Можно часть суммы , которая равна сумме полученных Яндекс Маркет от покупателей денежных средств , зачесть как обычно . А остальную сумму перенести документом Корректировка долга , вид Прочие корректировки, но заполнять только вкладку кредиторская задолженность и на вкладке Счет учета в графе Счет списания кредиторской задолженности указать счет, на который нужно перенести (например, 76) , контрагент Яндекс Маркет и выбрать договор, по которому производится отражение получения денежных средств от покупателей маркетплейсом.
Если мы признаем выручку по факту передачи в доставку, необходимо проводить дополнительные операции на сумму возвращено Потребителям из отчета об исполнении поручения по счету 62?
Сумму, полученную Яндекс Маркет от покупателей можно либо отразить сразу за минусом возвратов, либо отдельно, сначала строка получено, а потом строка возвращено. Возможно, что на момент составления отчета деньги уже вернули покупателю, а в Сводном отчете по данным статистики на вкладке Возвращенные или Невыкупленные возвращаемый товар еще не отразился, а отразится в следующем месяце, поэтому может возникать дебиторская задолженность у покупателей.
Да, доходы по розничным продажам и по выкупам необходимо суммировать. У Вайлдберриз есть два вида отчетов: по розничным продажам и выкупной. Доход по розничному отчету - это стоимость проданного товара (на дату отчета), компенсации и отрицательное вознаграждение (на дату получения оплаты). А выкупной отчет предоставляется справочно, в нем указано, как образовалась цена выкупленного товара, в доход по выкупам включается сумма из Уведомления о выкупе ,но на дату получения оплаты.
К сожалению, действительно сложно понять какие данные имеются у ИФНС, но как минимум данные по фискальным чекам, которые выдает маркетплейс покупателям.
Уведомления о выкупе можно найти в личном кабинете, в профиле продавца в разделе Документы. Также , если настроен электронный документооборот, то все документы приходят также и в ЭДО.
Проводятся ли входящие документы от Яндекс Маркет на услуги, на вознаграждение? Так как Яндекс Маркет удерживает стоимость своих услуг у продавца из стоимости реализованных товаров, то на расчетный счет поступает сумма меньше.
Также данные Сводного отчета по данным статистики и Отчета об исполнении поручения нельзя сравнивать напрямую. Так как Сводный отчет-по продажам, а Отчет об исполнении поручения - по деньгам. Для сверки можно использовать Акты сверки с Яндекс Маркет, обычно предоставляются только по запросу.
Да, необходимо подавать в личном кабинете через поддержку претензию с указанием проблемы. Маркетплейс принимает решение о компенсации , частичной компенсации или отказе в компенсации.
Если нет претензии, то можно зафиксировать каким-либо внутренним документом то, что , например, вернулось меньшее количество и на основании приказа руководителя списать утерянный/подмененный товар.
Доходы по Еженедельному отчету -это строка Всего стоимость реализованного товара на дату отчета, плюс компенсация и отрицательное вознаграждение включается в доход УСН на дату получения оплаты.
Доходом по Выкупному отчету является сумма, указанная в Уведомлении о выкупе, на дату получения оплаты от маркетплейса.
Необходимо очень внимательно прочитать договор факторинга и определить происходит ли передача права требования, так как , судя по Акту, происходит уступка права требования. Факторинг — это чаще всего договор уступки права требования, по которому продавец уступает фактору денежные требования к должнику (например, Вайлдберриз) и оплачивает оказанные фактором услуги и/или комиссии (ст. 824 ГК РФ). Поэтому у плательщиков УСН может образоваться доход дважды : по уступке права требования и стоимость реализованного товара по отчету о реализации.
В 1С есть документ Передача задолженности на факторинг в разделе Продажи.
Можно составить, например, служебную записку, завизировать у руководителя и на этом основании подготовить бухгалтерскую справку о том, какие операции производятся в учете.
В 1С проданный чужой товар можно оприходовать документом Оприходование товаров в разделе Склад, себестоимость можно поставить рыночную или равную продажной стоимости и сразу же передать в маркетплейс (Передача на реализацию). При этом нужно учесть доход в бухгалтерском и в налоговом учете (п. 8, 20 ст. 250 НК РФ), проводка по приходу товара ДТ 41 КТ 91.01. Возможно составить документ о том, что маркетплейс продал товар от имени организации и решение о том, что себестоимость этого товара включается в доходы.
Так как вознаграждение в пунктах 2.1 и 2.2 отрицательное, то эта сумма будет выплачена на расчетный счет. А удержит из выплаты ООО РВБ суммы из пунктов 2.6,2.7 и 2.8 на общую сумму 628,51 руб. То есть взаимозачет будет на сумму 628,51 руб.
Из сводной справки в книгу продаж подтягивается только номер, а остальные данные идут из отчетов о розничных продажах. Поэтому, можно проверить всё ли верно указано в документах Отчёт о розничных продажах, например, ставка НДС,счет учёта НДС. Также, возможно, попробовать создать по одной справке на каждый отчёт.
Не корректно использовать сводную счет -фактуру, так как такой документ должен содержать сводную информацию из нескольких счетов-фактур, к розничной торговле не применяется.
В письме № СД-4-3/15363@ от 04.08.2017г. ФНС указала, что датой получения дохода при торговле через посредника считается дата получения маркетплейсом оплаты от покупателей. В письме № 03-11-06/2/123336 от 06.12.2024г. Минфин выразил мнение, что дате получения дохода налогоплательщика, применяющего УСН соответствует дата возникновения у него права распоряжаться полученными доходами. Поэтому , безопаснее датой получения дохода считать дату отчета, так как в эту дату маркетплейс уже получил оплату от покупателей и продавец имеет право на этот доход, хотя деньги на расчетный счет еще не получены.
Детализация к Уведомлению предоставляется справочно, для того, чтобы продавец мог видеть как сложилась цена товара. Доходом является только сумма по Уведомлению о выкупе, логистика не учитывается.
Ранее в новостях Вайлдберриз комментировал то, что ежемесячно один раз в месяц будет формироваться отчет по издержкам на прием платежей. Вместе с этим отчетом будет сформирована счет-фактура. Это значит, что за январь отчет и счет-фактура должна быть сформирована в феврале 2026г. Отчет должен быть в разделе Финансы-Финансовые отчеты, а счет-фактура или УПД в разделе Документы в Профиле продавца, где все остальные УПД. Также можно написать запрос в поддержку, потому что за январь уже должен бы быть документ.
Отражать суммы по эквайрингу можно как поступление услуг.
Согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения УСН учитываются доходы от реализации и внереализационные доходы. Датой получения дохода является день поступления денежных средств на счета в банках, и (или) на счет цифрового рубля, и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод) (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Возможно, Вы имеете ввиду , что удержание стоимости логистики маркетплейсом является взаимозачетом, то есть формой оплаты. На дату удержания маркетплейсом стоимости логистики в КУДиР как доход включается 300 руб, а на дату поступления оплаты от маркетплейса в КУДиР как доход включается 700 руб. Итого в любом случае сумма дохода по Уведомлению о выкупе равна сумме, указанной в этом Уведомлении и сама по себе стоимость логистики не увеличивает доход по УСН.
Выкуп товара Озоном и продажи юрлицам- это разные операции.
УПД по выкупу товаров Озоном (покупатель ООО Интернет Решения) поступают два раза в месяц. На каждый выкуп необходимо сформировать УПД.
Продажа юрлицам - это когда товар продавца покупают юридические лица. В этом случае формируется УПД на каждую продажу, а покупателем являются различные юрлица, которые фактически купили товар. На каждую продажу нужно создать УПД.
В личном кабинете Озон в разделе Финансы -Документы с левой стороны раздел УПД по сделкам с юрлицами и вторая вкладка Интернет Решения. Там есть УПД в формате PDF , их можно скачать.
Теоретически налоговая может запросить пояснения. Но критерием получения дохода по УСН, в основном, является получение оплаты тем или иным способом. Конечно, лучше не использовать такие оприходования, так как это создает несуществующие по сути обороты на 91 счете.
Не совсем понятно, что значит операции оприходования товара. Возможно, что это оприходование товара при декомпенсации? Как доход по УСН оприходованный после декомпенсации товар не учитывается, так как к внереализационным доходам относят товары, найденные в результате инвентаризации (п. 20 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.15 НК РФ).
Нужно подтянуть именно эти документы в зачет. Или же провести услуги маркетплейса поставив Не зачитывать в расчетах и дополнительно создать документ Корректировка долга , в котором зачесть Поступление услуг и эти реализации юрлицам.
Стоимость логистики включается в доход по УСН только когда на эту сумму есть отдельный документ и эта сумма была удержана из стоимости выкупленного товара, то есть на расчетный счет получена меньшая сумма, чем указано в Уведомлении. В доход по УСН относится сумма, указанная в Уведомлении о выкупе, после получения оплаты на расчетный счет.
Сами по себе логистические услуги не включаются в базу по УСН как доход, но если стоимость этих услуг была удержана маркетплейсом из стоимости реализованного товара, то тогда это считается оплатой по смыслу п. 1 ст. 346.17 НК РФ и включается в доход.
В общем случае доход по УСН при выкупе товара- это вся стоимость выкупленного товара, указанная в Уведомлении о выкупе, дата получения дохода-получение оплаты на расчетный счет от маркетплейса.
Плательщики УСН с пониженными ставками НДС имеют право принять НДС к вычету при возврате покупателем товаров или отказе от товаров (п. 5 ст. 171 НК РФ, п. 17 Методических рекомендаций ИФНС для НДС на УСН).
Но при этом необходимо учитывать то, что Вайлдберриз плательщикам НДС при возврате товара делает обратную реализацию. Это значит, что продавец выкупает свой же товар у Вайлдберриз. В случае обратной реализации НДС принять к вычету нельзя.
Да, видимо, это недоработка программы 1С и доход в КУДиР не попадает по реализациям юрлицам на дату отчета. Можно зачесть эти документы когда проводятся услуги маркетплейса, взаимозачет считается оплатой и доход отразится в КУДиР.
