Оксана Васильевна
смотрит консультацию Клерк.Консультации — задайте вопрос экспертам по бухгалтерии
- Клерк с 31.10.2018
- Должность Главный бухгалтер
- Место работы Оружейный салон Арсенал-Плюс
- Город Москва
Участие в проектах КлеркаФорум
Oksana_Sutormina
смотрит консультацию Клерк.Консультации — задайте вопрос экспертам по бухгалтерии
Не очень понятен вопрос.
Например, по первому файлу сумма отрицательного вознаграждения с НДС 154146,61. На эту сумму делаете Реализацию услуг.
Лично я не распределяю поступления на счёт. Программа сама подхватывает не закрытые реализации (задолженность покупателя).
Но, с учётом того, что деньги поступают по комиссионному договору и на сч. 76.09, а при реализации услуг по отрицательному вознаграждению используется прямой договор и сч. 62, то приходится переносить задолженность покупателя с 62 счета на 76.09. Для этого использую Корректировку долга вид Перенос задолженности - Задолженность покупателя.
Аналогично делаю и на уведомления по выкупам.
Единственный минус - по выкупам и отрицательному вознаграждению доходы в КУДиР попадают на дату поступления на расч.сч., когда училась задолженность покупателя по этим документам.
Здравствуйте!
Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз - это превышение скидок СПП над суммой вознаграждения Вайлдберриз. Это вознаграждение с учетом НДС является внереализационным доходом продавца, так как эта сумма будет выплачена на расчетный счет продавца (отдельно не перечисляется, а будет включена в общую сумму вывода средств из ВБ).
Если ИП является плательщиком НДС, то отрицательное вознаграждение включается в налоговую базу по НДС по ставке, которую применяет продавец, так как эта сумма связана с оплатой реализованных товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
В 1с можно использовать документ Реализация услуг, и, при необходимости, выписать счет-фактуру по ставке, которую применяет продавец.
Здравствуйте.
Дополню ответ ИИ.
Учет доходов по отчетам комиссионера то же считается кассовым методам. Это просто более ранняя дата - поступление средств от конечных покупателей на счета маркетплейсов. Денежные средства, которые покупатели перечисляют маркетплейсу, принадлежат продавцу (п. 1 ст. 996 ГК РФ, ст. 1011 ГК РФ). Поэтому датой получения продавцом дохода от реализации товаров (работ, услуг) будет дата поступления платежей на счет в банке или в кассу маркетплейса (информация ФНС России).
(См. письма Минфина России от 15.01.2025 № 03-11-11/1996, 04.09.2024 № 03-11-11/84125, от 01.09.2023 № 03-11-11/83988, ФНС России от 04.08.2017 № СД-4-3/15363@, от 06.02.2012 № ЕД-4-3/1823, постановления АС Поволжского округа от 26.02.2025 № Ф06-873/2025, АС Западно-Сибирского округа от 07.12.2018 № Ф04-5078/2018 (оставлено в силе Определением ВС РФ от 12.03.2019 № 304-ЭС19-2335), АС Волго-Вятского округа от 29.11.2017 № Ф01-5390/2017, АС Северо-Западного округа от 31.08.2017 № Ф07-7766/2017).
Схема проведения в 1с БП возмещения расходов по эквайрингу от ВБ, если необходимо отразить входящий НДС (сводный комиссионный сч-ф).
1. Создайте новый договор с ВБ - С комиссионером на закупку.
2. При еженедельном удержание эквайринга: Операция, введённая вручную, договор с ВБ вид С комиссионером на закупку.
ДТ 60.02 дог на закупку КТ 76.09 дог с комиссионером, текущий отчёт комиссионера
3. В конце месяца на основании отчёта и сч-ф ВБ на каждый банк, указанный в сч-ф ВБ, создайте Поступление услуг, договор вид С комиссионером на закупки, указанный в Операциях, введенных вручную на каждый банк. Входящие номера для отражения в Поступлении услуг указаны в сводном сч-ф ВБ и расшифровке к отчету об издержках по приему платежей из ЛК селлера ВБ (раздел Финансы - вкладка Отчеты об издержках по приему платежей).
!!! В Поступлениях услуг нельзя активировать бегунок на УПД. Сч-ф к каждому Поступлению услуг не регистрировать.
ДТ 26/44 Кт 60.01
Дт 19 Кт 60.01
ДТ 60.01 КТ 60.02 - зачёт аванса
4. Создайте входящий сч-ф с номером ВБ, контрагент - ВБ, выберите документы-основания - все нужные поступления, в графу Контрагент укажите все банки, на которые внесли поступления. После этого КВО сч-ф изменится на 27 (сводный комиссионный сч-ф).
5. Анализируя оборот по данным операциям в январе-марте 2026 отчёты по эквайрингу больше, чем было еженедельно удержано, т.е. на 01число месяца остаются незакрытые авансами суммы на сч. 60.01. Поэтому в 1с в первой в месяце Операции, введенной вручную делаем проводки:
ДТ 60.01 дог закупки, поступление услуг КТ 76.09 дог с комиссионером, текущий отчёт комиссионера - на задолженность на 1 число месяца (смотрим ОСВ)
ДТ 60.02 дог закупки КТ 76.09 дог с комиссионером, текущий отчёт комиссионера - на остаток
Если входящий НДС не принимаете к вычету, то выполняете 2, 3 и 5 пункты, но вместо договора с комиссионером на закупки можно использовать договор с поставщиком и в 1с провести одно поступление услуг по общей сумме отчета о возмещении по эквайрингу.
Так же как и отчет по ВБ. Если не настроена интеграция с ЛК селлеров, то загружаете отчеты через блок Маркетпейсы и комиссионеры вместе с реестрами продаж юрлицам. В этом случае отчеты скорректируются (уменьшатся) на продажи юрлицам.
В каждом отчете скорректируйте нужную ставку НДС (НДС в сумме) по кнопке Изменить - Что сделать: Установить ставку НДС - выбрать ставку - Выполнить - Перенести в документ.
По итогам месяца или квартала или на каждый отчет комиссионера необходимо создать Сводную справку по НДС (раздел Продажи - блок Продажи - Счета-фактуры выданные - Создать). С версии 3.0.196.21 Сводные справки по НДС можно сформировать в Помощнике по НДС (Закрытие квартального месяца - Расчет НДС или раздел Отчеты - блок НДС - Отчетность по НДС).
Речь о карточках в ЛК маркетплейсах или в 1с?
В ЛК маркетплейсах измените настройки профиля - укажите, что работаете с НДС.
В карточках товаров установите ставку НДС.
Подключите ЭДО для передачи маркетплейсам УПД по выкупам товаров.
По товарам, которые уже проданы, маркетплейсы ни чего менять не будут. Но в своей учетной программе вы обязаны отразить продажи с НДС (НДС в сумме).
По сути у вас в доходах должна быть двойная сумма сделки.
При традиционном факторинге проходит 2 сделки:
1. Реализация работ клиенту
2. Уступка долга фактору в сумме, за которую он уступлен. Т.е. продажа имущественного права.
По обеим сделкам образуется налогооблагаемый доход, в частности по УСН.
Уступка долга приводит к прекращению обязательства покупателя по договору реализации, что согласно п. 1 ст. 346.17 НК РФ будет являться доходом по УСН (погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом).
Уступка долга облагается ещё и НДС Налоговая база по НДС (по долгам от реализации товаров, работ, услуг) — сумма превышения дохода над размером уступаемого требования с учетом НДС (абз. 2 п. 1 ст. 155 НК РФ).
При ОСНО доход от приобретения имущественных прав уменьшить на цену их приобретения и на сумму расходов, связанных с их приобретением и реализацией (пп. 2.1 п. 1 ст. 268 НК РФ). При УСН расходы на приобретение имущественных прав не учитываются при определении налоговой базы. Хотя с 2026 года перечень расходов при применении УСН стал открытым благодаря изменениям, внесённым Федеральным законом от 28 ноября 2025 года №425-ФЗ. Однако все равно данные расходы не учитываются. Это подтверждается письмом Минфина России от 28 января 2026 года №03-00-08/5827.
В КУДиР по УСН должны быть записи:
на дату уступки требования доход от реализации товаров (за минусом НДС),
на дату перечисления фактором доход от уступки требования (в полной сумме).
При обратном (реверсивном) факторинге, когда инициатором сделки является должник поставщик у себя может проводить поступление от фактора как оплату за третье лицо.
Здравствуйте!
