Не дробление, а структурирование! Как убедить налоговиков: аргументы и судебная практика

Дд, работали вместе с сестрой 5 лет под одним моим ИП (по устной договорённости), занимались поставкой квартир детям-сиротам по 44-фз и просто куплей-продажей недвижимости, ИП зарегистрировано в Чечне, в этом году поругались с сестрой, сейчас весь год продаём имеющуюся недвижимость и делим деньги от ее продажи, еще и следующий год наверное будем продолжать делить.

Сестра открыла в этом году своё ИП и хочет заниматься тем же самым бизнесом, регистрация ИП тоже в Чечне (у нас там есть по квартире) и вопрос: не признают ли это дроблением бизнеса, т.к. мы родственники, занимаемся одним и тем же видом бизнеса, прописаны в одном городе и в этом году и до этого были переводы между нами по личным счетам денежных средств, т.к. делим бизнес и еще в этом году мое ИП перешагнуло порог в 20 мил и со следующего года будет ндс.

Что нужно сделать, чтобы мне обезопасить себя от притязаний налоговой по поводу дробления?

Правда ли что с 2026 года льготные регионы отменят ставки 1% по УСН?

Добрый день. ИП 2 магазина в одном ТЦ. Один магазин 120 кв.м. на УСН доходы, торгует игрушками, второй на патенте, 9 кв.м торгует вкусняшками из Азии. Основной ОКВЭД - торговля игрушками, в допах прописаны напитки, вкусняшки На каждый магазин отдельный договор аренды на одно ИП Планируем основной большой магазин, который сейчас на УСН перевести на АУСН Второй магазин перевести на ИП мужа. У разных магазинов основные ОКВЭДы будут разные, у каждого магазина свой договор аренды. Подскажите, в этом случае, всё равно возникает риски от ФНС по поводу дробления?

Добрый день. ИП "доходы", вид деятельности продажа на маркетплейс. Может ли он открыть ООО на ОСНО (учредитель и он же генеральный директор), вид деятельности изготовление и продажа строительных бытовок. Не отнесет ли налоговая доход с ООО и ИП как дробление бизнеса?

Добрый день.

ИП 1 розничная торговля УСН 6 НДС 5+ ИП 2 (в том же магазине, товар закупается отдельно, но залы/этажи никак не разделены) оптовая торговля УСН 6 НДС 22 (для клиентов юр.лиц, которым необходим вычет по НДС), доход на двоих 130-140 млн/год.

Как вы считаете есть ли здесь признаки дробления?

Спасибо

ИП планирует закрыть свою деятельность. Открыть на родственника. Будет считаться дроблением бизнеса? Или еще как. Через какое время можно заново открыть ИП? без багажа   НДС.

Добрый день! Подскажите пожалуйста , в моей ситуации это дробление бизнеса? Муж владелец парикмахерской, она имеет два зала обслуживания . Будет считаться дроблением бизнеса один зал будет арендовать невестка , у нее будет два наемных работника, так как в этом зале два рабочих места?

Добрый день. У ИП проверка, вменяют дробление бизнеса, с еще двумя родственными ИП. Вид деятельности строительство жилых домов - коттеджей. Все три ИП на УСН Д-Р.

Вопрос:

Что налоговая может доначислить ИП (какие налоги), если докажут дробление?

1. 2022 год общая выручка 323 млн.рублей

2. 2023 год общая выручка 330 млн.рублей

3. 2024 год общая выручка 241 млн.рублей

Муж с женой занимаются продажей на маркетплейсе, продают одинаковый товар с 2021 года, оба ИП на УСН, в 2025 г. оба перешли на НДС 5%, у мужа УСН (доходы)+НДС5%, у жены УСН(доходы минус расходы)+НДС5%, предположительно муж с 2026 г. будет работать без НДС, т.к. у него продажи уменьшились, это будет считаться дроблением бизнеса?

Добрый день, Я ИП занимаюсь продажей на ВБ и ОЗОН, доход больше 60 млн, с 2025 года плачу НДС 5%. Снимаю помещение для хранения товара. Планирую открыть ООО ( УСН доходы минус расходы) основной ОКВЭД производство одежды, в партнерстве , планирую нанять сотрудников 7-10 чел. Помещение буду сдавать в субаренду от своего ИП , в ООО я буду Генеральным директором. Подскажите, попадает ли данная ситуация под дробление бизнеса?

У супруга и у супруги есть свои ИП, оба торгуют на маркеплейсе.

Доход супруга за год составил 40 млн.

Доход супруги составил 21 млн.

Супруг посчитал, что от обеих ИП доходом является общесемейный и в личном кабинете маркетплейса установил ставку НДС 20%.

Является ли доход от обеих ИП общесемейным?