Для того чтобы отправить заказ в стану ЕАЭС , Вайлдберриз выкупает товар у продавца и в ЕАЭС отправляет уже от своего имени. Доходом по УСН является сумма, которая указана в Уведомлении о выкупе, а дата дохода -это день поступления оплаты на расчетный счёт продавца.
Официальных рекомендаций, действительно, нет. Но по сути отрицательная комиссия Вайлдберриз-это доплата за товар, выплата в денежном выражении разницы между скидками СПП и вознаграждением, если сумма скидок превышает сумму вознаграждения. Поэтому необходимо включить в доходы отрицательную комиссию Вайлдберриз, а плательщикам НДС нужно еще выделить НДС по своей ставке, так как эта выплата связана с оплатой проданных товаров ( п. 1 ст. 162 НК РФ).
Данный УПД является передаточным документом, Озон передает обратно товары продавцу. Продажи не происходит. Поэтому отразить в учёте такой УПД нужно как Возврат переданного на реализацию, ДТ 41.01 КТ 45.01, это значит,что со склада маркетплейса товар вернулся на склад продавца.
В учёте отражаются только данные из Уведомления о выкупе, то есть УПД выписывается на сумму, указанную в Уведомлении и этот УПД отправляется в ЭДО Вайлдберриз.
Отчёт по выкупам и детализация к нему даётся справочно, так как в этих документах продавец может видеть как была образована цена выкупленного товара. Но в 1С нужно отразить только то,что указано в Уведомлении о выкупе.
С 2026 года перечень расходов по п. 1 ст. 346.16 НК РФ , которые можно принять при УСН, стал открытым . Но при этом расходы должны соответствовать п. 1 ст. 252 НК РФ, это значит быть обоснованными и документально подтвержденными. Документальное подтверждение -это УПД от маркетплейса или же отчёт о продажах. По сути все указанные Вами расходы направлены на получение прибыли, это значит ,что обоснованы, поэтому возможно принять эти расходы при УСН. Осторожно нужно быть со штрафами маркетплейса, так как нет очевидной экономической обоснованности этого расхода.
Доход по УСН включается в КУДиР по дате отчета. Маркетплейс может корректировать свое вознаграждение как в большую, так и в меньшую сторону. На доходы уменьшение суммы вознаграждения не влияет.
Да, если оплаты поступают раньше, чем отчет, то доходы в КУДиР отражаются по дате получения этих предоплат. И так как доход был включен в КУДиР ранее, то по отчету в КУДиР доход не отражается, либо только в сумме превышения.
Баллы маркетплейса в доходы по УСН не включаются. В доходах необходимо отразить только сумму превышения баллов над стоимостью вознаграждения маркетплейса , в этом случае маркетплейсы назначают премию продавцу (например, у Озон это Акт о премии за расчеты баллами, у Вайлдберриз - отрицательное вознаграждение в отчете, у Яндекс-Премия предоставленная Исполнителем). Такая премия в КУДиР отражается на дату получения оплаты от маркетплейса.
Комиссия маркетплейса учитывается в расходах по УСН на дату ее удержания, на дату взаимозачета. Обычно взаимозачет происходит в ту же дату, что и отчеты о продажах.
Да, сумма дохода по УСН включается в КУДиР на дату отчета о реализации. Но если после отражения отчета поступает сумма большая, чем сумма по отчету, то разница снова отражается в КУДиР, как аванс. Далее после проведения следующего отчета о реализации сумма дохода по этому отчету будет скорректирована на уже ранее признанный доход. Это может быть, когда выплаты от маркетплейса поступают, например, ежедневно.
Для корректного отражения дохода в КУДиР необходимо проводить последовательно все операции, а также производить зачет авансов по конкретным документам , а также минимизировать количество ручных операций.
Не совсем понятно что значит Возвратные УПД? Но в любом случае необходимо смотреть на статус УПД. Если статус 1, то должен быть указан НДС. В УПД со статусом 2 не обязательно указание суммы НДС, так как это передаточный документ.
Можно попробовать пояснить со своей стороны пункты оферты, которые относятся к начислению и использованию баллов. То,что маркетплейс не компенсирует стоимость товара на сумму скидки, а предоставляет скидку на свои услуги.Баллы невозможно перевести в реальные рубли, оплатить ими налоги или ещё как-то использовать. Также продавец даже не может выбрать период когда израсходовать эти баллы, в оферте не сказано то,что на сумму баллов производится взаимозачет. При этом сам маркетплейс не уплачивает налог с полной суммы своего вознаграждения. Но, видимо, инспекция решила настоять на своем.
К сожалению, инспекция интерпретирует оферту в свою сторону, в пользу доначисления, и считает уменьшение суммы вознаграждения Озон взаимозачетом. Также не добавляет позитива сам отчет Озона (действовавший в 2024-2025 годах), в особенности столбик Итого к начислению.
Инспекция в Акте приводит довод : "Согласно, оферты, если по итогам отчётного периода базовое вознаграждение с учётом возвратов больше нуля, Продавец использует начисленные баллы для оплаты вознаграждения в сумме, не превышающей 99% от базового размера вознаграждения. Таким образом, выплаты продавцу на расчетный счет осуществляются с учетом доплаты за баллы, которые удерживаются путем проведения взаимозачета за услуги маркетплейса, связанные с продажей товара". Но согласно оферте п. 2.6.1.4. "Баллы используются для предоставления скидки на услуги OZON, оказанные Продавцу в том же отчетном периоде, в котором они были начислены, по итогам отчетного периода, и не могут использоваться в других отчетных периодах." Условий о взаимозачете по баллам за скидки в оферте нет, баллы - это способ расчета взаимных скидок.
Очень многое зависит от мнения конкретной инспекции, так как официальных разъяснений нет.
Интересно, в Акте налоговой проверки в таблице "Согласно отчетам реализации Озон" в столбике "Возврат товара, руб" прибавлена сумма баллов ? При возврате товара Озон уменьшает в периоде возврата также и сумму баллов, столбики 13+14+15.
В доходах по УСН учитывается только сумма превышения скидок покупателям над стоимостью вознаграждения маркетплейса. В этом случае Озон предоставит Акт о премии за расчеты баллами, сумму по акту необходимо включить в доходы на дату получения оплаты. А у Вайлдберриз в отчете о продажах в пунктах 2.1 и 2.2 будет отрицательное вознаграждение, это отрицательное вознаграждение включается в доход по УСН (п. 2.1 плюс п. 2.2) также на дату получения оплаты на расчетный счет.
Учесть во внереализационных расходах себестоимость утилизированого товара (п. 1 ст. 265 НК РФ) можно на основании отчета маркетплейса. Можно подготовить также приказ директора о списании утилизованных маркетплейсом товаров.
Отрицательно вознаграждение можно провести в 1С документом Операции, введенные вручную, проводка ДТ 76 (или 62) КТ 91.01. Для плательщиков НДС удобнее использовать документ Реализация услуг, так как в этом документе можно выписать счет-фактуру. Так как отрицательное вознаграждение является доплатой, связанной с оплатой за реализованные товары, то необходимо выделить сумму НДС (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Невыкупы могут быть, в том числе, если покупатель отменил заказ в личном кабинете после оплаты, но до отправки в доставку, в этом случае в другие вкладки этот заказ не попадает. Но так как Яндекс может понести расходы на обработку этого заказа, на принятие и возврат оплаты, то этот заказ указывается в отчете. Так как фактически не было отправки товара в доставку, поэтому можно не отражать движение по этому товару в учете.
Минусовое вознаграждение Вайлдберриз возникает в случае, если сумма скидок СПП превышает стоимость вознаграждения Вайлдбериз, по сути это премия, которая будет выплачена на расчетный счет продавца. Это минусовое вознаграждение включается в доходы по УСН на дату получения оплаты от Вайлдбериз. Документ для начисления-отчет о продажах. Плательщикам НДС необходимо включить минусовое вознаграждение в налоговую базу по НДС, так как эта выплата считается связанной с оплатой за товары (п. 1 ст. 162 НК РФ).
В 1С плательщикам НДС удобнее использовать для начисления этого дохода документ Реализация услуг, так как необходимо выписать счет-фактуру (НДС в том числе). А для тех кто на УСН без НДС можно использовать документ Операции, введенные вручную, так как не требуется выписка счета-фактуры.
Да, при загрузке детализации в 1С загружаются данные о компенсации и о декомпенсации. Если в отчете о продажах нет ни отрицательной, ни положительной суммы, а в 1С загрузились документы, то , возможно, что за один и тот же период была компенсация и декомпенсация в одном и том же размере.
доходы, документ Отчет о реализации: строки Реализовано на сумму плюс Выплаты по механикам лояльности партнёров за вычетом возвратов.
доходы, документ УПД по выкупленным товарам, вся сумма ,указанная в УПД.
доходы, документ Отчет о компенсациях ( компенсация НДС не облагается)
доходы, документ Акт о премии за расчеты баллами.
доходы, документ Отчет о перечислениях, только Тарификация доставки покупателю.
РВБ
доходы, документ Отчет о продажах: строки Стоимость реализованного товара и услуг, Компенсация ущерба ( компенсация НДС не облагается), отрицательное вознаграждение из сток Сумма вознаграждения Вайлдберриз за текущий период плюс НДС с вознаграждения Вайлдберриз.
доходы, документ Уведомление о выкупе 6 вся сумма,указанная в Уведомлении о выкупе.
Яндекс Маркет
доходы, документ Сводный отчет по данным статистики, вкладка Доставленные товары.
доходы, документ Отчет об исполнении поручения и зачете взаимных требований, строка Премия, предоставленная Исполнителем и строка Компенсации Исполнителя в адрес Заказчика по претензиям в рамках Договора ( компенсация НДС не облагается).
Не облагаются НДС только суммы компенсаций, но в прочие внереализационные доходы по налогу на прибыль суммы компенсаций необходимо включить.
К доходам по УСН на дату получения отчета относится стоимость проданного товара плюс выплаты по механикам лояльности партнеров за вычетом суммы возвратов (столбики 5+6-10-11). Остальные доходы включаются в КУДиР по дате получения оплаты: компенсации, выкуп товара маркетплейсом, суммы по Акту о премии за расчеты баллами, выплаты за доставку товара, оплаченную покупателями.