При реализации товаров (работ, услуг) неплательщикам НДС счета-фактуры не составляют по письменному согласию сторон (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 7 ст. 168 НК РФ), при этом в книге продаж регистрируют (письмо ФНС от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@, письма Минфина от 18.11.2020 N 03-07-09/100514, от 08.02.2016 N 03-07-09/6171): кассовый чек, другой первичный документ или сводную справку, содержащую суммарные (сводные) данные по операциям в течение месяца (квартала) (п. 1, 13 Правил ведения книги продаж).
То есть составлять сч-ф неплательщику НДС можно.
Появилось в обновлении 3.0.196.21.
Функция новая. Я еще не пробовала ее. Оставьте эту галку. Всего вернее программа автоматически проверит надо ли составлять справки и пропустит ее.
Здравствуйте!
В разделе 7 декларации по НДС указывается код операции 1010249, к которому, в частности, относится реализация услуг населению по организации и проведению физкультурных, физкультурно-оздоровительных и спортивных мероприятий.
Здравствуйте!
После представления декларации (расчета) не нужно представлять уведомления об исчисленных суммах налогов, сборов, страховых взносов за аналогичный период. Связано это с тем, что после представления деклараций (расчетов) совокупная обязанность формируется и подлежит учету на ЕНС на основе деклараций (расчетов), представленных в налоговый орган.
В письме от 02.12.2025 № ЕА-4-15/10813@ ФНС России сообщила, что уведомление, представленное после декларации (расчета), не пройдет контрольное соотношение.
Была такая ошибка в 1с в предыдущих версиях, но ее исправили. Загружалась ставка НДС, указанная в файле с отчетом.
Сейчас (на версии 3.0.195.40) ставка НДС берется из карточки товара 1с.
У вас в карточках товара указаны правильные ставки НДС? И какие ставки НДС указаны в файлах с уведомлением о выкупе?
Сейчас проверила именно в этой версии 1с. У меня все корректно загружается в части НДС.
Как вариант исправления ошибки, проверьте базу на ошибки и очистите кэш.
Да.
НДС этот доход не облагается.
Здравствуйте!
Доход от реализации товаров (работ, услуг) продавец на УСН должен учесть на дату поступления денежных средств от покупателя маркетплейсу.
В случае продажи товаров (работ, услуг) через маркетплейс отношения строятся по агентской схеме: продавец является принципалом, а маркетплейс – агентом. Согласно договору маркетплейс должен за вознаграждение по поручению продавца совершать определенные действия от своего имени, но за счет продавца или от имени и за счет продавца (ст. 1005 ГК РФ). При этом маркетплейс участвует в расчетах и получает денежные средства от покупателей.
Организации и предприниматели, которые работают на УСН, учитывают в доходах, в том числе выручку от реализации товаров (работ, услуг) (п. 1 ст. 346.15, п. 1 ст. 248, п. 1 ст. 249 НК РФ). В свою очередь доходы признаются кассовым методом, а именно на день поступления денежных средств на банковский счет или в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Денежные средства, которые покупатели перечисляют маркетплейсу, принадлежат продавцу (п. 1 ст. 996 ГК РФ, ст. 1011 ГК РФ). Поэтому датой получения продавцом дохода от реализации товаров (работ, услуг) будет дата поступления платежей на счет в банке или в кассу маркетплейса (информация ФНС России).
Такой же порядок признания доходов применяется и по договорам комиссии (поручения), если расчеты происходят с участием комиссионера (поверенного).
(письма Минфина России от 15.01.2025 № 03-11-11/1996, 04.09.2024 № 03-11-11/84125, от 01.09.2023 № 03-11-11/83988, ФНС России от 04.08.2017 № СД-4-3/15363@, от 06.02.2012 № ЕД-4-3/1823, постановления АС Поволжского округа от 26.02.2025 № Ф06-873/2025, АС Западно-Сибирского округа от 07.12.2018 № Ф04-5078/2018 (оставлено в силе Определением ВС РФ от 12.03.2019 № 304-ЭС19-2335), АС Волго-Вятского округа от 29.11.2017 № Ф01-5390/2017, АС Северо-Западного округа от 31.08.2017 № Ф07-7766/2017)
Ранее финансовое ведомство утверждало, что продавец должен учесть доход на дату поступления денежных средств на свой счет и (или) в кассу, а не на дату их получения посредником. (письма Минфина России от 03.04.2020 № 03-11-11/26872, от 26.09.2019 № 03-11-11/74067, постановления АС Северо-Западного округа от 05.03.2015 № Ф07-506/2015, ФАС Восточно-Сибирского округа от 04.07.2013 № А33-17140/2012)
Комитент (принципал, иной доверитель) на УСН (независимо от выбранного объекта обложения) должен учитывать в доходах всю выручку от покупателя, включая вознаграждение, причитающееся комиссионеру (агенту, поверенному), и прочие услуги и операции, удержанные при перечислении на счет.
Выручка при УСН представляет собой все поступления, связанные с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права (п. 2 ст. 249 НК РФ). Среди доходов, которые упрощенцу учитывать не нужно, вознаграждение посредника не упоминается (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15 НК РФ, ст. 251 НК РФ).
Поэтому такое вознаграждение комитент (принципал, доверитель) должен учесть в составе доходов по УСН (даже если оно удержано посредником).
(письма Минфина России от 01.09.2023 № 03-11-11/83988, от 22.12.2020 № 03-11-11/112598, от 28.01.2019 № 03-11-11/4474, от 20.04.2017 № 03-11-11/23918, ФНС России от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@, от 05.05.2023 № СД-4-3/5762@).
100% налоговая пришлет требование, т.к. маркетплейсы передают сведения о доходах селлеров.
Алгоритм проведения розничных продаж в 1с рассчитан на заведение ОРП на основании выполненных работ или как вариант на основании отчётов о закрытии смены ККТ.
Если отклоняться от этого правила, то надо хотя бы соблюдать хронологию.
Здравствуйте!
Нельзя сделать чек коррекции по Формату 1.2, если при регистрации ККТ заявлен ФФД 1.05.
Но у некоторые кассовые аппараты (облачные касса) могут использовать расширенный перечень тегов при ФФД 1.05. Это зависит от прошивки кассы. Например, в чеке коррекции при ФФД 1.05 можно указать предметы расчета.
Здравствуйте!
Извините за ожидание.
У вас обратный факторинг? Проводите как оплату от заказчика? Если да, то для правильного отражения доходов в КУДиР выделяйте НДС в поступлении на счет.
Здравствуйте!
1. Загружаете и сч-ф выставляете. Если являетесь налогоплательщиком НДС, то на любую реализацию начисляете НДС.
2. Данный функционал влияет только на выставление ВБ сч-ф покупателю. А ООО в любом случае выделяет НДС и регистрирует сч-ф.
3. Да, это нарушение.
По общему правилу, продавец обязан выставить счет-фактуру в течение 5 календарных дней со дня отгрузки или получения аванса (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Но при реализации товаров (работ, услуг) неплательщикам НДС счета-фактуры не составляют по письменному согласию сторон (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 7 ст. 168 НК РФ), при этом в книге продаж регистрируют (письмо ФНС от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@, письма Минфина от 18.11.2020 N 03-07-09/100514, от 08.02.2016 N 03-07-09/6171): кассовый чек, другой первичный документ или сводную справку, содержащую суммарные (сводные) данные по операциям в течение месяца (квартала) (п. 1, 13 Правил ведения книги продаж)
Так как вы не знаете является ли покупатель - юрлицо или ИП неплательщиком НДС, то выставляете им сч-ф по общим правилам.
Вот в этом и ошибка.
Если услуги у вас, то можно. А если реализация товаров и ведется товароучет в 1с, то наличие отрицательных остатков по сч. 41 не даст провести документ. Надо проводить чаще, но раньше поступлений на счет.
Здравствуйте!
Если используете в учёте сч. 57.03, т.е. поступление на счёт имеет вид Поступление по платежным картам, то момент оплаты покупателем/заказчиком фиксируется документом Операция по платежной карте (раздел Банк и касса - блок Касса) вид Оплата от покупателя или Розничная выручка или документом Отчёт о розничных продажах вид Розничный магазин на вкладке Безналичные оплаты. В этих документах и происходит выделение НДС.
По хронологии данные документы должны быть раньше Поступления на счёт.
Здравствуйте!
В вашем случае, по моему мнению, проблема в хронологии.
Операция по платежной карте (вид Оплата покупателя) должна быть раньше поступления на счёт.
