!

Индивидуальный предприниматель является агентом по сдаче нежилой недвижимости в аренду. Система налогообложения - УСН 6% и НДС 5%.

Модель: Агент действует от своего имени, но за счет принципала.

Агент удерживает из поступивших денежных средств за аренду недвижимости свою комиссию, а также возмещает понесенные расходы (постельное белье, стирка, предметы личной гигиены ). Согласно агентского договора Принципал возмещает согласованные расходы. Разница между полученными от заказчика суммами и расходами агента (комиссия и расходы) перечисляется принципалу.

Вопрос:

1) Облагаются ли данные расходы (постельное белье, стирка, предметы личной гигиены) налогом по УСН и НДС?

2) Если денежные средства, поступившие агенту в счет возмещения затрат, произведенных им за принципала не учитываются в составе доходов агента - как в 1С правильно оформить данное разделение (комиссия — доход, возмещение расходов — не доход), чтобы в налогооблагаемую базу попадали корректные суммы дохода?