Расходы включаются в КУДиР на дату отчета, либо, если есть акт или уведомление о зачете, то на дату такого зачета, потому что стоимость своих услуг Озон удерживает из выручки, полученной от продажи товаров. К расходам можно отнести вознаграждение Озон (по УПД ), стоимость услуг партнеров (по Отчету о перевыставлении), услуги продвижения. Но с принятием в расходы штрафа необходимо быть осторожными, несмотря на то, что перечень расходов в п.1 ст. 346.16 НК РФ сейчас стал открытым, необходимо иметь ввиду п. 1 ст. 252 что расходы должны быть обоснованы ( экономически оправданы) и документально подтверждены, по УСН практики еще не сложилось, поэтому нужно быть готовым обосновать позицию.
Согласно ФСБУ 5/2019 и ст. 320 НК РФ, к себестоимости товаров (МПЗ) относятся в основном затраты на приобретение товара и затраты связанные с их подготовкой к использованию (продаже). Услуги маркетплейсов относятся к расходам на продажу, которые учитываются на счете 44.
НДС нужно начислять только с баллов за скидки, когда сумма начисленных баллов превышает стоимость вознаграждения Озон. В этом случае продавец получит Акт о премии за расчеты баллами. То есть НДС начисляется именно по Акту о премии за расчеты баллами, НДС будет в том числе.
Так как отрицательная комиссия (пункты 2.1 и 2.2 отчета) будет выплачена на расчетный счет, то эту сумму учтет в доходах по АУСН банк. Но суммы по пунктам 2.6,2.7 и 2.8 будут удержаны маркетплейсом, то их необходимо отразить в личном кабинете как взаимозачет.
Согласно п. 5 и п. 8 ст. 171 НК РФ, а также п. 17 Методических рекомендаций по НДС на УСН, налогоплательщик , применяющий УСН с пониженными ставками НДС вправе заявить вычет, в том числе, при возврате покупателем товаров или отказа от товаров (работ, услуг) и при отгрузке в счет авансов.
Верно ли понимаю что по услугам нужно будет предоставить УПД?
По маркетплейсам какие документы предоставить? Хватит ли по ВБ недетализированного отчета?
Верны ли действия по учету маркетплейсов? Может, вовсе не стоило учитывать возвраты?
По услугам можно предоставить УПД на оказанные услуги.
По маркетплейсам можно предоставить корректировочную сводную справку и отчет без детализации.
Вычет-это право налогоплательщика, Налоговый Кодекс дает право не переплачивать НДС, если товар вернули , на мой взгляд, если есть право, то почему бы им не воспользоваться. Можно предположить, что такое требование будет приходить каждый раз, если будут заявлены вычеты, для проверки правомерности применения вычетов, чтобы не допустить принятия "входящего" НДС у плательщиков налога по ставкам 5 % и 7%.
АУСН не предполагает уплату НДС. Поэтому необходимо проверить если был выставлен УПД, то какой статус у УПД. Для плательщиков АУСН статус УПД должен быть 2- это передаточный документ. Также необходимо проверить какая система налогообложения указана в личном кабинете маркетплейса и не указан ли ,случайно, НДС в карточке товара.
Я могу предположить, что ,скорее всего, был выставлен УПД со статусом 2.
Здесь необходимо смотреть на сумму оплаты. Если, например, поступает оплата в сумме большей, чем задолженность по Отчету о реализации, то разницу необходимо будет включать в доход по УСН в КУДиР (это может быть при ежедневном получении выплат). А по НДС да предоплата всегда включается в налоговую базу.
Скорее всего, вопрос об УПД к Отчету о перевыставлении услуг. В этом случае ООО Интернет решения действует как агент, то есть перевыставляет УПД, которые он получил от своего партнера-фактического исполнителя услуг. Плательщики НДС могут принять к вычету НДС по таким УПД. В этих УПД Интернет Решения указаны как составитель документа, поэтому в Книге покупок нужно указать название партнера-исполнителя в графах 9 и 10, а в ООО Интернет решения как агента в графах 11 и 12 (наименование, ИНН,КПП). Так как УПД выставляется не от имени Озона, то может быть нестыковка при проверке декларации по НДС.
На свои услуги, которые указаны в пунктах 2.1-2.10 Отчета , Вайлдберриз предоставляет УПД. Поэтому основанием для принятия в расходы стоимости этих услуг будет сам отчет и УПД. Также для принятия в расходы стоимости услуг необходима оплата, оплатой является то, что Вайлдберриз удержал эти суммы из выручки от продажи товара, то есть взаимозачет.
Отчет по предоплатам Озона нужен для начисления НДС с авансов полученных. Доход по УСН признается на дату отчета о реализации, тогда денежные средства от покупателей получены маркетплейсом и продавец имеет право распоряжаться ими (письмо ФНС 04.08.2017 г. № СД-4-3/15363@ и письмо Минфина от 06.12.2024 № 03-11-06/2/123336), на дату отчета о реализации в КУДиР отражается вся стоимость проданных товаров за вычетом возвратов. Если поступила оплата от маркетплейса в сумме большей, чем стоимость проданного товара по отчету о реализации (это бывает при,например, ежедневных выплатах), то сумма превышения признается доходом в КУДиР на дату получения оплаты.
Скидка постоянного покупателя - это отрицательное вознаграждение Вайлдберриз, указанное в строках 2.1 и 2.2. Эти суммы необходимо сложить и провести с помощью документа Операции, введенные вручную, ДТ 62 КТ 91, это прочий доход. В доходах по УСН эту сумму необходимо принять когда поступит оплата на расчетный счет.
Разовое изменение срока перечисления денежных средств и эквайринг (сумма удержанная в счёт обеспечения организации платежа ) - это расходы. В 1С можно провести документом Поступление услуг. В расходы по УСН данную сумму можно принять после оплаты, оплатой является удержание маркетплейсом этой суммы из денежных средств, полученных от продажи товаров, поэтому по дате отчета возможно отнести в расходы в КУДиР эти суммы. На эти расходы Вайлдберриз обычно предоставляет УПД в личном кабинете.
В п. 1 ст. 346.17 НК РФ указано, что уменьшаются доходы в случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты от покупателей. Поэтому, доходы при УСН не правомерно уменьшать на сумму декомпенсации, даже при условии того, что сумма декомпенсации удержана у продавца маркетплейсом. Декомпенсация - это не возврат предоплаты покупателям.
Правила расчета цены выкупа и обратного выкупа товара установлены в оферте в разделе 14 Правила выкупа товара. Так как в расчет включаются коэффициенты, то цена может быть разной, так как это учитывает стоимость доставки товара до покупателя и обратной доставки.
В общем случае возврат или частичный возврат выкупленного товара при одинаковой цене можно отразить на основании ранее проведенного документа Реализация с видом Выкуп комиссионером, так как будет подтянут Договор , по которому прошел выкуп товара. Но так как цена разная, то возможно сделать документ Поступление товаров , как покупка у Вайлдберриз, и сразу же в этот же день сделать операцию Передача на реализацию.
Доход по УСН формируется на дату отчета по строке 1 , где указана стоимость проданного товара за вычетом возвратов. Также есть дополнительные доходы, которые включаются в КУДиР на дату получения оплаты от маркетплейса: доход по Уведомлениям о выкупе, суммы компенсаций, сумма отрицательного вознаграждения Вайлдберриз.
Книга продаж заполняется на основании Отчета о реализации, Уведомлений о выкупе, а также НДС необходимо выделить (НДС в том числе) по отрицательному вознаграждению Вайлдберриз.
Данные по АУСН необходимо вносить до 7 числа следующего месяца. Но если документы приходят позднее, то придется вносить тогда, когда документ будет получен.
Да, доход - это стоимость реализованного товара на дату отчета ; а на дату получения оплаты- это стоимость выкупленного товара , компенсации и отрицательное вознаграждение (превышение скидок СПП над суммой вознаграждения).
Расходы - это вознаграждение и услуги маркетплейса. Стоимость услуг Вайлдберриз удерживает у продавца из выручки, поэтому взаимозачет производится на дату отчета, иногда Вайлдберриз предоставляет Акт взаимозачета на некоторые услуги. Если доход по УСН отражается по дате отчета, то взаимозачет в доход не включается.
Доход будет размечать банк по поступлениям на расчетный счет и необходимо будет внести данные по удержанным маркетплейсом суммам (вознаграждение, услуги маркетплейса). Можно использовать для этого Отчет об исполнении поручения, в строке Удержано Исполнителем подпункты Стоимость оказанных услуг по актам (включая вознаграждение за исполнение поручения), Задолженность Заказчика перед Исполнителем по иным договорам, Обеспечительный платёж, Штраф за нарушение условий Договора.
Необходимо внести данные о суммах, которые Вайлдберриз удержал у продавца в счет оплаты вознаграждения, услуг и другие удержания. Ориентироваться можно на строки с 2.1 по 2.10 Отчета или же на УПД, которые Вайлдберриз присылает в личный кабинет продавца.
Отрицательное вознаграждение-это своего рода премия, когда скидки СПП превышают сумму вознаграждения и эта сумма будет выплачена на расчетный счет. Поэтому необходимо после получения оплаты на расчетный счет необходимо включить эту сумму (за минусом НДС) в доход по УСН. А НДС необходимо начислить по дате отчета (НДС в том числе). В 1С для плательщиков НДС удобно использовать документ Реализация, так как есть возможность выписать счет-фактуру.
По дате поступления в КУДиР должно отразится в доход 100 000 руб. После отражения следующего отчета о реализации на 1 000 000 руб., в КУДиР отразится разница 900 000 руб. Необходимо по времени проводить каждый документ , также можно попробовать делать зачет По документам.
Все начисления необходимо делать по Уведомлению о выкупе, так как в Уведомлении указана цена выкупа, рассчитанная согласно разделу 14 оферты. Выкупной отчет предоставляется справочно, для того, чтобы продавец мог понять как была рассчитана цена товара. НДС указывается в Уведомлении в том числе.
