Как заключить договор аренды земли с частным собственником. Мини-курс

Добрый день! Наша компания работает на ОСНО и сдает оборудование в аренду с возвратом после окончания аренды. При возврате оборудования бывают разные варианты

1. вернули оборудование, которое требует ремонта: мы клиенту выставляем счет (позже и акт) на восстановительный ремонт.

2. вернули оборудование в нерабочем состоянии - на выброс (без возможности восстановить): мы выставляем счет на компенсацию стоимости возвращенного нерабочего оборудования.

3. не вернули совсем: мы выставляем счет на стоимость невозвращенного (утраченного) оборудования.

Вопрос: в каких из этих ситуаций нужно выставлять НДС, а в каких нет?

Добрый день! ООО на ОСНО (Сторона 2) заключило договор с АО (Сторона 1) на совместное проведение и организацию мероприятий на территории особняка в Москве. Это не договор аренды, а именно договор на право использования помещений для проведения мероприятий. По условиям договора Сторона 2 обязана выплачивать Стороне 1 фиксированную сумму в месяц (облагается НДС) ,а также компенсировать Стороне 1 расходы на оплату коммунальных платежей (отопление, электричество, канализация, водоснабжение) на основании выставленных Стороной 1 счетов.
Расходы на компенсацию коммунальных платежей названы в договоре "переменной частью", но при этом конкретизировано из чего именно данная переменная часть состоит, и что она включает НДС. В счетах и актах за месяц пишется: переменная часть составляет столько то (без расшифровки коммунальных услуг), ВКЛЮЧАЯ НДС (20%) столько то.
Мы знаем, что операции по передаче арендодателем электроэнергии, воды, газа и пр. арендатору не относятся к операциям по реализации товаров для целей НДС.
Вопрос: правомерно ли при таких формулировках выделять НДС в той части арендой платы, которая представляет собой фактически компенсацию коммунальных платежей?
Сторона 1 считает, что правомерно, и отказывается выставлять переменную часть без НДС.

в договоре прописана фиксированная сумма арендной платы, организация выплачивает физическому лицу арендную плату за минусом ндфл? или добавляет к этой сумме 13% ндфл для уплаты за доход физического лица?

Добрый день, ООО на УСН Д-Р (НДС 5%) является арендодателем. Расчеты по договорам аренды состоят из постоянной и переменной части. Постоянная часть составляет Х рублей в том числе НДС 5%. Про переменную часть прописано, что является платой за потребленную Арендатором электроэнергию по тарифам ресурсоснабжающей организации на основании счетчиков. Про НДС отдельно ничего не прописано. Ресурсоснабжающая организация у нас с НДС 20%. Мы берем сумму к оплате (Y в тч НДС) и выставляем счет Арендатору на эту сумму, и НДС не сверху 5%, а в том числе 5%. Является ли это ошибкой и на какие нормативные документы нам ссылаться при обосновании?

Заранее спасибо за ответ

заключен договор безвозмездного пользования нежилым помещением, можно ли доп. соглашением к нему, изменить условие на возмездное пользование с фиксированной арендной платой?

Добрый день, уважаемые коллеги! 

Прошу оказать консультацию по следующему вопросу:

ИП на УСН (Д-Р)

В 2021г ИП подписал договор на аренду гостевого дома с иностранной организацией (Украина). Гостевой дом зарегистрирован в РФ, имеет кадастровый номер, соответственно начисляется налог на имущество и начисляется налог на землю по муниципальному образованию, где находится этот объект недвижимости. С 2022 г взаимодействие с данной украинской организацией прекратилось по известным причинам. Связи с ними нет, возможности оплачивать индивидуальным предпринимателем арендной платы, тоже нет. Однако, во избежание впоследствии претензий и судебных разбирательств со стороны организации-арендодателя,  ИП прилагает все силы для исполнения своих обязательств по условиям Договора аренды, поддерживая  хозяйственную деятельность на арендуемом объекте.

ИП оплатил все задолженности по налогу на имущество и налог на землю за эту организацию в счет взаимозачета по арендной плате. ИП составил акт взаимозачета в одностороннем порядке за 2022,2023,2024,2025 годы, естественно, подписи другой стороны нет, есть отметка «Без возможности подписания». Все документы по оплате в наличии.

 ИП представил в ФНС Отчет о доходах, выплаченных иностранным организациям, за период 2022-2024 год, оплатив налог, как налоговый агент. 

ВОПРОС: Имеет ли право ИП взять в расходы по УСН суммы налогов по земле и имуществу, уплаченные за эту организацию, в пределах арендной платы на основании актов взаимозачета и банковских документов об оплате данных налогов. При УСН (Д-Р) арендная плата включается в расходы. Подскажите, пожалуйста, как ИП поступить  в  данном конкретном случае?

Благодарю заранее.

С уважением, Марина Александровна.

Владелец помещения - пожилая женщина (76 лет), передала его по договору безвозмездного пользования своей снохе (жене ее сына, который умер лет 10 назад). Также оформлена на нее доверенность на управление и обслуживание помещения (во вложении). Получается, что они не родственники. Собственница хочет, чтобы пользователь помещения сдавала его в аренду. Сама собственница не хочет регистрироваться в качестве ИП (в силу возраста). Получатель помещения не против зарегистрировать ИП, чтобы сдавать помещение в аренду.

1. Может ли физ лицо (не ИП) сдавать помещение в аренду ИП, который будет сдавать данное помещение в субаренду? Если да, какие налоги ИП должен будет уплачивать, если он выбирает УСН (НДФЛ за физ лицо, что еще)?

2. В случае, если ИП принимает помещение по договору безвозмездного пользования, ему нужно будет учитывать в составе доходов на УСН - доход от безвозмездного пользования? Можно ли это законно избежать? Если нет, то в какой сумме, чем это обосновывать (цены за кв м по городу очень разные)?

3. Какой вариант и какая система налогообложения самые выгодные для получателя помещения в плане налогов?

Добрый день. ИП. Мы арендуем магазин. Хотим отказаться от части арендуемой площади-80 кВ.м. Прошу скинуть образец письма для арендодателя.

в 2023 г. ООО 1 (микропредприятие на УСН доходы) арендовала легковой автомобиль без экипажа у ООО 2.

на автомобиле ездил ген.директор.

путевые листы не составлялись, ничего кроме договора аренды, актов оказанных услуг и платежных поручений нет.

Есть ли риск, что суммы уплаченные за аренду могут признать доходом директора?

как можно себя обезопасить, какие документы составить?

Какие последствия, если в договоре аренды транспорта с экипажем не указан порядок определение стоимости аренды?

Есть ли судебная практика и какими нормами это закреплено?

Добрый день, планируем приобрести коммерческое не жилое помещение. В дальнейшем планируем сдавать арендаторам юр лицам/ИП для коммерческой деятельности , а в дальнейшем через некоторое время продать. Как лучше и выгоднее оформить покупку на ИП, на физлицо, на ООО и какой режим налогообложения выбрать, если рассматривать покупку, сдачу в аренду и продажу в последствии примерно через 1-2 года? Какие налоги нужно будет оплатит? Спасибо