Подскажите тогда, пожалуйста, что за вознаграждение Озона в этом отчете?
Вознаграждение за продажу, так как если товар был утерян или испорчен по вине Озон, то Озон назначает компенсацию продавцу,но при этом начисляет себе вознаграждение так,как будто товар был продан. Такие условия.
До момента отражения счета -фактуры в 1С на 19 счёте числится сальдо в сумме этого НДС. Возможно Операцией введённой вручную списать этот НДС в расходы, также есть операция Списание НДС в разделе регламентных операций по НДС.
Отчёт о компенсации: в нем указаны товары которые утеряны или испорчены по вине Озон. Такие товары,если они испорчены , обычно утилизируются за счёт Озон и не отправляются продавцу, а утерянные товары из , понятно, нет совсем,их потеряли. При этом продавцу назначают компенсацию. Этот отчёт в 1С отражается документом Отчёт о списании (Акт о списании).
Отчет о списании без комиссии: здесь указаны товары, которые по каким-то причинам были утилизированы, возможно, по истечении срока годности. Компенсация здесь не предусмотрена, но товар необходимо списать с баланса продавца. В 1С этот отчёт можно также отразить с помощью документа Отчёт о списании (Акт о списании ), но компенсация в этом случае не указывается, оставить графу пустой.
Необходимо по Уведомлению о выкупе создать документ Реализация, с суммой из Уведомления. А по услугам на доставку создать документ Поступление услуг на сумму, указанную в УПД. Далее необходимо создать документ Корректировка долга и зачесть 961,58 руб., при этом 62 счёт закроется,а остаток задолженности в размере 137,81 руб. будет оставаться в виде сальдо по счету 60. И далее после того,как будет отражен, например, следующий отчёт, то остаток по 60 счету необходимо будет также зачесть с помощью Корректировки долга.
У отчету, в котором есть возвраты необходимо создать Корректировочную сводную справку по розничным продажам. В разделе Продажи-Счета-фактуры -Создать-Корректировочная справка. При создании необходимо выбрать первичную справку, в которой была отражена продажа возвращенного товара.
Возможно,что налоговые органы будут этот момент контролировать. Я поняла,что период отчета с 29.12.2025 по 04.01.2026г. По розничным продажам имеет смысл разделить отчёт на два периода. И по юридическим лицам тоже. Но необходимо учитывать то,что Вайлдберриз выписывает УПД от имени продавца, поэтому ориентироваться лучше на даты УПД, которые выпишет Вайлдберриз.
Подскажите в чем заключается неудобство если ведется товарный учет?
Документ Отчёт о списании (акт о списании) предусматривает одновременное начисление суммы компенсации и списание товара за который получена компенсация, с баланса.
Какие суммы отображаются в каждом столбце? Где сумма утилизированного товара и где сумма компенсации?
Действительная стоимость товара-это стоимость единицы компенсируемого товара.Действительная стоимость , всего-стоимость всех единиц компенсируемого товара. Уменьшено на сумму-вознаграждение Озона. Компенсация считается так, как будто товар был продан.Итого к начислению-это сумма компенсации за все единицы товара. Формула расчёта компенсации по отчёту: Итого к начислению = Действительная стоимость всего − Уменьшено на сумму.
Да, сумму компенсации можно провести документом Реализация, проводка ДТ 62 или 76 КТ 91. Это удобно если не ведётся товарный учет,а нужны только расчеты с маркетплейсом.
Акт взаиморасчётов -это больше акт сверки, но не первичный документ. Но в Отчете о взаиморасчётах указаны все операции за месяц, можно контролировать все ли документы отражены.
Если имеются ввиду баллы за скидки (из столбика 7 отчёта о реализации) , то в доход по УСН эти баллы не включаются. На сумму этих баллов Озон уменьшает стоимость своего вознаграждения до 99%. Скидки покупателям предоставляются с согласия продавца.В оферте Озона в п. 2.6.1.2. указано: "В рамках подключения к расчётам Баллами за скидки Продавец дает поручение Ozon устанавливать скидки на товары от имени и за счет Продавца (с последующим начислением Баллов) в целях их продвижения на Оzоn...", а в п. 2.6.1.3. "Ozon обязан начислить Продавцу Баллы, которые Продавец использует для получения скидки на услуги по Договору...". То есть баллы -это способ расчета взаимных скидок. Но в случае превышения суммы начисленных за скидки баллов над суммой вознаграждения, Озон пришлет Акт о премии за расчеты баллами и перечислит сумму по такому Акту продавцу на расчетный счёт. Сумма по Акту о премии за расчеты баллами является доходом продавца.