Баллы Озон из столбика 7 Баллы за скидки не включаются в доходы. В доход включается только сумма премии, полученная на расчетный счет по Акту о премии за расчеты баллами. Баллы - это способ расчета взаимных скидок, когда с согласия продавца предоставляются скидки покупателям, а Озон на аналогичную сумму предоставляет скидку на свое вознаграждение.
Если не внесены данные до 7 числа , то возможно внести в личном кабинете АУСН позже, максимум до 3 лет. При этом новую информацию ФНС , конечно, получит позднее.
Необходимо посмотреть расшифровку прочих выплат в личном кабинете , нажать на сумму в строке и появится окно «Детализация суммы удержания/выплаты». Практически все выплаты отражаются в доходах.
Доход УСН по выкупу товара, действительно, отражается по дате поступления оплаты на расчетный счет. Так как была минусовая задолженность, это значит, что этот минус будет гасится за счет дохода от продаж. Поэтому возможно сделать взаимозачет, например, на сумму оказанных маркетплейсом услуг.
Денежные средства на расчетный счёт поступают общей суммой, которая включает и оплату по Уведомлению и за розничные продажи. Вывод денег происходит после нажатия кнопки Вывод в личном кабинете Вайлдберриз.
При выкупе товара Вайлдберриз в доход по УСН включается сумма, указанная в Уведомлении о выкупе. Дата дохода (отражение в КУДиР) - это дата получения оплаты на расчетный счет. В Уведомлении уже указана сумма НДС, НДС включен в стоимость товара. Отчет и детализация предоставляется справочно для продавца, а Уведомление о выкупе- это договор купли-продажи, заключенный в рамках основного договора-оферты.
Можно вернуть покупателю деньги на расчетный счет, но при этом необходимо будет выдать покупателю кассовый чек с признаком Возврат. В письме от 30.03.2022г. № 30-01-15/25803 Минфин сообщил, что кассовый чек формируется на контрольно-кассовой технике того хозяйствующего субъекта, который осуществляет выплату денежных средств покупателю за возвращенный товар. Согласно ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, расчеты - это прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Поэтому несмотря на то, что возврат осуществляется в безналичном порядке необходимо выдать чек.
Продажу юрлицам в 1С можно отразить с помощью документа Продажа со склада комиссионера. Данный документ можно создать вручную, или же загрузить из файла Excel Реестр продаж юрлицам. В документе указывается фактический покупатель-юрлицо, комиссионер Озон, а в графе Расчеты необходимо указать Оплата через платежного агента (комиссионера),в этом случае задолженность по оплате автоматически будет перенесена с юрлица на Озон . На каждую продажу юрлицу необходимо создать отдельный документ Продажа со склада комиссионера.
Но необходимо учитывать, что выплаты по механикам лояльности партнеров в документе Продажа со склада комиссионера не отражаются. Поэтому придется дополнительно создать документ Реализация на контрагента Озон и отразить всю сумму по механикам лояльности за месяц (ДТ 62 КТ 90) и выписать счет-фактуру , если продавец платит НДС.
Да, Вайлдберриз, видимо, не учитывает этого. Пункт 3 статьи 168 НК РФ позволяет выставлять счета-фактуры (УПД) не позднее 5 календарных дней с даты отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Но, скорее всего, если прислать УПД от другой даты, то Вайлдберриз не подпишет его в ЭДО и будет считать не отправленным.
УПД по выкупу присваивается номер продавца, но дата УПД должна быть такой же как дата Уведомления о выкупе, также номер и дата Уведомления о выкупе используется как номер договора для УПД.
Товар продается покупателю уже от имени РВБ, а не от имени продавца. Поэтому отражать реализацию товара необходимо датой Уведомления. Детализация к выкупному отчету дается справочно.
Продажу юрлицам правильнее проводить документом Реализация. Если у Вас программа 1С, то также есть специальный документ Продажа со склада комиссионера.
Отражение продаж юрлицам с указанием маркетплейса в качестве посредника , действительно, не верно. Маркетплейс не отразит такие счета-фактуры в разделе 10 своей декларации по НДС. Но при этом налоговая база Вами не была занижена и обязанности плательщика НДС выполнены, на мой взгляд. И, вполне возможно, что проверка не выявит расхождений, по разделам 8 и 9 Вашей декларации, потому что в книге продаж эти УПД все таки отражались. Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ, если ошибка в декларации не привела к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то налогоплательщик вправе , но не обязан вносить изменения в налоговую декларацию и представить уточненную декларацию.
Возможно, попробовать отменить проведение регламентной операции Закрытие месяца и по времени перепровести все документы, а потом регламентные операции, в том числе по Помощнику НДС.
В Помощнике по НДС последовательно производятся все регламентные операции по НДС, можно, конечно, не использовать его, если в Отчетность по НДС поставить галочку Рассчитывать налог автоматически, но это тоже может привести к ошибкам. Регламентную операцию Регистрация счетов-фактур на аванс лучше проводить один раз в квартал, когда все операции уже отражены.
Строка 1. Итого стоимость реализованного товара и услуг. Здесь необходимо учитывать то, что продажи и возвраты учитываются отдельно : продажи-в Книге продаж, возвраты-в Книге покупок.
Строка 2.1. Сумма вознаграждения Вайлдберриз за текущий период (ВВ),без НДС ПЛЮС Строка 2.2. НДС с вознаграждения Вайлдберриз, если данные строки имеют отрицательное значение.
Облагаются только НДФЛ:
Строка 4. Компенсация ущерба.
Расходы:
Строка 2. Итого зачтено из стоимости реализованного товара и услуг. При этом если строки 2.1 и 2.2 имеют отрицательное значение, то они не включаются в расход.
Документы от Вайлдберриз: отчет о реализации, УПД на услуги, Акты взаимозачета (если есть).
Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз считается доходом, это превышение скидок СПП над суммой вознаграждения. Также отрицательное вознаграждение облагается НДС как выплата, связанная с оплатой за товары (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Получается, что корректировка долга не нужна, если в выписке при разделении поступившей суммы указывать приход по договору Уведомление о выкупе, а реализацию указывать само уведомление?
Да, если разделить Поступление на расчетный счёт и часть суммы отнести в счёт погашения задолженности за выкупленный товар, то можно не делать корректировку долга.
Для плательщиков УСН важна дата получения дохода. Доход по Отчету о реализации признается по дате отчета, доход по компенсациям и выкупам признается на дату получения оплаты, поэтому целесообразно ближайшее поступление на расчетный счёт отнести на Уведомление и компенсацию, если есть.
Если создать корректировку долга и перенести задолженность по выкупленным товарам на основной договор с видом С комиссионером (агентом) на продажу, то тогда разделять выписку не нужно, так как номер договора будет один. Но при этом необходимо контролировать, чтобы доход в виде оплаты за выкупленный товар отразился в КУДиР.
Для отражения Уведомления о выкупе создается отдельный договор (номер Уведомления), поэтому в документе Продажа со склада комиссионера или в документе Реализация можно оставить автоматический зачет. А после получения оплаты на расчетный счет , разделить поступление и часть поступившей суммы отнести на договор по Уведомлению, чтобы закрыть задолженность маркетплейса. В Отчете о списании тоже можно поставить автоматический зачет аванса.
При поступлении оплаты на расчетный счет в первую очередь для плательщиков УСН , на мой взгляд, нужно закрыть задолженность маркетплейса по Уведомлениям о выкупе и компенсациям, а далее уже остальную часть отнести на Отчет о реализации. Так как доход в КУДиР уже отражен по Отчету о реализации, но не отражен по Уведомлениям о выкупе и компенсациям. А для тех продавцов, которые применяют ОСНО, нет особенной разницы в каком порядке закрывать задолженность маркетплейса.
После проведения выписки со ссылкой на конкретное уведомление - возникает остаток по счету 62. Хотя ранее 62 был по нулям после проведения Корректировки долга. Может, надо ссылать на Корр.долга?
Необходимо выбрать что-то одно: либо делать корректировку долга и переносить задолженность маркетплейса на основной договор, либо разделять платежку.
Это , к сожалению, сложно предположить. Можно посмотреть по карточке счета 76.АВ где есть задвоения , открыть документ и смотреть проводки. Проводку ДТ 68.02 КТ 76.АВ создает документ Отчет комиссионера (оптовые продажи), в котором заполнена вкладка Денежные средства с Видом отчета по платежам Зачет аванса. После проведения всех операций заполняется и выполняется операция Регистрация счетов-фактур на аванс.
Здравствуйте.
Можно часть суммы , которая равна сумме полученных Яндекс Маркет от покупателей денежных средств , зачесть как обычно . А остальную сумму перенести документом Корректировка долга , вид Прочие корректировки, но заполнять только вкладку кредиторская задолженность и на вкладке Счет учета в графе Счет списания кредиторской задолженности указать счет, на который нужно перенести (например, 76) , контрагент Яндекс Маркет и выбрать договор, по которому производится отражение получения денежных средств от покупателей маркетплейсом.
Нет, такого отчета нет, к сожалению.
Да, дебиторская задолженность по счету 62 чаще всего означает, что деньги уже были возвращены покупателю.
Сумму, полученную Яндекс Маркет от покупателей можно либо отразить сразу за минусом возвратов, либо отдельно, сначала строка получено, а потом строка возвращено. Возможно, что на момент составления отчета деньги уже вернули покупателю, а в Сводном отчете по данным статистики на вкладке Возвращенные или Невыкупленные возвращаемый товар еще не отразился, а отразится в следующем месяце, поэтому может возникать дебиторская задолженность у покупателей.
Здравствуйте.
Да, доходы по розничным продажам и по выкупам необходимо суммировать. У Вайлдберриз есть два вида отчетов: по розничным продажам и выкупной. Доход по розничному отчету - это стоимость проданного товара (на дату отчета), компенсации и отрицательное вознаграждение (на дату получения оплаты). А выкупной отчет предоставляется справочно, в нем указано, как образовалась цена выкупленного товара, в доход по выкупам включается сумма из Уведомления о выкупе ,но на дату получения оплаты.