Если Операция по платежной карте имеет вид Розничная выручка, то хронология:
1. ОРП,
2. операция по платежной карте,
3. поступление на счёт.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, какая конфигурация 1с? Загружаются без НДС только выкупы, отчеты загружаются с НДС?
Групповое изменение ставки и суммы НДС в документе Реализация товаров можно сделать через кнопку Изменить. Что сделать - Изменить ставку НДС.
Здравствуйте!
1. Если не надо принимать к вычету входящий НДС, то в 1с допустимо проводить все перевыставления услуг 1 документом Поступление услуг (контрагент - ОЗОН) на основании Отчета о перевыставлении услуг (обобщенный). Все затраты в данном случаен можно включить в расходы по УСН д-р.
2. Корректнее завести в 1с данный минусовой отчет Операцией, введенной вручную Дт 76.09 Кт 91.01 на сумму самого документа 441,30 - внереализационный доход от корректировки перевыставления услуг.
Здравствуйте.
Согласна с ИИ, рекомендуется использовать отчёт о закрытии смены для формирования ОРП. Помимо наличной оплаты бывают предоплата от покупателей и погашение задолженности. Эти данные нельзя определить по выписке из банка.
Здравствуйте!
Декларация по УСН предоставляется за год до 25 апреля следующего года (ИП). Сейчас до 27 апреля включительно подайте в налоговую уведомление об исчисленном авансовом платеже по УСН за 1 квартал.
Подайте через ТКС декларацию по НДС за 1 кв.
Если это предоплата или оплата за реализацию в 1 кв 2026г., то да, суммы включают НДС.
Если это оплата за реализацию в 2025г, то суммы без НДС.
Здравствуйте!
При торговле через ОЗОН селлер (продавец) составляет по НДС следующие документы:
сводную справку по НДС КВО 26 по продаж физлицам (контрагент - Физическое лицо),
счет-фактуру КВО 01 по уведомлению на выкуп (контрагент - Интернет решения ООО),
счет-фактуру КВО 01 по каждой продаже юрлицу (контрагент - конечный покупатель-юрлицо).
Поступления услуг по эквайрингу делайте по датам отчётов (на последнее число месяца). Тем более сч-ф от ВБ так же выписаны по датам отчёта.
Здравствуйте!
Сохраните списание со счета с суммой - перейдите в проводки - поставьте Ручная корректировка - исправьте данные на нужных вкладках - закройте проводки с сохранением - закройте документ не трогая сумму. На выписку и проводки не повлияет оставшаяся в документе сумма.
Здравствуйте!
Извините за ожидание.
Штрафы это расходы. Поэтому в доходы они не попадают.
Если по ОЗОНу в отчете по штрафам Тип операции - Начисление, то это расход. В 1с БП можно оформить Операцией, введенной вручную или Поступлением услуг.
Если в отчете тип операции - коррекция и сумма со знаком минус, то это корректировка расхода. В 1с БП можно оформить Операцией, введенной вручную Дт 76.09 Кт 91.01.
Если на сумму штрафа уменьшали налог по вашей СНО, то корректировка штрафа будет налогооблагаемым внереализационным доходом по вашей СНО. В остальных случаях корректировка штрафа не является налогооблагаемым доходом.
Здравствуйте!
Допускается. При ФФД 1.1 и 1.2 в чеке коррекции в теге 1178 Дата документа основания для коррекции указывается дата расчета, в отношении которого формируется чек коррекции. Более детальный период не указывается.
При ФФД 1.05 в данном теге и во все указывается дата документа, являющаяся основанием для коррекции.
Здравствуйте!
Согласна с ИИ.
Выручку за квартал можно отразить одной строкой в книге продаж, используя сводную справку по НДС с указанием КВО 26 (письмо ФНС от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@, письма Минфина от 18.11.2020 N 03-07-09/100514, от 08.02.2016 N 03-07-09/6171).
В книге покупок при УСН с НДС 5% отражаются вычеты, связанные с авансовыми платежами и возвратами товаров (Письмо ФНС РФ от 30.12.2025 N СД-4-3/11836@ "О НАПРАВЛЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО НДС ДЛЯ УСН 2026").
Здравствуйте!
Схема проведения в 1с БП возмещения расходов по эквайрингу от ВБ, если необходимо отразить входящий НДС.
1. Создайте новый договор с ВБ - С комиссионером на закупку.
2. При еженедельном удержание эквайринга: Операция, введённая вручную, договор с ВБ вид С комиссионером на закупку.
ДТ 60.02 дог на закупку КТ 76.09 дог с комиссионером, текущий отчёт комиссионера
3. В конце месяца на основании отчёта и сч-ф ВБ Поступление услуг, договор вид С комиссионером на закупки, указанный в Операциях, введенных вручную на каждый банк. Входящие номера указаны в сводном сч-ф ВБ и расшифровке к отчету об издержках по приему платежей из ЛК селлера ВБ (раздел Финансы - вкладка Отчеты об издержках по приему платежей). !!! В Поступлениях услуг нельзя активировать бегунок на УПД.
ДТ 26/44 Кт 60.01
Дт 19 Кт 60.01
ДТ 60.01 КТ 60.02 - зачёт аванса
4. Создайте входящий сч-ф с номером ВБ, контрагент - ВБ, выберите документы-основания - все нужные поступления, в графу Контрагент укажите все банки, на которые внесли поступления. После этого КВО сч-ф изменится на 27 (сводный комиссионный сч-ф).
5. Анализируя оборот по данным операциям в январе-марте 2026 отчёты по эквайрингу больше, чем было еженедельно удержано, т.е. на 01число месяца остаются незакрытые авансами суммы на сч. 60.01. Поэтому в 1с в первой в месяце Операции, введенной вручную делаем проводки:
ДТ 60.01 дог закупки, поступление услуг КТ 76.09 дог с комиссионером, текущий отчёт комиссионера - на задолженность на 1 число месяца (смотрим ОСВ)
ДТ 60.02 дог закупки КТ 76.09 дог с комиссионером, текущий отчёт комиссионера - на остаток
Если входящий НДС не принимаете к вычету, то вместо договора с комиссионером на закупки можно использовать договор с поставщиком и в 1с провести одно поступление услуг по общей сумме отчета о возмещении по эквайрингу.
Проводится сводный комиссионный сч-ф.
Смотрите расшифровку к отчету об издержках по приему платежей из ЛК селлера ВБ (раздел Финансы - вкладка Отчеты об издержках по приему платежей).
По расшифровке к отчету видно, что часть операций без НДС.
Если бы ВБ не предоставил на данный момент документов по возмещению эквайринга, то в учете отразили бы только удержание и ждали прихода документов. Пересчитать авансовый платеж по УСН не запрещено.
Схема проведения в 1с БП возмещения расходов по эквайрингу от ВБ, если необходимо отразить входящий НДС.
1. Создайте новый договор с ВБ - С комиссионером на закупку.
2. При еженедельном удержание эквайринга: Операция, введённая вручную, договор с ВБ вид С комиссионером на закупку.
ДТ 60.02 дог на закупку КТ 76.09 дог с комиссионером, текущий отчёт комиссионера
3. В конце месяца на основании отчёта и сч-ф ВБ Поступление услуг, договор вид С комиссионером на закупки, указанный в Операциях, введенных вручную на каждый банк. Входящие номера указаны в сводном сч-ф ВБ и расшифровке к отчету об издержках по приему платежей из ЛК селлера ВБ (раздел Финансы - вкладка Отчеты об издержках по приему платежей). !!! В Поступлениях услуг нельзя активировать бегунок на УПД.
ДТ 26/44 Кт 60.01
Дт 19 Кт 60.01
ДТ 60.01 КТ 60.02 - зачёт аванса
4. Создайте входящий сч-ф с номером ВБ, контрагент - ВБ, выберите документы-основания - все нужные поступления, в графу Контрагент укажите все банки, на которые внесли поступления. После этого КВО сч-ф изменится на 27 (сводный комиссионный сч-ф).
5. Анализируя оборот по данным операциям в январе-марте 2026 отчёты по эквайрингу больше, чем было еженедельно удержано, т.е. на 01число месяца остаются незакрытые авансами суммы на сч. 60.01. Поэтому в 1с в первой в месяце Операции, введенной вручную делаем проводки:
ДТ 60.01 дог закупки, поступление услуг КТ 76.09 дог с комиссионером, текущий отчёт комиссионера - на задолженность на 1 число месяца (смотрим ОСВ)
ДТ 60.02 дог закупки КТ 76.09 дог с комиссионером, текущий отчёт комиссионера - на остаток
Если входящий НДС не принимаете к вычету, то вместо договора с комиссионером на закупки можно использовать договор с поставщиком и в 1с провести одно поступление услуг по общей сумме отчета о возмещении по эквайрингу.