Выплаты по механикам лояльности партнёров (из столбика 6 отчёта о реализации) являются доходом продавца, потому что это часть стоимости товара, которую оплатил партнёр Озона. По механикам лояльности эту сумму Озон получает от партнёров, например, Озон банка, а потом выплачивает продавцу.
Если есть несколько договоров с Озон (с разными номерами), то только в этом случае предоставляются Уведомления о зачете. Если договор только один, то ни Уведомлений о зачете, ни Актов взаимозачета не предусмотрено офертой.
А если не плательщик НДС, то Озон выставляет в ЭДО УПД по которому проводить в 1С этот расход?
Неплательщикам НДС можно провести Отчёт о перевыставлении услуг одной суммой, так не требуется выделять НДС. Отчёт о перевыставлении услуг является первичным документом, если подключено ЭДО, то такой отчёт Озон также направляет в ЭДО. То есть первичный документ -это и есть сам отчёт о перевыставлении.
1.При повреждении товара по вине Озон предоставляется Отчете о компенсации , в нем указано наименование товара и сумма компенсации. В 1С данный отчёт отражается с помощью документа Отчёт о списании (Акт о списании), в этом документе проставляется сумма компенсации или же 0 руб.,если компенсация не назначена.
2.Списание (утилизация) товара по вине продавца в 1С отражается документом Отчёт о списании (Акт о списании), при этом в строка " сумма компенсации" должна оставаться пустой.
Стоимость услуги утилизации будет указана в УПД на услуги Озона, отдельной строкой.
Передаточный документ не всегда означает отгрузку товара. Если товары передаются покупателям через ПВЗ, то при возврате товар может быть отправлен на склад Озона. Заказы, которые покупатели возвращают или отменяют по причинам, не связанным с браком или повреждениями отправляются на склады Озон и далее продаются снова. Если после поступления на склад будет обнаружено,что товар поврежден то такой товар отправляется продавцу в пункт выдачи или на СЦ.
Напишите, пожалуйста, четко какие есть в Озон возвраты и какими документами Озон их оформляет?
У сожалению, целесообразно обратиться в поддержку Озона для точного понимания значения полученного документа.
Если у продавца есть несколько договоров с Озон, то Уведомления можно найти в личном кабинете в разделе Финансы -Документы. Также, Уведомления о зачете отправляются в ЭДО. Но это только в случае наличия нескольких договоров с разными номерами, например, у продавца могут быть разные магазины на площадке Озон.
Документа Акт взаимозачета у Озон не предусмотрено. Озон удерживает стоимость своих услуг, услуг партнеров, а также производит другие удержания на основании п. 8.2 Оферты с продавцом.
8.2. Право на зачет
Выплата вознаграждения и иных сумм, причитающихся Ozon по Договору, осуществляется путём их зачета из денежных средств, причитающихся Продавцу. Отчёты в ЛК признаются Сторонами надлежащим Уведомлением Продавца о зачёте. Стороны согласовали, что Ozon имеет право осуществить зачёт встречных требований по обязательствам Продавца, возникшим из иных заключенных между Ozon и Продавцом договоров, путём удержания соответствующих денежных сумм из денежных средств, причитающихся Продавцу, направив Уведомление.
списанные товары, которые не можем вернуть в продажу;
возвраты, которые находятся в СЦ или ПВЗ более 10 дней;
коробки со стока, за которыми вы не приехали в течение 30 дней после создания заявки на вывоз;
непринятые товары с поставки, для которых вы не создали заявку на вывоз или не выбрали таймслот;
товары из автозаявок, если их цена ниже установленной минимальной цены для автовывоза;
клиентские возвраты, отмены и невыкупы, если вы настроили автоутилизацию по порогу цены;
товары со скрытыми карточками, которые вы не вывезли в течение 90 дней после скрытия.
