Если налогоплательщик применяет пониженную ставку НДС, он не имеет права на вычет. Однако существуют исключения. В мини-курсе разберем, когда можно заявить налог к вычету и как выделить его из стоимости товаров.
Смотрите мини-курс, узнаете за пару минут:
Кто платит НДС по пониженным ставкам.
Когда можно заявить налог к вычету.
Как выделить НДС из стоимости товаров.
НДС по пониженным ставкам могут платить организации и ИП на УСН с доходами:
от 60 до 250 млн. рублей — по ставке 5%;
от 250 до 450 млн. рублей — по ставке 7%.
В общем случае, если налогоплательщик применяет пониженную ставку НДС, права на вычет у него нет.
Дата публикации: 14.05.2025, 13:02
Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН в 2025 году на НДС 5%, а с 2026 года возвращается на работу без НДС (доходы упали ниже 20 млн). Получает в декабре 2025 г. авансовый платеж по аренде за январь 2026 г. Начислять ли НДС с аванса?
Спасибо
Добрый день. Ип на Усн 5% ндс
1. Основной вид деятельности производство восточных сладостей.
2. Дополнительный вид деятельности сдача в аренду собственных нежилых помещений.
3. Сотрудников 20 чел. Все трудоустроены официально.
4. В собственности 2 земельных участка, одно здание, площадью 3000 кВ.м. + с 2025 года 1 помещение, которое также сдается в аренду.
5. ИП платит имущественный налог и земельный налог на большое здание и землю. Платить не хотелось бы, естественно, или хотя бы сократить. В 2024 году заплатила около 5 мл.
6. Часть этого помещения (3 этаж) используется по основному оквэду . Нет ли возможности уменьшить имущественный налог хотя бы в части этого помещения в основном здании?
7. На новое помещение, которое сдается в аренду магазину пятерочка, так же не хотелось бы платить налог на имущество, т.к. используется в коммерческой деятельности (по оквэд сдача в аренду собственных нежилых помещений). Возможно ли , и какие документы требуются.
8. НДС начисляется по итогам оборотов каждого оквэда или в разрезе разных? Например, по сдаче в аренду у меня нет оборота 20 мл, а нарастающим итогом по обоим оквэдам больше 60 млн.
9. Могу ли разделить доходы по оквэдам?
Добрый день, ИП УСН "Доходы" с 2025 года плательщик НДС 20%, может ли перейти в 2026 году на НДС 5% и если да, то при каких условиях?
Добрый день.
Индивидуальный предприниматель на Упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения доходы минус расходы, применяет ставку НДС 20 %.
1. При определении базы для расчета налога по УСН (доходы-расходы) из дохода необходимо вычесть налог НДС (к уплате в бюджет) или он учитывается только в расходной части?
2. Прошу, разъяснить вопрос утраты права применения УСН, в соответствии с п.4, ст 346.13 НК РФ, в рамках лимита дохода 450 млн.руб., а именно входит ли в состав суммы дохода - 22% НДС, которые нам дополнительно платят покупатели, и как следствие мы оплачиваем в бюджет?
Добрый день!
ИП на УСН (6%) занимается сдачей в аренду помещений, в 2026 году становится плательщиком НДС (5%). Скажите пожалуйста, при пере выставлении счетов за «возмещение расходов на электроэнергию и коммунальные платежи» возникает ли обязанность у ИП исчислять и уплачивать НДС (5%) с таких поступлений?
Добрый день. ИП на УСН доходы минус расходы. Из-за увеличения дохода за 2024г. с 2025г. стали плательщиками НДС 5%. С Ноября 2025г. опять из-за увеличения дохода перешли на уплату НДС 7%.
Вопрос: с января 2026г. какую ставку НДС применять - 5% или 7%?
И какой период применять эту ставку?
В КУДИР при системе налогообложения УСН доходы минус расходы, товары и услуги в расходах садятся с НДС или без НДС
Добрый день. ИП на УСН перешел на НДС с 01.10.25 , выбрал ставку 5%, может ли он на основании ФЗ -425 от 28.11.25 в 2026 г . сменить ставку НДС на 22%?
Здравствуйте, организация на УСН доход, оказывает услуги и получает доход исключительно от физических лиц, в 2025 доход более 20 млн. с 2026 будет применять НДС ставку 5%, как правельно вести расчет ндс?
Если доход за месяц составил 6 млн., то расчет НДС будет сверху на сумму дохода? 6000000*5%=300000?
Или он будет уже входить в сумму дохода? 5714285,72 и НДС в.т. числе 285714,28?
Как отбивать чек? 5% в т.ч. НДС или фактуру за месяц сводную делать и НДС сверху?
01.07.2025г мы купили ОС-нестационарный павильон (без фундамента) с рассрочкой по платежам на 11 месяцев.
Был подписан договор купли-продажи и акт передачи основного средства. Покупатель и продавец на УСН.
В 2026г. продавец становится плательщиком пониженной ставки НДС 5%. За 2025г. мы выплатили половину стоимости ОС.
Продавец прислал нам уведомление о желании заключить дополнительное соглашение к договору купли продажи от 01.07.2025г. и предлагает оплачивать оставшиеся ежемесячные платежи в 2026г. плюс сверху 5% НДС.
Также он меняет в 2026г. систему налогообложения УСН с 6% на УСН 15% и хочет дополнительно начислять в 2026г. разницу 9% (15%-6%). на оставшиеся ежемесячные платежи.
По его расчетам итого 14% к основному долгу.
Подскажите, пожалуйста, правомерно ли его требования.
Здравствуйте!
ООО переходит на УСН с января 2026 года, по итогам 2025 года выручка превысила 20 млн.рублей. Возникает ли у ООО обязанность уплачивать НДС и по какой ставке?
Здравствуйте!
Мы частная медцинская клиника в 2025 году работаем по УСНО (доходы-расходы).
Связи с изменениями в законе доход по УСНО уменьшили до 20 млн руб за 2026 год, ставка НДС 22% в 2026 году.
Скажите пожалуйста,
1.получается если доход превысит лимит 20 млн руб по УСНО он автоматически переходит на общий режим налогообложения?
2. Льгота по ставке НДС 5% или 7% в 2026 не будет?
3.Медуслуги не входящие в перечень будут облагаться ставкой НДС 22%?
Начать дискуссию