Кассовый метод учета и при УСН и при ОСНО (НДФЛ). Но важна формулировка закона.
По УСН смотрим п. 1 ст. 346.17 НК РФ: "В целях настоящей главы датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках,...".
ПО НДФЛ смотрим пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ: "В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2 - 6 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках,..."
Т.е. по НДФЛ учитывается первичная операция (момент оплаты), а по УСН - конечная операция (поступление на счет). Но все операции связаны с оплатой, т.к. применяется кассовый метод.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, по каким строкам отчёта минусовые суммы?
Нет, не указываются взносы в нулевой декларации.
Сумма строк 150 и 160 не должна превышать сумму по строке 143. А по данной строке у вас 0.
Здравствуйте!
Да, так возможно.
Я бы дождалась по декларации квитанции о приеме и извещения о вводе. И уже после этого подала заявление о закрытии ИП.
Здравствуйте!
К операции по платежной карте с видом Розничная выручка должен составляться отчет о розничных продажах, т.к. именно в нем будет отражено, что выручка по патенту.
Если не хотите вести ОРП, то меняйте в операции по платежной карте вид операции на Оплата от покупателя. Тогда можно в документе выбрать Аванс НУ - Доход по патенту...
Корректно переносит на патент 1с в случае когда выбрано Без закрывающих документов. Если выбрано По отчетам о продажах, то факт распределения выручки между УСН и патентом производится в Операции по платежной карте или в ОРП.
Здравствуйте!
Вопросов у налоговой не должно быть. Оплата производится после выставления документов и уже на остаток задолженности.
Здравствуйте!
Отчет о возмещении по эквайрингу смотрите в ЛК ВБ.
Уточните, пожалуйста, вы работаете с НДС?
Можно так.
Поставьте. Перепроведите документы и посмотрите на результаты.
Что указано в зачете аванса и погашении задолженности?
Автоматически, Не погашать или по документу?
Какие проводки дают документы Поступление на счет? Если там проводка по зачету аванса Дт 62.01 Кт 62.02?
Здравствуйте!
Правильно оформить продажи услуг в 1с.
Не оформленные чеки влекут ответственность по закону 54-ФЗ, но не влияют на бухгалтерский и налоговый учет. Услуги же были выполнены и оплата получена. В зависимости от того как оформляете реализацию в 1с, проведите реализации услуг + операции по платежным картам или ОРП вид Розничные продажи или ОРП вид НТТ + операции по платежным картам.
Не рекомендую. Если потом ВБ предоставит вам другие документы за этот период, то вам придется сдавать корректировку декларации по НДС, что, сами понимаете, не хорошо.
Лучше примите вычет по НДС когда будут нормальные документы (у вас на это есть 3 года), а по НДФЛ позже подадите исправленное уведомление об исчисленном авансовом платеже.
Здравствуйте!
Правильно.
Проверьте договора. Договор из реализации должен повторяться в поступлении на счет.
Если являетесь плательщиком НДС не рекомендуется в 1с оформлять проводки без договора.
Нет, у ИП на ОСНО по другому.
Датой получения дохода в денежной форме будет день его выплаты (перечисления на банковский счет ИП либо по его поручению на счета третьих лиц). То есть доход нужно признавать по факту получения оплаты от покупателя (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ) и отражать в составе базы по НДФЛ за налоговый период, в котором он фактически получен.
Такие разъяснения дал Минфин в письме от 29.01.2025 № 03-04-06/7802.
В случае оплаты по эквайрингу датой получения дохода будет день оплаты покупателя (последний день месяца).
Не проводите пока этот УПД. Должен быть сч-ф (сводный комиссионный) по ЭДО + отчёт (у моих клиентов только в ЛК селлера), а не УПД со статусом 1. ВБ не сам оказывал услуги, поэтому не может выставить УПД -1.
Пока для отражения удержанной суммы по эквайрингу в 1с создаете договор с комиссионером на закупку и операцией, введенной вручную создайте проводку ДТ 60.02 КТ 76.09.
Если хотите принять к вычету входящий НДС с банковской комиссии, то надо проводить поступления отдельно по каждому банку.
Когда ВБ передаст корректные документы создайте в 1с Поступления услуг, договор - с комиссионером на закупку. Входящие номера смотрите в сч-ф от ВБ. !!! В Поступлениях услуг нельзя активировать бегунок на УПД.
Далее создайте входящий сч-ф с номером ВБ, выберите документы-основания - все нужные поступления. После этого в графу Контрагент укажите все банки, на которые внесли поступления. После этого КВО сч-ф изменится на 27 (сводный комиссионный сч-ф).
!!! Заносите данные в той последовательности как указано в сч-ф ВБ для корректного отражения в сводном сч-ф в 1с.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, работаете с НДС или Без НДС?
УПД или счет-фактуру?
Верно.
Да.
Здравствуйте!
Датой получения доходов для целей применения УСН признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Это правило действует и при расчетах с помощью эквайринга. Таким образом, доходы от реализации товаров (работ, услуг), оплаченных клиентом при помощи банковских карт, учитываются в момент поступления денежных средств на расчетные счета продавца (письмо Минфина России от 10.02.2020 № 03-11-11/8398).
При реализации товаров (работ, услуг) неплательщикам НДС счета-фактуры не составляют по письменному согласию сторон (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ, п. 7 ст. 168 НК РФ), при этом в книге продаж регистрируют (письмо ФНС от 24.08.2021 N 3-1-11/0122@, письма Минфина от 18.11.2020 N 03-07-09/100514, от 08.02.2016 N 03-07-09/6171) кассовый чек, другой первичный документ или сводную справку, содержащую суммарные (сводные) данные по операциям в течение месяца (квартала) (п. 1, 13 Правил ведения книги продаж).
Сводная справка делается на основании кассовых чеков (в 1с отчетов о розничных продажах).
Т.е. за 1 квартал у вас будет отличаться выручка для учета УСН и выручка по НДС.
Здравствуйте!
Расходами на УСН д-р признаются затраты после их фактической оплаты. Под оплатой понимается прекращение обязательства упрощенца перед продавцом, которое непосредственно связано с поставкой этих товаров (выполнением работ, оказанием услуг) и (или) передачей имущественных прав. При этом на УСН есть особенности учета конкретных видов расходов (п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Нельзя учесть расходы по услугам, если они относится к периоду после смены объекта, но оплачена до смены (письмо Минфина России от 21.06.2016 N 03-11-11/36120, письмо Минфина России от 21.01.2020 N 03-11-11/2938).
Извините за ожидание.
Если не работаете с НДС, то:
1. Еженедельно удержание эквайринга: Операция, введённая вручную, договор с ВБ вид С поставщиком
ДТ 60.02 дог с поставщиком КТ 76.09 текущий отчёт комиссионера
2. В конце месяца на основании отчёта и сч-ф ВБ Поступление услуг, договор вид С поставщиком, указанный в Операциях, введенных вручную.
ДТ 26/44 Кт 60.01
ДТ 60.01 КТ 60.02 - зачёт аванса
3. По всем моим клиентам за январь отчёт по эквайрингу больше, чем было еженедельно удержано, т.е. на 01 февраля осталась незакрытый авансами сумма на сч. 60.01 и в 1с проводим вручную, то в первой в месяце Операции, введенной вручную делаем проводки:
ДТ 60.01 поступление услуг КТ 76.09 - на задолженность на 1 число месяца (смотрим ОСВ)
ДТ 60.02 КТ 76.09 - на остаток
Если работаете с НДС, то вместо договора С поставщиком создаете договор с комиссионером на закупку. В 1с вводите по-отдельности поступления по каждому банку (входящие номера смотрите в сч-ф). !!! В Поступлениях услуг нельзя активировать бегунок на УПД.
Создайте входящий сч-ф с номером ВБ, выберите документы-основания - все нужные поступления, в графу Контрагент укажите все банки, на которые внесли поступления. После этого КВО сч-ф изменится на 27 (сводный комиссионный сч-ф).
!!! Заносите данные в той последовательности как указано в сч-ф ВБ для корректного отражения в сводном сч-ф в 1с.