Как узнать, какие товары утилизированы
Откройте раздел Списанные товары и проверьте, есть ли у вас товары, списанные без компенсации. Для таких товаров начисляем услугу утилизации.
Где посмотреть расходы на утилизацию
Все расходы отражаем:
в личном кабинете на странице Финансы-Баланс во вкладкеДоходы и расходы в группе Другие услуги;
в личном кабинете на странице Финансы-Экономика магазина ;
в акте выполненных работ за месяц — сумма за услуги:
Marketplace Списание за услугу Утилизации брака и излишков с поставки силами Ozon (FBO);
Утилизация со стока (FBO);
Услуга Утилизация_FBS (FBS).
Закладка Возвраты FBS и FBO в личном кабинете ведет на одну и ту же страницу, то есть там одни и те же документы. Обычно утилизация чаще бывает при схеме FBO .
То есть услуги утилизации будут только в том случае, когда утилизация происходит не по вине Озон. Когда есть вина Озон, то предоставляется Отчет о компенсации.
Мы должны этот счет-фактуру передавать Озону, чтобы он отразил его в своей Книге покупок и в декларации по НДС?
Нет, передавать счет-фактуру Озон не нужно, Озон этого не требует. Начисление НДС-это обязанность продавца, а вычет-это право, то есть можно принимать НДС к вычету, а можно не принимать.
И в Акте о премии, который формируется в ЛК Озон, нет информации про НДС
В Акте о премии за расчеты баллами Озон не указывает НДС, но продавец, руководствуясь Налоговым Кодексом должен выделить НДС по такой премии, потому что данная премия рассматривается налоговыми органами как выплата связанная с оплатой проданных товаров, не включение суммы премии в налоговую базу по НДС несет риски получения претензий от ИФНС.
Ответ вообще не поняли. Поясните, пожалуйста, подробнее.
При отправке товара на склад Озон (схема FBO) бывают случаи, когда товар был принят не весь по каким-то причинам, возможно, не правильная упаковка товара. В этом случае Озон возвращает такой товар и дает Акт о возврате.
То есть это не покупатель вернул ранее купленный им этот товар?
Почему тогда Озон выставляет УПД как продавец, а мы как покупатели? Получается по этому УПД мы должны оформить покупку товара и провести операцию оприходования на склад, а не возврат.
Нет, обычно УПД со статусом 2 и номером начинающимся на "ВЗВ-ПОСТ" оформляются в случае, когда продавец сам написал заявку в личном кабинете о том, что вывозит часть товара со склада Озон. При этом для оформления факта приема-передачи товара Озон присылает УПД со статусом 2, это просто передаточный акт, это не продажа. УПД имеет два статуса (статус может быть или 1 или 2): статус 1 -это счет-фактура и передаточный документ, статус 2 - это передаточный документ (Приказ ФНС от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@).
1.Детальный отчет о перевыставлении услуг (FBO, FBS) - что это и каким документом проводить в 1С и откуда его брать? Этот документ не является формой закрывающего документа и по нему нельзя провести операции в 1С.
Озон формирует три детализированных отчёта в дополнение к основному Отчету о перевыставлении услуг. Детальные отчеты являются справочными , это просто файлы Excel и в 1С не отражаются. В личном кабинете находится: Финансы-Документы-Отчеты агентов.
2.Отчет о перевыставлении услуг - то это и каким документом проводить в 1С и откуда его брать? Этот документ не является формой закрывающего документа и по нему нельзя провести операции в 1С.
Отчет о перевыставлении услуг - это закрывающий документ, содержит информацию об услугах , которые оказаны партнерами Озона (экваринг, доставка). В 1С отражается с помощью документа Поступление услуг. В личном кабинете находится: Финансы-Документы-Отчеты агентов. К данному отчету для продавцов-плательщиков НДС Озон присылает в ЭДО счета-фактуры, НДС по которым можно принять к вычету.
3. Детальный отчет о перевыставлении услуг (эквайринг) - что это и каким документом проводить в 1С и откуда его брать? Этот документ не является формой закрывающего документа и по нему нельзя провести операции в 1С.
Детальные отчеты являются справочными, если сложить все детальные отчеты, то получится сумма, которая указана в Отчете о перевыставлении услуг. В личном кабинете находится: Финансы-Документы-Отчеты агентов. В 1С этот отчет не отражается.