К сожалению, действительно сложно понять какие данные имеются у ИФНС, но как минимум данные по фискальным чекам, которые выдает маркетплейс покупателям.
Уведомления о выкупе можно найти в личном кабинете, в профиле продавца в разделе Документы. Также , если настроен электронный документооборот, то все документы приходят также и в ЭДО.
Здравствуйте.
Проводятся ли входящие документы от Яндекс Маркет на услуги, на вознаграждение? Так как Яндекс Маркет удерживает стоимость своих услуг у продавца из стоимости реализованных товаров, то на расчетный счет поступает сумма меньше.
Также данные Сводного отчета по данным статистики и Отчета об исполнении поручения нельзя сравнивать напрямую. Так как Сводный отчет-по продажам, а Отчет об исполнении поручения - по деньгам. Для сверки можно использовать Акты сверки с Яндекс Маркет, обычно предоставляются только по запросу.
Здравствуйте.
Да, необходимо подавать в личном кабинете через поддержку претензию с указанием проблемы. Маркетплейс принимает решение о компенсации , частичной компенсации или отказе в компенсации.
Если нет претензии, то можно зафиксировать каким-либо внутренним документом то, что , например, вернулось меньшее количество и на основании приказа руководителя списать утерянный/подмененный товар.
Здравствуйте.
Доходы по Еженедельному отчету -это строка Всего стоимость реализованного товара на дату отчета, плюс компенсация и отрицательное вознаграждение включается в доход УСН на дату получения оплаты.
Доходом по Выкупному отчету является сумма, указанная в Уведомлении о выкупе, на дату получения оплаты от маркетплейса.
Здравствуйте.
Необходимо очень внимательно прочитать договор факторинга и определить происходит ли передача права требования, так как , судя по Акту, происходит уступка права требования. Факторинг — это чаще всего договор уступки права требования, по которому продавец уступает фактору денежные требования к должнику (например, Вайлдберриз) и оплачивает оказанные фактором услуги и/или комиссии (ст. 824 ГК РФ). Поэтому у плательщиков УСН может образоваться доход дважды : по уступке права требования и стоимость реализованного товара по отчету о реализации.
В 1С есть документ Передача задолженности на факторинг в разделе Продажи.
Можно составить, например, служебную записку, завизировать у руководителя и на этом основании подготовить бухгалтерскую справку о том, какие операции производятся в учете.
Здравствуйте.
В 1С проданный чужой товар можно оприходовать документом Оприходование товаров в разделе Склад, себестоимость можно поставить рыночную или равную продажной стоимости и сразу же передать в маркетплейс (Передача на реализацию). При этом нужно учесть доход в бухгалтерском и в налоговом учете (п. 8, 20 ст. 250 НК РФ), проводка по приходу товара ДТ 41 КТ 91.01. Возможно составить документ о том, что маркетплейс продал товар от имени организации и решение о том, что себестоимость этого товара включается в доходы.
Здравствуйте.
Так как вознаграждение в пунктах 2.1 и 2.2 отрицательное, то эта сумма будет выплачена на расчетный счет. А удержит из выплаты ООО РВБ суммы из пунктов 2.6,2.7 и 2.8 на общую сумму 628,51 руб. То есть взаимозачет будет на сумму 628,51 руб.
Возможно,что какая-то техническая проблема. Нужно проверить какие проводки в ДТКТ в самом отчёте.
Здравствуйте.
Из сводной справки в книгу продаж подтягивается только номер, а остальные данные идут из отчетов о розничных продажах. Поэтому, можно проверить всё ли верно указано в документах Отчёт о розничных продажах, например, ставка НДС,счет учёта НДС. Также, возможно, попробовать создать по одной справке на каждый отчёт.
Не корректно использовать сводную счет -фактуру, так как такой документ должен содержать сводную информацию из нескольких счетов-фактур, к розничной торговле не применяется.
Здравствуйте.
В письме № СД-4-3/15363@ от 04.08.2017г. ФНС указала, что датой получения дохода при торговле через посредника считается дата получения маркетплейсом оплаты от покупателей. В письме № 03-11-06/2/123336 от 06.12.2024г. Минфин выразил мнение, что дате получения дохода налогоплательщика, применяющего УСН соответствует дата возникновения у него права распоряжаться полученными доходами. Поэтому , безопаснее датой получения дохода считать дату отчета, так как в эту дату маркетплейс уже получил оплату от покупателей и продавец имеет право на этот доход, хотя деньги на расчетный счет еще не получены.
Здравствуйте.
Детализация к Уведомлению предоставляется справочно, для того, чтобы продавец мог видеть как сложилась цена товара. Доходом является только сумма по Уведомлению о выкупе, логистика не учитывается.
Здравствуйте.
Ранее в новостях Вайлдберриз комментировал то, что ежемесячно один раз в месяц будет формироваться отчет по издержкам на прием платежей. Вместе с этим отчетом будет сформирована счет-фактура. Это значит, что за январь отчет и счет-фактура должна быть сформирована в феврале 2026г. Отчет должен быть в разделе Финансы-Финансовые отчеты, а счет-фактура или УПД в разделе Документы в Профиле продавца, где все остальные УПД. Также можно написать запрос в поддержку, потому что за январь уже должен бы быть документ.
Отражать суммы по эквайрингу можно как поступление услуг.
Согласно п. 1 ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения УСН учитываются доходы от реализации и внереализационные доходы. Датой получения дохода является день поступления денежных средств на счета в банках, и (или) на счет цифрового рубля, и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод) (п. 1 ст. 346.17 НК РФ).
Возможно, Вы имеете ввиду , что удержание стоимости логистики маркетплейсом является взаимозачетом, то есть формой оплаты. На дату удержания маркетплейсом стоимости логистики в КУДиР как доход включается 300 руб, а на дату поступления оплаты от маркетплейса в КУДиР как доход включается 700 руб. Итого в любом случае сумма дохода по Уведомлению о выкупе равна сумме, указанной в этом Уведомлении и сама по себе стоимость логистики не увеличивает доход по УСН.
База для расчета УСН 1000 руб. ,но доход включается в КУДиР на дату получения оплаты.
Здравствуйте.
Поясните, пожалуйста, что значит
где именно увеличивает? По данным в 1С?
Да, на сумму логистики не увеличивается НДС.
Выкуп товара Озоном и продажи юрлицам- это разные операции.
УПД по выкупу товаров Озоном (покупатель ООО Интернет Решения) поступают два раза в месяц. На каждый выкуп необходимо сформировать УПД.
Продажа юрлицам - это когда товар продавца покупают юридические лица. В этом случае формируется УПД на каждую продажу, а покупателем являются различные юрлица, которые фактически купили товар. На каждую продажу нужно создать УПД.
Здравствуйте.
В личном кабинете Озон в разделе Финансы -Документы с левой стороны раздел УПД по сделкам с юрлицами и вторая вкладка Интернет Решения. Там есть УПД в формате PDF , их можно скачать.
Теоретически налоговая может запросить пояснения. Но критерием получения дохода по УСН, в основном, является получение оплаты тем или иным способом. Конечно, лучше не использовать такие оприходования, так как это создает несуществующие по сути обороты на 91 счете.
Да, такие оприходования не нужно учитывать в доходах по УСН.
Логистика-это же не Ваша реализация, не нужно на нее начислять НДС.
Здравствуйте.
Не совсем понятно, что значит операции оприходования товара. Возможно, что это оприходование товара при декомпенсации? Как доход по УСН оприходованный после декомпенсации товар не учитывается, так как к внереализационным доходам относят товары, найденные в результате инвентаризации (п. 20 ст. 250 НК РФ, п. 1 ст. 346.15 НК РФ).
Здравствуйте.
База для расчета НДС - это только сумма по Уведомлению о выкупе. НДС уже входит в стоимость, указанную в Уведомлении.
В доход по УСН идет сумма по Уведомлению минус НДС. Сумма в Уведомлении уже включает в себя НДС, то есть 1000 руб. в том числе НДС.
Если стоимость логистики удерживается из стоимости выкупленного товара, то на стоимость логистики будет УПД.
Нужно подтянуть именно эти документы в зачет. Или же провести услуги маркетплейса поставив Не зачитывать в расчетах и дополнительно создать документ Корректировка долга , в котором зачесть Поступление услуг и эти реализации юрлицам.
Здравствуйте.
Стоимость логистики включается в доход по УСН только когда на эту сумму есть отдельный документ и эта сумма была удержана из стоимости выкупленного товара, то есть на расчетный счет получена меньшая сумма, чем указано в Уведомлении. В доход по УСН относится сумма, указанная в Уведомлении о выкупе, после получения оплаты на расчетный счет.
Здравствуйте.
Сами по себе логистические услуги не включаются в базу по УСН как доход, но если стоимость этих услуг была удержана маркетплейсом из стоимости реализованного товара, то тогда это считается оплатой по смыслу п. 1 ст. 346.17 НК РФ и включается в доход.
В общем случае доход по УСН при выкупе товара- это вся стоимость выкупленного товара, указанная в Уведомлении о выкупе, дата получения дохода-получение оплаты на расчетный счет от маркетплейса.
Здравствуйте.
Плательщики УСН с пониженными ставками НДС имеют право принять НДС к вычету при возврате покупателем товаров или отказе от товаров (п. 5 ст. 171 НК РФ, п. 17 Методических рекомендаций ИФНС для НДС на УСН).
Но при этом необходимо учитывать то, что Вайлдберриз плательщикам НДС при возврате товара делает обратную реализацию. Это значит, что продавец выкупает свой же товар у Вайлдберриз. В случае обратной реализации НДС принять к вычету нельзя.
Здравствуйте.
Да, видимо, это недоработка программы 1С и доход в КУДиР не попадает по реализациям юрлицам на дату отчета. Можно зачесть эти документы когда проводятся услуги маркетплейса, взаимозачет считается оплатой и доход отразится в КУДиР.
Здравствуйте.
Для того чтобы отправить заказ в стану ЕАЭС , Вайлдберриз выкупает товар у продавца и в ЕАЭС отправляет уже от своего имени. Доходом по УСН является сумма, которая указана в Уведомлении о выкупе, а дата дохода -это день поступления оплаты на расчетный счёт продавца.