И ещё , обратите внимание, у половины моих клиентов в сч-ф и отчете ВБ неправильно указана сумма НДС. Такие сч-ф клиенты не подписывали в ЭДО (аннулировали).
Попробуйте Shift+fn+F11 или Shift+Win+F11
Да нет, удобно. Но вот начисление налогов при интеграции с ЕНС я бы отключила. Пользуюсь по одной фирме. Просто она сейчас на АУСН, поэтому не могу проследить начисление налогов (не начисляются). Минус интеграции - "тупит" периодически. Ну это проблемы со стороны ФНС. Часто технические работы.
Не попадет себестоимость товаров по этому поступлению в расходы УСН. Не сделаны операции в регистрах УСН. Надо в Операции, введенной вручную открыть и заполнить вкладку Расходы по УСН (верхнее Еще - Выбор регистров - найти Расходы по УСН).
Надо заполнить по каждому товару 2 строки (если товары еще не реализованы):
1. Вид движения - Расход, Статус оплаты - Не списано не оплачено, Расчетный документ - поступление товаров
2. Вид движения - Приход, Статус оплаты - Не списано, Расчетный документ - поступление товаров
Если товаров много, то это долго и есть шанс ошибиться. Предлагаю не очень корректный способ, но рабочий и убыстряющий процесс занесения данных в регистр Расходы по УСН. Создайте списание со счета вид Оплата поставщику датой оплаты фактором, контрагент - поставщик, сумма - сумма по услуге Деньги на закупку. Проведите. Зайдите в проводки. Вкладка Расходы по УСН заполнена. Поставьте галку Ручная корректировка. Удалите все данные, кроме данных на вкладке Расходы по УСН. Если товары с этой поставки уже проданы, то будет еще одна вкладка Книга учета доходов и расходов УСН (раздел I). На ней отразится уже сам расход в КУДиР. Эту вкладку не очищайте. Сохраните. Перейдите в сам документ, удалите сумму. Сохраните.
Получается что этот документ вносит изменения только в регистры по УСН не затрагивая проводок.
Не указываете документы совсем, только договор, сумму и счет учета. В этом случае программа сама определит документы с остатками на дату корректировки и их использует в документе.
Здравствуйте!
Деньги на закупку - это агентский факторинг.
Вид договора С факторинговой компанией?
Нет. Корректировка долга не подойдет, т.к. можно перенести только на договор с видом С поставщиком или С агентом на закупку.
Воспользуйтесь Операцией, введенной вручную.
Проводка Дт 60.01 поставщик Кт 76.13 Озон инвест.
Так же Операцией, введенной вручную будете погашать задолженность (оплата по требованию третьему лицу). Проводки:
Дт 76.13 Озон инвест Кт 76.09 ОЗОН - погашение задолженности
Дт 76.13 Озон инвест Кт 76.09 ОЗОН - погашение комиссионного вознаграждения.
Здравствуйте!
При корректировке в сторону уменьшения оплаченных товаров, работ, услуг до момента возврата средств (зачета) образуется переплата (Дт сч. 60.02) у поставщика.
Вам надо провести как бы возврат переплаты поставщиком. Это можно сделать Операцией, введенной вручную или Корректировкой долга вид Прочие корректировки Дт 62.01 Кт 60.02 на дату проведения УКД, но по хронологии после него.
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, как вы отражали в учете (каким документом) за период январь - апрель 2026 г. суммы, удержанные в счёт обеспечения организации платежа? В какой программе ведете учет?
С релиза 3.0.191.38 (январь 2026г.) начисление на ЕНС выполняется по данным ФНС, если у организации настроена интеграция с Личным кабинетом ФНС, что исключает расхождения с ФНС.
Посмотрите статью в бесплатном доступе Автоматические начисления на ЕНС по данным ФНС в «1С:Бухгалтерии 8».
Этот режим включится автоматически с начала месяца, в котором было выполнено обновление программы. Все начисления на ЕНС будут отражаться автоматически по данным ФНС документом Операции ЕНС. При проведении рег. операции Начисление налогов на единый налоговый счет, документов начисления и др. проводки по начислению налогов на ЕНС теперь не создаются. Удаляются проводки по этим документам с начала месяца, в котором было выполнено обновление, поскольку будут загружены данные ФНС документами Операции ЕНС.
Для организаций, у которых не настроена интеграция с Личным кабинетом ФНС, порядок начисления задолженности по уплате налогов на ЕНС не меняется.
Но у вас всего вернее была раньше настроена интеграция с ЕНС, поэтому сработало это обновление. У меня по клиентам, где изначально не было интеграции после обновления ни каких изменений не было.
Что бы перейти к прежнему способу начисления налогов на ЕНС нажмите Shift+F11, в окне «Переход по ссылке» введите: e1cib/list/РегистрСведений.НастройкиУчетаЕНС Нажмите Перейти, в открывшемся списке служебного регистра «Настройки учета ЕНС» удалите запись по организации. Затем перепроведите документы, начиная с января 2026 г.»
Попробуйте в копии базы применить эту схему.
Не указание данных входящей сч-ф не влияет на учет, но программа будет постоянно подсвечивать красным графу Счет-фактура в поступлении, где отсутствует сч-ф.
Здравствуйте.
При изменении торгового объекта подайте заявление на получение нового патента, утв. приказом от 18.12.2025 № ЕД-7-3/1226@ ФНС.
Заявление предусматривает наличие на титульном листе отдельного поля, в котором можно указать, что патент ИП получает взамен ранее выданного. Новая форма заявления вводится с 02.03.2026 и применяется как при замене старого патента, так и при получении нового.
Возможно на сайте ФНС опять технические работы. Попробуйте заполнить позже заявление в ЛК ИП или подайте заявление по ТКС.
Здравствуйте!
В отчёте о реализации включены все продажи. Это видно в позаказном отчёте (в последних столбцах таблицы есть данные по продажам юрлицам).
При загрузке в 1с через блок Маркетплейсы и комиссионеры отчёта комиссионера вместе с реестром продаж юрлицам отчёт комиссионера уменьшится на сумму продаж юрлицам.
Здравствуйте!
Это УПД со статусом 2? Тогда это акт передачи товаров маркетплейсу.
А по данным по продажам юрлицам ИИ написал верно - смотрите в ЛК селлера в документах Реестр продажи юрлицам.
Да.
При загрузке в 1с через блок Маркетплейсы и комиссионеры отчёта комиссионера вместе с реестром номер УПД, присвоенный ОЗОНом, отразится в реализации товаров и отчёт комиссионера уменьшится на сумму продаж юрлицам.
Входящий НДС надо выделять при отражении операций, если работаете на УСН доходы-расходы. При применении специальных ставок НДС сумма входного НДС включается в стоимость покупок. Уплаченный при приобретении товаров (работ, услуг) НДС на исчисление налоговой базы по УСН не влияет (п. 1 ст. 346.18 НК РФ, пп. 3, 8 п. 2 ст. 170 НК РФ, п. 12 ФСБУ 6/2020, п. 9, 10, 11 ФСБУ 26/2020).
Возможно изменили настройки 1с включив галочку «Учет запасов по складам (местам хранения)», выбрав значение «По количеству и сумме», в разделе «Администрирование» – «Параметры учета» – «Настройка плана счетов» – «Учет запасов».
Или добавили второй склад.
Здравствуйте!
1. Для корректного учета в программе НДС да, надо.
2. Если поступление на счет является предоплатой, то да, надо на основании поступления выписать сч-ф на аванс. Если поступление на счет это погашение задолженности от покупателя, то сч-ф не выписывается, т.к. уже выписана на реализацию.
Извините за ожидание.
Если не перечисляете, то как вы их передаете? Ведь
И вот это
Зачетом чего?
Деньги ваши или из средств, полученных от физлиц, т.е. из средств принципала?
Ни как не могу понять вашу схему.
По УСН отражается все верно.
В 1с налоги переводятся на ЕНС по срокам уплаты.
Срок уплаты УСН за 2025 (ИП) и УСН за 1 кв. 2026 - 28 апреля. Поэтому проводки при закрытии декабря (31.12.25) по годовому УСН и закрытии марта (31.03.26) по УСН за 1 кв сделаны на 28.04.26.
Сделайте ОСВ за апрель по сч. 68.12. У вас будет нулевой остаток на 30.04.2026.
А вот по взносам и НДФЛ правда нет списания на ЕНС.
В Начислениях зарплаты у вас присутствует проводка Дт 69.09 Кт 68.90?
Именно этой проводкой взносы переносятся на ЕНС.