Как был устроен бизнес в 2024 году:

В сети 3 ИП, по которым разделены торговые точки:

1. ИП №1 - 5 розничных магазинов

2. Ип №2 - 1 магазин

3. Ип №3 - 1 магазин,

Для того, чтобы легализовать структуру мы приняли решение сделать Франшизу, для этого:

1. Зарегистрировали ООО, на которой пока деятельность Отдела продаж, В2В торговля

2. Подали в Роспатент договор на отчуждение товарного знака с ИП №1 на ООО, предварительно оценили его, регистрация занимает 2 мес, ожидаем в мае, после этого на баланс ООО встанет нематериальный актив стоимость 3 млн руб, и ИП №1 начислят НДС на товарный знак.

3. Остатки товара с ИП №1 продали ООО в 2024 году.

3. ООО планируется сделать Франчайзором, плюс собственная деятельность В2В отдел продаж + Розничный офисный магазин

4. Розничные точки должны стать Франчайзи, откроем новые ИП на патент, осталось подать заявки, кассы куплены новые.

5. По договору концессии Франчайзи закупает товар у ООО (франчайзера) или получает имеющийся товар на складах товара Франчайзера в ответственное хранение и расплачивается только за проданный товар. Франчайзи имеет право покупать товар и у других поставщиков. Товар передается с наценкой ООО, то есть тут мы зарабатываем на перепродаже товара.

6. ООО по договору концессии оказывает поддержку в управлении товарной матрицей, на основании анализа продаж, осуществляет оптимальный подбор товара для франчайзи

7. Также ООО оказывает сопровождении в обучении сотрудников франчайзи, в поиске и подборе персонала, найм и конечное решение о принятии сотрудника на работу осуществляет франчайзи, выплата зп осуществляет франчайзи. ООО может оказывать при необходимость бухгалтерское сопровождение 8. Франчайзи платят роялти ООО % от выручки.

Вопрос такой: как корректно и лучше было бы организовать текущую деятельность компании, чтобы франшизу не признали дроблением, и в целом подходит ли тут франшиза.

основной вопрос, что для первых франчайзи схема поставка товара на точку будет "Ответственное хранение", То есть ООО закупает весь товар к себе на склад, передает товар под реализацию во Франчайзи со своей наценкой, получает деньги за реализованный товар. Будет ли это законно? как объяснить проверяющим органам, что это франшиза и управлением товарными остатками по договору концессии.

Добрый день, я ИП на УСН 6%, с 2025 года буду платить НДС 5%. Деятельность продажа / выкуп автомобилей.

Занимаюсь покупкой и продажей автомобилей с 2019 года по 2022 год находился на одной локации (автосалон).

В 2022 году я купил локацию в соседнем регионе, объект оформлен в кредит на меня и я перехожу на свою выкупленную локацию и оказываю комиссионные услуги (нахожу физ лиц и продаю их автомобили на основании договора комиссии). Мое ИП не выкупает авто, а только оказывает агентские услуги физ лицам и юр лицам ( юр лицам мало ).

Локация, где я ранее, как ИП осуществлял деятельность ранее до 2022 года локацию я передал родственнику (зятю), он открыл ООО, занимается также выкупом / продажей автомобилей. Это самостоятельное юридическое лицо и он реальный собственник бизнеса.

В 2022 году я оформил свой товарный знак, зарегистрирован на мое ИП.

ООО зятя работает под моим товарным знаком.

Вопрос №1.

Как правильно нам сделать, чтобы у налоговой не было вопросов по нашим деятельностям и нас не обвинили в дроблении?

У ИП и ООО единый рабочий номер единый, оформлен на меня, хочу передать его на ООО, так как звонки могу получать я самостоятельно, сайт где автомобили размещены оформлен на меня как правильно передать его на ООО ? Если я сдам часть локации, выкупленной в аренду на ООО и сам буду находится на этой локации, это будет правильно ? Между моим ИП и ООО нет ни каких взаиморасчетов и партнеров.

Вопрос №2.

Ситуация: Автомобиль оформлен на физ лицо (Иванов) по СТС и ПТС, но продает по купли-продажи перекупщик (Петров), то есть Иванов по ПТС собственник пишет договор купли-продажи на Петрова физ лицо, Петров перекуп и не ставит на себя на учет, а продает авто по договору. Правильно ли это?

ООО с НДС не может выкупать и оказывает услуги по комиссии данному клиенту, как быть в такой ситуации? С 01 апреля 2024 года изменили закон о том, что ООО с НДС не может выкупать и оказывать услуги перекупщикам.

И вопрос как ООО с НДС оказывать услуги физ лицам-перекупам по договору купли-продажи без оформления в мрэо гаи?

Вопрос №3.

Вопрос как правильно передать бизнес процессы, которые были закреплены на меня, как на ИП - передать на ООО, чтоб не предьявили дробление?