Здравствуйте.
Не совсем понятно что имеется ввиду Отчисление в фонд Инвесторы/Поступления/Налоги НП с поступлений на расчетный счет от маркетплейсов.
Поясните, пожалуйста.
Здравствуйте.
Официальных рекомендаций, действительно, нет. Но по сути отрицательная комиссия Вайлдберриз-это доплата за товар, выплата в денежном выражении разницы между скидками СПП и вознаграждением, если сумма скидок превышает сумму вознаграждения. Поэтому необходимо включить в доходы отрицательную комиссию Вайлдберриз, а плательщикам НДС нужно еще выделить НДС по своей ставке, так как эта выплата связана с оплатой проданных товаров ( п. 1 ст. 162 НК РФ).
Здравствуйте.
Данный УПД является передаточным документом, Озон передает обратно товары продавцу. Продажи не происходит. Поэтому отразить в учёте такой УПД нужно как Возврат переданного на реализацию, ДТ 41.01 КТ 45.01, это значит,что со склада маркетплейса товар вернулся на склад продавца.
Здравствуйте.
В учёте отражаются только данные из Уведомления о выкупе, то есть УПД выписывается на сумму, указанную в Уведомлении и этот УПД отправляется в ЭДО Вайлдберриз.
Отчёт по выкупам и детализация к нему даётся справочно, так как в этих документах продавец может видеть как была образована цена выкупленного товара. Но в 1С нужно отразить только то,что указано в Уведомлении о выкупе.
Здравствуйте.
С 2026 года перечень расходов по п. 1 ст. 346.16 НК РФ , которые можно принять при УСН, стал открытым . Но при этом расходы должны соответствовать п. 1 ст. 252 НК РФ, это значит быть обоснованными и документально подтвержденными. Документальное подтверждение -это УПД от маркетплейса или же отчёт о продажах. По сути все указанные Вами расходы направлены на получение прибыли, это значит ,что обоснованы, поэтому возможно принять эти расходы при УСН. Осторожно нужно быть со штрафами маркетплейса, так как нет очевидной экономической обоснованности этого расхода.
Здравствуйте.
Доход по УСН включается в КУДиР по дате отчета. Маркетплейс может корректировать свое вознаграждение как в большую, так и в меньшую сторону. На доходы уменьшение суммы вознаграждения не влияет.
Да, если оплаты поступают раньше, чем отчет, то доходы в КУДиР отражаются по дате получения этих предоплат. И так как доход был включен в КУДиР ранее, то по отчету в КУДиР доход не отражается, либо только в сумме превышения.
Здравствуйте.
Баллы маркетплейса в доходы по УСН не включаются. В доходах необходимо отразить только сумму превышения баллов над стоимостью вознаграждения маркетплейса , в этом случае маркетплейсы назначают премию продавцу (например, у Озон это Акт о премии за расчеты баллами, у Вайлдберриз - отрицательное вознаграждение в отчете, у Яндекс-Премия предоставленная Исполнителем). Такая премия в КУДиР отражается на дату получения оплаты от маркетплейса.
Комиссия маркетплейса учитывается в расходах по УСН на дату ее удержания, на дату взаимозачета. Обычно взаимозачет происходит в ту же дату, что и отчеты о продажах.
Здравствуйте.
Да, сумма дохода по УСН включается в КУДиР на дату отчета о реализации. Но если после отражения отчета поступает сумма большая, чем сумма по отчету, то разница снова отражается в КУДиР, как аванс. Далее после проведения следующего отчета о реализации сумма дохода по этому отчету будет скорректирована на уже ранее признанный доход. Это может быть, когда выплаты от маркетплейса поступают, например, ежедневно.
Для корректного отражения дохода в КУДиР необходимо проводить последовательно все операции, а также производить зачет авансов по конкретным документам , а также минимизировать количество ручных операций.
Здравствуйте.
Не совсем понятно что значит Возвратные УПД? Но в любом случае необходимо смотреть на статус УПД. Если статус 1, то должен быть указан НДС. В УПД со статусом 2 не обязательно указание суммы НДС, так как это передаточный документ.
Можно попробовать пояснить со своей стороны пункты оферты, которые относятся к начислению и использованию баллов. То,что маркетплейс не компенсирует стоимость товара на сумму скидки, а предоставляет скидку на свои услуги.Баллы невозможно перевести в реальные рубли, оплатить ими налоги или ещё как-то использовать. Также продавец даже не может выбрать период когда израсходовать эти баллы, в оферте не сказано то,что на сумму баллов производится взаимозачет. При этом сам маркетплейс не уплачивает налог с полной суммы своего вознаграждения. Но, видимо, инспекция решила настоять на своем.
Здравствуйте.
К сожалению, инспекция интерпретирует оферту в свою сторону, в пользу доначисления, и считает уменьшение суммы вознаграждения Озон взаимозачетом. Также не добавляет позитива сам отчет Озона (действовавший в 2024-2025 годах), в особенности столбик Итого к начислению.
Инспекция в Акте приводит довод : "Согласно, оферты, если по итогам отчётного периода базовое вознаграждение с учётом возвратов больше нуля, Продавец использует начисленные баллы для оплаты вознаграждения в сумме, не превышающей 99% от базового размера вознаграждения. Таким образом, выплаты продавцу на расчетный счет осуществляются с учетом доплаты за баллы, которые удерживаются путем проведения взаимозачета за услуги маркетплейса, связанные с продажей товара". Но согласно оферте п. 2.6.1.4. "Баллы используются для предоставления скидки на услуги OZON, оказанные Продавцу в том же отчетном периоде, в котором они были начислены, по итогам отчетного периода, и не могут использоваться в других отчетных периодах." Условий о взаимозачете по баллам за скидки в оферте нет, баллы - это способ расчета взаимных скидок.
Очень многое зависит от мнения конкретной инспекции, так как официальных разъяснений нет.
Интересно, в Акте налоговой проверки в таблице "Согласно отчетам реализации Озон" в столбике "Возврат товара, руб" прибавлена сумма баллов ? При возврате товара Озон уменьшает в периоде возврата также и сумму баллов, столбики 13+14+15.
Здравствуйте.
В доходах по УСН учитывается только сумма превышения скидок покупателям над стоимостью вознаграждения маркетплейса. В этом случае Озон предоставит Акт о премии за расчеты баллами, сумму по акту необходимо включить в доходы на дату получения оплаты. А у Вайлдберриз в отчете о продажах в пунктах 2.1 и 2.2 будет отрицательное вознаграждение, это отрицательное вознаграждение включается в доход по УСН (п. 2.1 плюс п. 2.2) также на дату получения оплаты на расчетный счет.
Здравствуйте.
Учесть во внереализационных расходах себестоимость утилизированого товара (п. 1 ст. 265 НК РФ) можно на основании отчета маркетплейса. Можно подготовить также приказ директора о списании утилизованных маркетплейсом товаров.
Здравствуйте.
Отрицательно вознаграждение можно провести в 1С документом Операции, введенные вручную, проводка ДТ 76 (или 62) КТ 91.01. Для плательщиков НДС удобнее использовать документ Реализация услуг, так как в этом документе можно выписать счет-фактуру. Так как отрицательное вознаграждение является доплатой, связанной с оплатой за реализованные товары, то необходимо выделить сумму НДС (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Здравствуйте.
С РОВИ ФАКТОРИНГ ПЛЮС ООО заключен договор факторинга? Почему произошел возврат?
Здравствуйте.
Невыкупы могут быть, в том числе, если покупатель отменил заказ в личном кабинете после оплаты, но до отправки в доставку, в этом случае в другие вкладки этот заказ не попадает. Но так как Яндекс может понести расходы на обработку этого заказа, на принятие и возврат оплаты, то этот заказ указывается в отчете. Так как фактически не было отправки товара в доставку, поэтому можно не отражать движение по этому товару в учете.
Здравствуйте.
Минусовое вознаграждение Вайлдберриз возникает в случае, если сумма скидок СПП превышает стоимость вознаграждения Вайлдбериз, по сути это премия, которая будет выплачена на расчетный счет продавца. Это минусовое вознаграждение включается в доходы по УСН на дату получения оплаты от Вайлдбериз. Документ для начисления-отчет о продажах. Плательщикам НДС необходимо включить минусовое вознаграждение в налоговую базу по НДС, так как эта выплата считается связанной с оплатой за товары (п. 1 ст. 162 НК РФ).
В 1С плательщикам НДС удобнее использовать для начисления этого дохода документ Реализация услуг, так как необходимо выписать счет-фактуру (НДС в том числе). А для тех кто на УСН без НДС можно использовать документ Операции, введенные вручную, так как не требуется выписка счета-фактуры.
Да, если в строках 2.1 и 2.2 положительные суммы, то это значит, что сумма скидок СПП не превысила вознаграждение, поэтому дохода не возникает.
Да, при загрузке детализации в 1С загружаются данные о компенсации и о декомпенсации. Если в отчете о продажах нет ни отрицательной, ни положительной суммы, а в 1С загрузились документы, то , возможно, что за один и тот же период была компенсация и декомпенсация в одном и том же размере.
Здравствуйте.
Интернет решения
доходы, документ Отчет о реализации: строки Реализовано на сумму плюс Выплаты по механикам лояльности партнёров за вычетом возвратов.
доходы, документ УПД по выкупленным товарам, вся сумма ,указанная в УПД.
доходы, документ Отчет о компенсациях ( компенсация НДС не облагается)
доходы, документ Акт о премии за расчеты баллами.
доходы, документ Отчет о перечислениях, только Тарификация доставки покупателю.
РВБ
доходы, документ Отчет о продажах: строки Стоимость реализованного товара и услуг, Компенсация ущерба ( компенсация НДС не облагается), отрицательное вознаграждение из сток Сумма вознаграждения Вайлдберриз за текущий период плюс НДС с вознаграждения Вайлдберриз.
доходы, документ Уведомление о выкупе 6 вся сумма,указанная в Уведомлении о выкупе.
Яндекс Маркет
доходы, документ Сводный отчет по данным статистики, вкладка Доставленные товары.