НДФЛ переносится на ЕНС (проводка Дт 68.01 Кт 68.90) в документах выплаты зарплаты.
У вас эти документы корректно проведены в программе?
Здравствуйте!
Маркетплейсы перечисляют на банковский счет не всю сумму, полученную от продаж, а только ее часть, оставшуюся после удержания комиссии и стоимости других услуг, оказанных маркетплейсом. В этом случае у банка нет информации о том, какой общий доход получен Вами фактически, поэтому сумму полученного дохода от продаж, удержанную для покрытия комиссии или иных услуг маркетплейса (взаимозачет), нужно внести дополнительно.
Если маркетплейс не подключен к информационному обмену или Вы не подтвердили право передачи в отношении Вас сведений, то часть дохода, зачтенного маркетплейсом в счет оплаты его комиссии и других услуг, Вам следует самостоятельно внести в Личном кабинете налогоплательщика АУСН. При внесении информации о взаимозачете важно правильно определить его структуру и месяц, к которому относится взаимозачет.
Если Вы используете объект налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов», то обязательно вносить полную информацию о взаимозачете – и доходы, и расходы.
В простом случае сведения о взаимозачете можно представить и внести одной суммой, которая равна комиссии маркетплейса, удержанной из продаж. Например, общая сумма продаж на маркетплейсе за месяц составила 1000 рублей, комиссия маркетплейса составила 100 рублей, маркетплейс перевел на банковский счет клиента 900 рублей, банк разметил поступившую сумму 900 рублей как «приход» и передал сведения о данной операции в налоговые органы. В этом случае в Личном кабинете налогоплательщика АУСН нужно внести сумму взаимозачета 100 рублей. Внесенное значение будет показано в Личном кабинете налогоплательщика АУСН как одно значение, но сохранено как «приход» 100 рублей и как «расход» 100 рублей.
В более сложном случае, например когда из продаж маркетплейсом удержана не только комиссия маркетплейса, но и стоимость товаров, возвращенных покупателями, взаимозачет не получится представить одной суммой. В этом случае в Личном кабинете налогоплательщика АУСН следует внести операцию взаимозачета несколькими категориями операций отдельно: сумму дохода (приход), сумму возврата дохода (прихода) и сумму расхода. Например, сумма продаж на маркетплейсе составила 1000 рублей, комиссия маркетплейса составила 100 рублей, возврат товаров составил 200 рублей, маркетплейс перевел на банковский счет клиента 700 рублей, банк разметил 700 рублей как «приход». В этом случае в Личном кабинете налогоплательщика АУСН операцию взаимозачета нужно внести следующим образом: приход 300 рублей, возврат прихода 200 рублей, расход 100 рублей.
(по данным страницы АУСН сайта ФНС)
(картинка с сайта Помощь OZON банка)
Документ Сведения об уплате налогов влияет только на отражение уплаченных взносов за сотрудников в начислении УСН. Смотрите Помощник заполнения УСН (раздел Отчеты - блок УСН - Отчетность по УСН). В документе не создаются проводки.
Можете прислать скрин с обороткой?
У вас кредиторская задолженность по счетам 68.01 (НДФЛ), 69.09 (страховые взносы)? Или они закрыты, но задолженность по сч. 68.90 (ЕНС)?
Начисление и перенос на ЕНС (по сроку уплаты) страховых взносов происходит в документе Начисление зарплаты.
Начисление НДФЛ происходит в документе Начисление зарплаты, перенос на ЕНС (по сроку уплаты) - в документе РКО (при выдаче ЗП наличными) или Списание с расч. счета (при выдаче ЗП на карту).
По УСН. Налог и авансовые платежи рассчитываются регламентной операцией Расчет налога УСН и переносятся на ЕНС (по сроку уплаты) регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет при закрытии квартального месяца.
Срок уплаты налога УСН - для организаций 28 марта (с переносом 30.03.26), для ИП - 28 апреля. Поэтому по счету 68.12 (УСН) кредиторская задолженность будет присутствовать, т.к. начисление налога 31.12.2025, перенос на ЕНС - 30.03.2026 (28.04.2026).
У вас в базе 1с проведены начисление и выплата зарплаты? Делали закрытие месяцев январь - март 2026г.?
Здравствуйте!
Документ Сведения об уплате налогов ни когда не делал проводки, но формирует регистры по УСН д-р, у ИП на ОСНО.
Загруженные или введенные вручную сведения об уплате налогов используются при расчете налогов, подготовке отчетности, когда необходимо знать факт уплаты налогов. Например, уплаченные страховые взносы за сотрудников уменьшают налог при УСН "доходы" и стоимость патента, учитываются в расходах при УСН "доходы минус расходы" и НДФЛ индивидуального предпринимателя.
Подскажите, пожалуйста, какую СНО применяли в 2025 году и применяете в 2026?
Здравствуйте!
Для формирования корректировочной справки по НДС по возвратам вам надо изменить вид отчета о продажах. Для этого перейдите в раздел Продажи - блок Продажи - Отчеты комиссионеров. Найдите нужный отчет. Правым кликом мышки на строку с отчетом в выпавшем окошке перейдите на Изменить вид операции - Оптовые продажи.
На Главной странице снимите галку с Выписывать счета-фактуры сводно и проверьте, чтобы Способ расчета комиссионного вознаграждения был указан Не рассчитывается.
На вкладках Товары и Возвраты в верхней таблице замените контрагента маркетплейс на обезличенного контрагента, например, Физическое лицо.
Сохраните.
Сводную справку и корректировочную по НДС можно сформировать из раздела Продажи - блок Продажи - Счета-фактуры выданные - Создать.
Если у вас только 1 отчет комиссионера в месяц, то данные сводные справки можно сформировать непосредственно в отчете комиссионера.
Почему ПКО, если оплата безналом?
Какой вид оплаты указан в кассовом чеке? Должен быть тег 1082 «Сумма оплаты безналичными».
Здравствуйте!
Оплата физлицом - документ Поступление на счёт вид Оплата от покупателя, контрагент - физлицо, договор - с покупателем.
ДТ 51 КТ 62.02(62.01)
Реализация товаров, работ, услуг - документ Реализация товаров, услуг, контрагент - физлицо, договор - с покупателем.
ДТ 62.01 КТ 90.01
ДТ 62.02 КТ 62.01 - зачёт предоплаты, если была.
Здравствуйте!
Согласна с ИИ. Вы можете принять к вычету входящий НДС 5% при соблюдении условий, описанных выше ИИ.
Здравствуйте!
Можете прислать скрины Расхода материалов и ОСВ по субсчету счета учета материалов с периодичностью по дням, с детализацией по складам и с отбором 1 любой позиции списания?
Здравствуйте!
Ваших документов по проведению продаж физлицам достаточно для учёта и по НДС и по УСН.
Реализация товаров, услуг и Отчёт о розничных продажах (ОРП) это документы реализации. В первом случае документ оформляется на 1 продажу, а если таких продаж много и покупателем является физлицо, то можно и удобнее воспользоваться сводным документом - ОРП.
Здравствуйте!
По общему правилу, объектом налогообложения НДС признаются операции по реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ, а также передача имущественных прав.
Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ, в случае возврата товаров продавец имеет право принять к вычету НДС, предъявленный покупателям ранее.
П. 1 Правил ведения Книги продаж по постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 указано, что при реализации товаров неплательщикам НДС возможно не выставлять счета-фактуры (пп. 1 п. 3 ст. 169 НК РФ), а в Книге продаж регистрировать первичные учетные документы, документы, содержащие суммарные/сводные данные по операциям, совершенным в течение календарного месяца или квартала.
Поэтому возможно вместо счетов-фактур выписывать Сводную справку о розничных продажах, а при возврате товара выписывать Корректировочную справку о розничных продажах.
Данные о возвратах на основании Корректировочной справки о розничных продажах вносятся в Книгу покупок. В графе 5 указывается номер и дата Корректировочной справки о розничных продажах.
Поэтому, если реализация и возврат товара произошли в одном налоговом периоде, то НДС к перечислению будет 0,00.
Можете уточнить какие с кем у вас договора? Вы агент кого? Площадки или владельцев билетов?
Давайте на примере.
Агрегатор продал билеты на 100, его комиссия 10.
Схема в 1с.
1. Поступление на счет от агрегатора Дт 51 Кт 76.09 агрегатор 90,00
2. Отчет комиссионера вид Оптовые продажи.
На Главной вкладке в разделе Комиссионное вознаграждение в способе расчета укажите процент от суммы и укажите любой процент.
На вкладке Реализация - Услуги 95,24, НДС 5% 4,76, всего 100, автоматически рассчитанное вознаграждение исправьте на 10.
Дт 76.09 Кт 90.01 - 100
Дт 90.03 Кт 68.02 - 4,76 НДС
Дт 26 Кт 60.01 - 10 вознаграждение
Дт 60.01 Кт 76.09 - 10 зачет вознаграждения
3. На основании отчета комиссионера создается сводная справка по НДС (раздел Продажи - блок Продажи - Счета-фактуры выданные - Создать Сводная справка по розничным продажам)
Услуги 95,24, НДС 5% 4,76, всего 100, КВО 26
4. Книга продаж. Строка 1 - сводная справка 100, НДС 4,76
Можно вознаграждение агрегатора провести не в отчете комиссионера (тогда не указывается вознаграждение, на Главной вкладке в разделе Комиссионное вознаграждение в способе расчета укажите Не рассчитывается). В этом случае вознаграждение оформляется как Поступление услуг. Проводки Дт 26 Кт 60.01. И делается зачет документом Корректировка долга Дт 60.01 Кт 76.09.
У вас все так проводится в программе?
Версия конфигурации 3.0.194.14
Посмотрите схему отражения реализации по агентскому договору позиция принципала от 1с-ИТС.
Вознаграждение у агента. Какое вознаграждение у принципала?
Вот эта проводка
формируется в документе Поступление на счет.
А в каком документе формируются вот эти проводки:
?
Здравствуйте!
Как поняла это название кабинета (магазина) на Яндекс.маркете.
Каким документом заносите его в 1с? Отчетом комиссионера, операцией, введенной вручную, или др.?
Здравствуйте!
Уточните, пожалуйста, в какой программе ведете учет?
Если в 1с БП, то какими документами проводите в программе:
?
Здравствуйте!
На УСН доходы определяются кассовым методом. При этом датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (пункт 1 статьи 346.17 НК РФ). На счет продавца поступает не вся сумма, полученная от покупателя, а за минусом вознаграждения маркетплейса.
В письме ФНС России от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@ разъяснено, что доходом продавца – налогоплательщика по УСН признается вся сумма поступлений от покупателя за реализованные ему через маркетплейс товары, включая агентское вознаграждение.
В соответствии с пунктом 1 статьи 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения по УСН учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктом 1 и 2 статьи 248 НК РФ. На основании пункта 1 статьи 248 НК РФ к доходам относятся доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав и внереализационные доходы. Пунктом 1 статьи 249 НК РФ установлено, что доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. При этом в соответствии с пунктом 2 статьи 249 НК РФ выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.
Также согласно подпункту 1 пункта 1.1 статьи 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения по УСН не учитываются доходы, указанные в статье 251 НК РФ. Перечень таких доходов является исчерпывающим. И статьей 251 НК РФ не предусмотрено уменьшение доходов налогоплательщиков на сумму вознаграждений, уплачиваемых ими агентам.
Таким образом, выручка от реализации товаров (работ, услуг) через маркетплейсы должна быть отражена налогоплательщиком, применяющим УСН, включая вознаграждения маркетплейса.
Относительно даты получения дохода УСН. При торговле через маркетплейсы принципал на УСН должен признать доход на дату поступления денежных средств от покупателя маркетплейсу (письма Минфина России от 15.01.2025 № 03-11-11/1996, от 04.09.2024 № 03-11-11/84125, от 01.09.2023 № 03-11-11/83988).
Можно и одну продажу так провести. Но алгоритм с ОРП подразумевает поступление безналичной оплаты через эквайринг (использование счета 57).
В 1с оформление чеков в книгу продаж не автоматизирован.
В 1с алгоритм учёта НДС при продажах физлицам настроен как:
-- оформление сводной справки по НДС на основании отчёта(-ов) о розничных продажах (ОРП),
-- оформление сч-ф из реализации товаров, услуг.
ОРП составляется при использовании в поступлении на счёт вида операции Поступление по платежным картам или в кассу ПКО вид операции Розничная выручка.
Можно, конечно, воспользоваться ручным документом Отражение начисления НДС (раздел Операции - блок НДС - Отражение начисления НДС - Создать). На вкладке Главное номер замените на номер чека, контрагент - обезличенный контрагент, УВО - 26, автоматически установлена галка на Использовать как запись книги продаж. Остальные галки не ставить. Заполнить вкладку Товары и услуги. Провести. Проверить книгу продаж.
Но не советую так делать. Так как если не закрыть оплату физлица реализацией, то постоянно будет выписываться сч-ф на аванс. Если провести реализацию, но не выписать на нее сч-ф, то при экспресс-проверке по НДС будет ошибка, что есть реализации без сч-ф.
Здравствуйте!
Раз продажи физлицам редки, то удобнее в 1с БП их проводить через Реализацию услуг. Контрагент физлицо может быть идентифицирован или можно воспользоваться обезличенным контрагентом, например, Физическое лицо.
Не будет являться ошибкой, если выставите счет-фактуру в адрес физических лиц.
Поэтому к созданной реализации выпишите сч-ф. В сч-ф поменяйте КВО на 26. В строках 4, 6, 6а и 6б укажите, при наличии, ФИО, адрес, ИНН физлица. Если каких-то из этих данных нет, строка не заполняется. Остальные строки и графы заполняются в обычном порядке.
Счета-фактуры на реализацию товаров (работ, услуг) физлицам можно составить в одном экземпляре.
При отражении в книге продаж записи с КВО 26 указываются: номер и дата одного из документов (чека, БСО, счета-фактуры или справки расчета), стоимость с НДС и без НДС, сумма НДС. ИНН и КПП при этом можно не указывать.
При использовании в 1с документа Реализация услуг поступление на счёт от клиента должен иметь вид операции Оплата от покупателя.
Да, в вашем случае напишите пояснения в налоговую.
Извините, вы правы. Пропустила этот момент.
Пояснения к чекам надо оформлять тогда, когда чеки не информативны. Например, чек коррекции прихода при ФФД 1.05 не информативен. Не указывается дата, когда не был оформлен чек. Отражается общая сумма и не указывается предмет расчета (наименование позиций, цена, количество). Всё эти данные надо описать в пояснениях ИФНС.
В чеках возврата прихода и прихода предмет расчета указывается. По дополнительному тегу 1192 даётся отсылка к чеку с ошибками. Всё предельно понятно. Пояснять больше нечего.
Но если вы не сможете указать ФП неправильного чека в теге 1192, то пояснения к чекам надо будет отправить в налоговую, т.к. непонятно какой чек корректируется.
Здравствуйте!
Полностью согласна с ИИ.
Здравствуйте!
Верное. В налогом учете надо отражать сразу правильную ставку и сумму НДС.
По сути у вас только ошибка в ставке НДС в кассовых чеках. Согласно закона 54-ФЗ такие ошибки подлежат исправлению. Но в 1 кв. 2026 года налоговые органы не будут штрафовать налогоплательщиков за указание в чеках ККТ и бланках строгой отчетности ставки 20% вместо 22%. Такой вывод можно сделать из письма ФНС от 11.12.25 № АБ-4-20/11176@.
Т.е. корректировать чеки с ошибкой в НДС в 1 кв. 2026 г. не надо при условии, что в учете правильно отражена ставка 22%.
Здравствуйте!
ИИ прав. Когда в кассовых чеках допущены ошибки в ставках НДС, то их надо исправлять.
Но вот способ исправления ИИ написал не точно. Т.к. это зависит от ФФД кассового аппарата.
В ФФД версии 1.1 и 1.2 ошибка в кассовом чеке исправляется с помощью кассового чека коррекции. Если ошибка допущена в кассовом чеке с признаком расчета "приход", необходимо:
сформировать кассовый чек коррекции с признаком расчета "возврат прихода", содержащий те же данные, что и ошибочный чек, указав фискальный признак ошибочного чека (по тегу 1192 «дополнительные реквизиты чека»);
сформировать кассовый чек коррекции с признаком расчета "приход", содержащий правильные данные, указав фискальный признак ошибочного чека (по тегу 1192 «дополнительные реквизиты чека»).
В ФФД 1.05 для исправления ошибки чек коррекции не используется. При необходимости корректировки информации, отраженной в кассовом чеке с признаком расчета «приход», следует:
сформировать кассовый чек (идентичный некорректному) с признаком расчета "возврат прихода", указав в нем фискальный признак некорректного чека (по тегу 1192);
сформировать правильный кассовый чек с признаком расчета "приход", указав в нем фискальный признак некорректного чека (тег 1192).