доходы, документ Отчет об исполнении поручения и зачете взаимных требований, строка Премия, предоставленная Исполнителем и строка Компенсации Исполнителя в адрес Заказчика по претензиям в рамках Договора ( компенсация НДС не облагается).
Не облагаются НДС только суммы компенсаций, но в прочие внереализационные доходы по налогу на прибыль суммы компенсаций необходимо включить.
Здравствуйте.
К доходам по УСН на дату получения отчета относится стоимость проданного товара плюс выплаты по механикам лояльности партнеров за вычетом суммы возвратов (столбики 5+6-10-11). Остальные доходы включаются в КУДиР по дате получения оплаты: компенсации, выкуп товара маркетплейсом, суммы по Акту о премии за расчеты баллами, выплаты за доставку товара, оплаченную покупателями.
Расходы включаются в КУДиР на дату отчета, либо, если есть акт или уведомление о зачете, то на дату такого зачета, потому что стоимость своих услуг Озон удерживает из выручки, полученной от продажи товаров. К расходам можно отнести вознаграждение Озон (по УПД ), стоимость услуг партнеров (по Отчету о перевыставлении), услуги продвижения. Но с принятием в расходы штрафа необходимо быть осторожными, несмотря на то, что перечень расходов в п.1 ст. 346.16 НК РФ сейчас стал открытым, необходимо иметь ввиду п. 1 ст. 252 что расходы должны быть обоснованы ( экономически оправданы) и документально подтверждены, по УСН практики еще не сложилось, поэтому нужно быть готовым обосновать позицию.
Здравствуйте.
Согласно ФСБУ 5/2019 и ст. 320 НК РФ, к себестоимости товаров (МПЗ) относятся в основном затраты на приобретение товара и затраты связанные с их подготовкой к использованию (продаже). Услуги маркетплейсов относятся к расходам на продажу, которые учитываются на счете 44.
Здравствуйте.
НДС нужно начислять только с баллов за скидки, когда сумма начисленных баллов превышает стоимость вознаграждения Озон. В этом случае продавец получит Акт о премии за расчеты баллами. То есть НДС начисляется именно по Акту о премии за расчеты баллами, НДС будет в том числе.
Здравствуйте.
Так как отрицательная комиссия (пункты 2.1 и 2.2 отчета) будет выплачена на расчетный счет, то эту сумму учтет в доходах по АУСН банк. Но суммы по пунктам 2.6,2.7 и 2.8 будут удержаны маркетплейсом, то их необходимо отразить в личном кабинете как взаимозачет.
Здравствуйте.
Согласно п. 5 и п. 8 ст. 171 НК РФ, а также п. 17 Методических рекомендаций по НДС на УСН, налогоплательщик , применяющий УСН с пониженными ставками НДС вправе заявить вычет, в том числе, при возврате покупателем товаров или отказа от товаров (работ, услуг) и при отгрузке в счет авансов.
По услугам можно предоставить УПД на оказанные услуги.
По маркетплейсам можно предоставить корректировочную сводную справку и отчет без детализации.
Вычет-это право налогоплательщика, Налоговый Кодекс дает право не переплачивать НДС, если товар вернули , на мой взгляд, если есть право, то почему бы им не воспользоваться. Можно предположить, что такое требование будет приходить каждый раз, если будут заявлены вычеты, для проверки правомерности применения вычетов, чтобы не допустить принятия "входящего" НДС у плательщиков налога по ставкам 5 % и 7%.
Здравствуйте.
АУСН не предполагает уплату НДС. Поэтому необходимо проверить если был выставлен УПД, то какой статус у УПД. Для плательщиков АУСН статус УПД должен быть 2- это передаточный документ. Также необходимо проверить какая система налогообложения указана в личном кабинете маркетплейса и не указан ли ,случайно, НДС в карточке товара.
Я могу предположить, что ,скорее всего, был выставлен УПД со статусом 2.
Здесь необходимо смотреть на сумму оплаты. Если, например, поступает оплата в сумме большей, чем задолженность по Отчету о реализации, то разницу необходимо будет включать в доход по УСН в КУДиР (это может быть при ежедневном получении выплат). А по НДС да предоплата всегда включается в налоговую базу.
Здравствуйте.
Скорее всего, вопрос об УПД к Отчету о перевыставлении услуг. В этом случае ООО Интернет решения действует как агент, то есть перевыставляет УПД, которые он получил от своего партнера-фактического исполнителя услуг. Плательщики НДС могут принять к вычету НДС по таким УПД. В этих УПД Интернет Решения указаны как составитель документа, поэтому в Книге покупок нужно указать название партнера-исполнителя в графах 9 и 10, а в ООО Интернет решения как агента в графах 11 и 12 (наименование, ИНН,КПП). Так как УПД выставляется не от имени Озона, то может быть нестыковка при проверке декларации по НДС.
Здравствуйте.
На свои услуги, которые указаны в пунктах 2.1-2.10 Отчета , Вайлдберриз предоставляет УПД. Поэтому основанием для принятия в расходы стоимости этих услуг будет сам отчет и УПД. Также для принятия в расходы стоимости услуг необходима оплата, оплатой является то, что Вайлдберриз удержал эти суммы из выручки от продажи товара, то есть взаимозачет.
Здравствуйте.
Отчет по предоплатам Озона нужен для начисления НДС с авансов полученных. Доход по УСН признается на дату отчета о реализации, тогда денежные средства от покупателей получены маркетплейсом и продавец имеет право распоряжаться ими (письмо ФНС 04.08.2017 г. № СД-4-3/15363@ и письмо Минфина от 06.12.2024 № 03-11-06/2/123336), на дату отчета о реализации в КУДиР отражается вся стоимость проданных товаров за вычетом возвратов. Если поступила оплата от маркетплейса в сумме большей, чем стоимость проданного товара по отчету о реализации (это бывает при,например, ежедневных выплатах), то сумма превышения признается доходом в КУДиР на дату получения оплаты.
Здравствуйте.
Скидка постоянного покупателя - это отрицательное вознаграждение Вайлдберриз, указанное в строках 2.1 и 2.2. Эти суммы необходимо сложить и провести с помощью документа Операции, введенные вручную, ДТ 62 КТ 91, это прочий доход. В доходах по УСН эту сумму необходимо принять когда поступит оплата на расчетный счет.
Разовое изменение срока перечисления денежных средств и эквайринг (сумма удержанная в счёт обеспечения организации платежа ) - это расходы. В 1С можно провести документом Поступление услуг. В расходы по УСН данную сумму можно принять после оплаты, оплатой является удержание маркетплейсом этой суммы из денежных средств, полученных от продажи товаров, поэтому по дате отчета возможно отнести в расходы в КУДиР эти суммы. На эти расходы Вайлдберриз обычно предоставляет УПД в личном кабинете.
Вайлдберриз удержит эту сумму сам.
Да, компенсация скидки по программе лояльности тоже является доходом (это один из подпунктов строки 1 в отчете).
Здравствуйте.
В п. 1 ст. 346.17 НК РФ указано, что уменьшаются доходы в случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет предварительной оплаты от покупателей. Поэтому, доходы при УСН не правомерно уменьшать на сумму декомпенсации, даже при условии того, что сумма декомпенсации удержана у продавца маркетплейсом. Декомпенсация - это не возврат предоплаты покупателям.
Здравствуйте.
Правила расчета цены выкупа и обратного выкупа товара установлены в оферте в разделе 14 Правила выкупа товара. Так как в расчет включаются коэффициенты, то цена может быть разной, так как это учитывает стоимость доставки товара до покупателя и обратной доставки.
В общем случае возврат или частичный возврат выкупленного товара при одинаковой цене можно отразить на основании ранее проведенного документа Реализация с видом Выкуп комиссионером, так как будет подтянут Договор , по которому прошел выкуп товара. Но так как цена разная, то возможно сделать документ Поступление товаров , как покупка у Вайлдберриз, и сразу же в этот же день сделать операцию Передача на реализацию.
Здравствуйте.
Доход по УСН формируется на дату отчета по строке 1 , где указана стоимость проданного товара за вычетом возвратов. Также есть дополнительные доходы, которые включаются в КУДиР на дату получения оплаты от маркетплейса: доход по Уведомлениям о выкупе, суммы компенсаций, сумма отрицательного вознаграждения Вайлдберриз.
Здравствуйте.
Книга продаж заполняется на основании Отчета о реализации, Уведомлений о выкупе, а также НДС необходимо выделить (НДС в том числе) по отрицательному вознаграждению Вайлдберриз.
Данные по АУСН необходимо вносить до 7 числа следующего месяца. Но если документы приходят позднее, то придется вносить тогда, когда документ будет получен.
Здравствуйте.
Да, доход - это стоимость реализованного товара на дату отчета ; а на дату получения оплаты- это стоимость выкупленного товара , компенсации и отрицательное вознаграждение (превышение скидок СПП над суммой вознаграждения).
Расходы - это вознаграждение и услуги маркетплейса. Стоимость услуг Вайлдберриз удерживает у продавца из выручки, поэтому взаимозачет производится на дату отчета, иногда Вайлдберриз предоставляет Акт взаимозачета на некоторые услуги. Если доход по УСН отражается по дате отчета, то взаимозачет в доход не включается.
Доход будет размечать банк по поступлениям на расчетный счет и необходимо будет внести данные по удержанным маркетплейсом суммам (вознаграждение, услуги маркетплейса). Можно использовать для этого Отчет об исполнении поручения, в строке Удержано Исполнителем подпункты Стоимость оказанных услуг по актам (включая вознаграждение за исполнение поручения), Задолженность Заказчика перед Исполнителем по иным договорам, Обеспечительный платёж, Штраф за нарушение условий Договора.
Здравствуйте.
Необходимо внести данные о суммах, которые Вайлдберриз удержал у продавца в счет оплаты вознаграждения, услуг и другие удержания. Ориентироваться можно на строки с 2.1 по 2.10 Отчета или же на УПД, которые Вайлдберриз присылает в личный кабинет продавца.
Здравствуйте.