Относительно возможности оформления корректировочного чека одной суммой при большом количестве ошибочных чеков.
Согласна с ИИ. Законодательство требует формирования чеков коррекции на каждый отдельный расчет. Однако, если идентификация отдельных расчетов затруднена, рекомендуется обратиться за консультацией в налоговый орган для получения разъяснений по конкретной ситуации.
Не могут.
В отношении предпринимательской деятельности по реализации товаров, относящейся к розничной торговле, в целях главы 265 Кодекса, налогоплательщик вправе применять ПСН, а в отношении предпринимательской деятельности, не признаваемой розничной торговлей - УСН (Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 13 марта 2020 г. N 03-11-11/19379).
По кассовым чекам у вас ясно видно, что на патенте, а что - на УСН. Старайтесь, что бы не было ошибок.
В КУДиР по УСН можно заносить доходы на основании каждого чека (первичный документ). Но если их много, то целесообразней заносить первичный документ - Отчет о закрытии смены в части продаж на УСН.
В Отчете о закрытии смены не предусмотрен тег СНО. Но разделение по разным СНО возможно в отчетах вашего ОФД.
Здравствуйте!
Только моторные масла нельзя продавать по патенту, т.к. это подакцизный товар (пп. 1 п. 3 ст. 346.43 и пп. 9 п.1 ст. 181 НК РФ).
Выручку за моторные масла надо проводить по основной СНО. Если ИП на УСН + патент, то по УСН.
Как правильно оформлять?
Начнем с кассовых чеков. ККТ должен быть настроен на учет продаж по 2 СНО: патент и УСН.
Согласно Федеральному закону №54-ФЗ, кассовый чек должен содержать обязательный реквизит — применяемая при расчёте система налогообложения (тег 1055). При этом в одном чеке разрешается указывать только одну систему налогообложения. Т.е. при продаже моторного масла надо оформлять отдельный чек, где будет указана СНО - УСН.
В НУ продажи моторных масел надо заносить в КУДиР по УСН.
Здравствуйте!
Согласна с ИИ. Оплата через СБП (по QR-коду) является безналичной оплатой и проведение таких платежей как "наличные" является некорректным.
Если такие чеки были уже сформированы, то для избежания ответственности по ст. 14.5 КоАП РФ необходимо такие чеки исправить чеками коррекции возврата прихода и прихода или чеками возврата и прихода в зависимости от ФФД кассового аппарата.
Здравствуйте!
С 1 января 2026г. эквайринг облагается НДС. Поэтому в отчете были изменения, пункт 2.6 переименован в «Сумма, удержанная в счёт обеспечения организации платежа». В этом пункте указывается сумма за эквайринг с учётом НДС. Вайлдберриз в январе в новостях писал: "Ежемесячно мы будем формировать для вас специальный отчёт по издержкам на приём платежей и счёт-фактуру к нему. В нём можно будет увидеть сумму НДС за эквайринг. Вы сможете использовать его, чтобы получить налоговый вычет, если это предусмотрено для вашего режима налогообложения."
"Найти счёт-фактуру к новому отчёту и печатные формы еженедельного отчёта вы сможете в разделе «Документы» в профиле — он находится там же, где и настройки. Первый отчёт по издержкам на приём платежей в 2026 году будет сформирован в феврале — с данными за январь. Он будет находиться в разделе «Финансы» → Финансовые отчёты.» Возможно, что задержка связана с тем, что Вайлдберриз должен получить УПД от банков , чтобы потом перевыставить продавцу."
Но, к сожалению, ВБ до сих пор не предоставил в ЛК селлера эти отчеты. Но отразить расход по Отчету надо, но НДС к вычету не получится принять (если вы на НДС 22%).
В учете можно провести сразу как Поступление услуг Дт 91.02 Кт 76.09, а когда ВБ предоставит отчеты занести к этому поступлению сч-ф.
Сумма удержанная за начисленные баллы программы лояльности
У ВБ есть программа лояльности. Сумма, удержанная за начисленные баллы программы лояльности — списание или возврат кешбэка, который покупатель получил за покупку ваших товаров.
Это удержание при отсутствие первичного документа можно провести Операцией, введенной вручную или (при УСН доходы) документом Поступление услуг Кт 91.02 Кт 76.09.
Здравствуйте!
Да, надо. Директор-единственный учредитель в целях обязательного страхования относится к лицам, работающим по трудовому договору (п. 1 ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, п. 1 ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, п. 1 ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 № 326-ФЗ, письмо Минфина от 16.03.2018 № 03-01-11/16634).
В р. 2 ЕФС-1 (травматизм) директор-единственный учредитель отражается в среднесписочной численности сотрудников, даже если в его пользу не было выплат и трудовой договор с ним не заключали.
При отсутствии в отчетном периоде выплат и начисленных взносов на травматизм следует сдать нулевую форму. Она включает титульный лист и раздел 2, подразделы 2.1 и 2.3.
До 2026 года на директора-единственного учредителя так же подавались нулевые персонифицированные сведения и РСВ. Но федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ внес изменения в НК РФ. Согласно поправкам, если в течение месяца сумма выплат генеральному директору коммерческой организации меньше федерального МРОТ, то страховые взносы (на пенсионное, медицинское и социальное страхование) необходимо начислять и платить с базы, равной этому МРОТ. Новшество не распространяется только на некоммерческие организации (СНТ, ТСЖ, ассоциации, фонды). За председателей без выплат взносы платить не нужно.
В 2026 году федеральный МРОТ составляет 27 093 рубля в месяц. Именно с этой суммы нужно рассчитывать взносы и это 8127,90 в месяц.
То есть с 2026 г. персонифицированные сведения и РСВ подаются уже с данными из расчета МРОТ да же если зарплата директору-единственному учредителю совсем не начислялась.
Здравствуйте!
Следующая выплата по выкупам (ОЗОН перечисляет отдельно) будет уменьшена на возврат.
Т.е. ничего уменьшать вручную не надо. Только провести УКД в учете. Тогда товар возвращается на 45 счет для дальнейшей продажи, утилизации или возврата, выручка и НДС корректируются. А в доходы по УСН скорректированная (уменьшенная) выручка попадет при поступлении на счет.
Хочу предложить добавить в схему дополнительный счет 76.09 для расчетов с принципалом, особенно если у вас их несколько. А счет 76.06 оставить именно для учета поступлений средств от физлиц.
Объясню на примере:
1. Оплата от физлиц через эквайринг (Поступление на счет) 100,00
Дт 51 Кт 76.06 - 90,00
Дт 76.09 принципал Кт 76.06 - 10,00 банковская комиссия
2. Оплата от физлиц по СБП (Поступление на счет) 50,00
Дт 51 Кт 76.06 - 50,00
Дт 76.09 принципал Кт 51 - 5,00 банковская комиссия (Списание со счета)
3. Возврат физлицу (Списание со счета) 15,00
Дт 76.06 Кт 51 - 15,00
Дт 76.09 принципал Кт 51 - 1,00 банковская комиссия
Т.е. на счете 76.09 принципал сразу аккумулируется банковская комиссия как удержанная с доходов принципала (по примеру 16,00 = 10,00 + 5,00 + 1,00)
4. Итого доходы принципала переносим на сч. 76.09 (если в 1с, то Операция, введенная вручную) 100,00 + 50,00 - 15,00 = 135,00
Дт 76.06 Кт 76.09 принципал - 135,00
5. Вознаграждение агента (Реализация услуг) 20,00
Дт 62.01 Кт 90.01 - 20,00
6. Удерживаете вознаграждение агента из доходов принципала (Корректировка долга или Операция, введенная вручную) 20,00
Дт 76.09 принципал Кт 62.01 - 20,00
7. Перечисляете средства принципалу (Списание со счета) 99,00 (135,00 - 16,00 - 20,00)
Дт 76.09 принципал Кт 51 - 99,00
Здравствуйте!
Право применять налоговые вычеты по НДС предусмотрено только для плательщиков НДС (п. 1 ст. 171 НК РФ).
Плательщиком НДС организация или ИП, применяющая УСН, становится только при превышении определенного лимита дохода (п. 2 ст. 145 НК РФ). В 2025 и 2026 г. - 20 млн.
Поэтому
Не имеет право.
Налог по УСН: доход - расход, НДС - в полной сумме, выставленной покупателю/клиенту.
Верно.