Отрицательное вознаграждение-это своего рода премия, когда скидки СПП превышают сумму вознаграждения и эта сумма будет выплачена на расчетный счет. Поэтому необходимо после получения оплаты на расчетный счет необходимо включить эту сумму (за минусом НДС) в доход по УСН. А НДС необходимо начислить по дате отчета (НДС в том числе). В 1С для плательщиков НДС удобно использовать документ Реализация, так как есть возможность выписать счет-фактуру.
Здравствуйте.
По дате поступления в КУДиР должно отразится в доход 100 000 руб. После отражения следующего отчета о реализации на 1 000 000 руб., в КУДиР отразится разница 900 000 руб. Необходимо по времени проводить каждый документ , также можно попробовать делать зачет По документам.
Здравствуйте.
Все начисления необходимо делать по Уведомлению о выкупе, так как в Уведомлении указана цена выкупа, рассчитанная согласно разделу 14 оферты. Выкупной отчет предоставляется справочно, для того, чтобы продавец мог понять как была рассчитана цена товара. НДС указывается в Уведомлении в том числе.
Здравствуйте.
Баллы Озон из столбика 7 Баллы за скидки не включаются в доходы. В доход включается только сумма премии, полученная на расчетный счет по Акту о премии за расчеты баллами. Баллы - это способ расчета взаимных скидок, когда с согласия продавца предоставляются скидки покупателям, а Озон на аналогичную сумму предоставляет скидку на свое вознаграждение.
Здравствуйте.
Если не внесены данные до 7 числа , то возможно внести в личном кабинете АУСН позже, максимум до 3 лет. При этом новую информацию ФНС , конечно, получит позднее.
Здравствуйте.
Необходимо посмотреть расшифровку прочих выплат в личном кабинете , нажать на сумму в строке и появится окно «Детализация суммы удержания/выплаты». Практически все выплаты отражаются в доходах.
Здравствуйте.
Доход УСН по выкупу товара, действительно, отражается по дате поступления оплаты на расчетный счет. Так как была минусовая задолженность, это значит, что этот минус будет гасится за счет дохода от продаж. Поэтому возможно сделать взаимозачет, например, на сумму оказанных маркетплейсом услуг.
Денежные средства на расчетный счёт поступают общей суммой, которая включает и оплату по Уведомлению и за розничные продажи. Вывод денег происходит после нажатия кнопки Вывод в личном кабинете Вайлдберриз.
Здравствуйте.
При выкупе товара Вайлдберриз в доход по УСН включается сумма, указанная в Уведомлении о выкупе. Дата дохода (отражение в КУДиР) - это дата получения оплаты на расчетный счет. В Уведомлении уже указана сумма НДС, НДС включен в стоимость товара. Отчет и детализация предоставляется справочно для продавца, а Уведомление о выкупе- это договор купли-продажи, заключенный в рамках основного договора-оферты.
Здравствуйте.
Можно вернуть покупателю деньги на расчетный счет, но при этом необходимо будет выдать покупателю кассовый чек с признаком Возврат. В письме от 30.03.2022г. № 30-01-15/25803 Минфин сообщил, что кассовый чек формируется на контрольно-кассовой технике того хозяйствующего субъекта, который осуществляет выплату денежных средств покупателю за возвращенный товар.
Согласно ст. 1.1 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, расчеты - это прием (получение) и выплата денежных средств наличными деньгами и (или) в безналичном порядке за товары, работы, услуги. Поэтому несмотря на то, что возврат осуществляется в безналичном порядке необходимо выдать чек.
Здравствуйте.
Продажу юрлицам в 1С можно отразить с помощью документа Продажа со склада комиссионера. Данный документ можно создать вручную, или же загрузить из файла Excel Реестр продаж юрлицам. В документе указывается фактический покупатель-юрлицо, комиссионер Озон, а в графе Расчеты необходимо указать Оплата через платежного агента (комиссионера),в этом случае задолженность по оплате автоматически будет перенесена с юрлица на Озон . На каждую продажу юрлицу необходимо создать отдельный документ Продажа со склада комиссионера.
Но необходимо учитывать, что выплаты по механикам лояльности партнеров в документе Продажа со склада комиссионера не отражаются. Поэтому придется дополнительно создать документ Реализация на контрагента Озон и отразить всю сумму по механикам лояльности за месяц (ДТ 62 КТ 90) и выписать счет-фактуру , если продавец платит НДС.
Да, Вайлдберриз, видимо, не учитывает этого. Пункт 3 статьи 168 НК РФ позволяет выставлять счета-фактуры (УПД) не позднее 5 календарных дней с даты отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Но, скорее всего, если прислать УПД от другой даты, то Вайлдберриз не подпишет его в ЭДО и будет считать не отправленным.
Здравствуйте.
УПД по выкупу присваивается номер продавца, но дата УПД должна быть такой же как дата Уведомления о выкупе, также номер и дата Уведомления о выкупе используется как номер договора для УПД.
Товар продается покупателю уже от имени РВБ, а не от имени продавца. Поэтому отражать реализацию товара необходимо датой Уведомления. Детализация к выкупному отчету дается справочно.
Здравствуйте.
Продажу юрлицам правильнее проводить документом Реализация. Если у Вас программа 1С, то также есть специальный документ Продажа со склада комиссионера.
Отражение продаж юрлицам с указанием маркетплейса в качестве посредника , действительно, не верно. Маркетплейс не отразит такие счета-фактуры в разделе 10 своей декларации по НДС. Но при этом налоговая база Вами не была занижена и обязанности плательщика НДС выполнены, на мой взгляд. И, вполне возможно, что проверка не выявит расхождений, по разделам 8 и 9 Вашей декларации, потому что в книге продаж эти УПД все таки отражались. Согласно п. 1 ст. 81 НК РФ, если ошибка в декларации не привела к занижению суммы налога, подлежащей уплате, то налогоплательщик вправе , но не обязан вносить изменения в налоговую декларацию и представить уточненную декларацию.
Возможно, попробовать отменить проведение регламентной операции Закрытие месяца и по времени перепровести все документы, а потом регламентные операции, в том числе по Помощнику НДС.
Здравствуйте.
В Помощнике по НДС последовательно производятся все регламентные операции по НДС, можно, конечно, не использовать его, если в Отчетность по НДС поставить галочку Рассчитывать налог автоматически, но это тоже может привести к ошибкам. Регламентную операцию Регистрация счетов-фактур на аванс лучше проводить один раз в квартал, когда все операции уже отражены.
В Книге покупок операция тоже задваивается?
К сожалению, Вайлдберриз не предоставляет документов (акта) на отрицательное вознаграждение, поэтому только отчет.
Да, отрицательное вознаграждение признается доходом по УСН после получения оплаты.
Здравствуйте.
Облагаются НДС и НДФЛ строки по отчету:
Строка 1. Итого стоимость реализованного товара и услуг. Здесь необходимо учитывать то, что продажи и возвраты учитываются отдельно : продажи-в Книге продаж, возвраты-в Книге покупок.
Строка 2.1. Сумма вознаграждения Вайлдберриз за текущий период (ВВ),без НДС ПЛЮС Строка 2.2. НДС с вознаграждения Вайлдберриз, если данные строки имеют отрицательное значение.
Облагаются только НДФЛ:
Строка 4. Компенсация ущерба.
Расходы:
Строка 2. Итого зачтено из стоимости реализованного товара и услуг. При этом если строки 2.1 и 2.2 имеют отрицательное значение, то они не включаются в расход.
Документы от Вайлдберриз: отчет о реализации, УПД на услуги, Акты взаимозачета (если есть).
Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз считается доходом, это превышение скидок СПП над суммой вознаграждения. Также отрицательное вознаграждение облагается НДС как выплата, связанная с оплатой за товары (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Здравствуйте.
Да, если разделить Поступление на расчетный счёт и часть суммы отнести в счёт погашения задолженности за выкупленный товар, то можно не делать корректировку долга.
Для плательщиков УСН важна дата получения дохода. Доход по Отчету о реализации признается по дате отчета, доход по компенсациям и выкупам признается на дату получения оплаты, поэтому целесообразно ближайшее поступление на расчетный счёт отнести на Уведомление и компенсацию, если есть.
Если создать корректировку долга и перенести задолженность по выкупленным товарам на основной договор с видом С комиссионером (агентом) на продажу, то тогда разделять выписку не нужно, так как номер договора будет один. Но при этом необходимо контролировать, чтобы доход в виде оплаты за выкупленный товар отразился в КУДиР.
Здравствуйте.
Для отражения Уведомления о выкупе создается отдельный договор (номер Уведомления), поэтому в документе Продажа со склада комиссионера или в документе Реализация можно оставить автоматический зачет. А после получения оплаты на расчетный счет , разделить поступление и часть поступившей суммы отнести на договор по Уведомлению, чтобы закрыть задолженность маркетплейса. В Отчете о списании тоже можно поставить автоматический зачет аванса.
При поступлении оплаты на расчетный счет в первую очередь для плательщиков УСН , на мой взгляд, нужно закрыть задолженность маркетплейса по Уведомлениям о выкупе и компенсациям, а далее уже остальную часть отнести на Отчет о реализации. Так как доход в КУДиР уже отражен по Отчету о реализации, но не отражен по Уведомлениям о выкупе и компенсациям. А для тех продавцов, которые применяют ОСНО, нет особенной разницы в каком порядке закрывать задолженность маркетплейса.
Необходимо выбрать что-то одно: либо делать корректировку долга и переносить задолженность маркетплейса на основной договор, либо разделять платежку.
Это , к сожалению, сложно предположить. Можно посмотреть по карточке счета 76.АВ где есть задвоения , открыть документ и смотреть проводки. Проводку ДТ 68.02 КТ 76.АВ создает документ Отчет комиссионера (оптовые продажи), в котором заполнена вкладка Денежные средства с Видом отчета по платежам Зачет аванса. После проведения всех операций заполняется и выполняется операция Регистрация счетов-фактур на аванс.
Здравствуйте.
Номер отчета можно не указывать.
Регламентную операцию Регистрация счетов-фактур на аванс обычно рекомендуют производить один раз в месяц, во избежание задвоений.