4.Акт об оказанных услугах (Звёздные товары) - Акт об оказанных услугах (Звёздные товары)- это первичный закрывающий документ, в котором указана сумма услуг за месяц по программе лояльности "Звёздные товары" . В 1С отразить акт можно с помощью документа Поступление услуг. Тут все понятно, не понятно присылает Озон эти акты в ЭДО?
Если у продавца настроено ЭДО, то все закрывающие документы Озон присылает в ЭДО.
Да, если товар передается посредством услуг маркетплейса, например, на склад маркетплейса, в ПВЗ, через курьера маркетплейса, то фактически временно товар отправляется в маркетплейс.
Для получения оригиналов документов необходимо подключить ЭДО, особенно это необходимо, когда продавец применяет общую систему налогообложения. Плательщикам УСН Озон также может отправлять документы в ЭДО, если продавец его подключил.Отчет о перевыставлении считается первичным документом, даже в формате Excel Озон проставляет печать и подпись на документе . Если нет ЭДО, то возможно напечатать документ и подписать со стороны продавца, тогда будет в наличии хотя бы такой документ.
Здравствуйте. Счёт-фактура должна быть выставлена в течение 5 дней после даты оказания услуги (п.3 ст. 168 НК РФ). Возможно либо проводить счёт-фактуру по дате получения в ЭДО или же отражать такие поступления по Реестру по агентам и счетам-фактурам из личного кабинета, а если счёт -фактура ещё не получен, то можно вносить данные из счёта -фактуры после ее получения. Согласно п. 1.1 статьи 172 НК РФ, налогоплательщик может заявить вычет по НДС в течение трех лет после принятия на учёт приобретённых товаров (работ, услуг) на территории РФ.
1."По факту получения оплаты от покупателя комиссионером"
С октября 2024г. такая настройка рекомендуется 1С для плательщиков УСН, которые продают товары через посредников, например, маркетплейс. Данная настройка означает,что доход будет включаться в КУДиР по дате получения отчета от маркетплейса. Такая позиция соответствует требованиям ФНС и Минфина, например, указанных в Письме ФНС России от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@ и Письме Минфина № 03-11-06/2/123336 от 06.12.2024г.. На дату отчёта товары проданы, денежные средства получены маркетплейсом,а продавец имеет право на получение этих денежных средств.
."При поступлении денежных средств от комиссионера"
Данная настройка использовалась до 2025г. При такой настройке доход в КУДиР отражается по дате получения денежных средств от маркетплейса на расчетный счёт продавца. Использование этой настройки в 2025г. несёт риск получения претензий от налоговых органов.
Можно не использовать 45 счет, если, например, товар напрямую сразу отправляется заказчику. Необходимо учитывать как фактически происходит взаимодействие. Например, если товары продавец доставляет своими силами или по собственным договорам со службами доставки, то фактически маркетплейсу товары не передаются.
Возврат товара со склада или из ПВЗ, обычно добровольный возврат, то есть по заявке продавца, например, когда истекает срок годности. В 1 С отражается с помощью документа Возврат переданного на реализацию.
При получении займа необходимо сначала отразить получение суммы займа, документ Поступление на расчетный счет, проводка ДТ 51 КТ 66.03 (Вайлдберриз). Когда Вайлдберриз удерживает сумму в счет оплаты займа и процентов из стоимости реализованного товара, то по дате получения отчета от маркетплейса создается документ Корректировка долга, проводка ДТ 66.03 или 66.04 проценты (Вайлдберриз) КТ 62 (Вайлдберриз) на удержанную сумму.
Необходимо проверить кто фактически выдавал займ, возможно, это был банк, тогда по счетам 66.03 и 66.04 аналитика будет по займодавцу, а не Вайлдберриз.
Да, продавцу необходимо начислить доход в сумме отрицательного вознаграждения Вайлдберриз. После поступления оплаты на расчетный счет документ Поступление на расчетный счет в 1С можно разделить для того чтобы закрыть задолженность по оплате проданного товара и по оплате отрицательного вознаграждения.
Так как первичным документом для начисления дохода в виде отрицательной комиссии является еженедельный отчет, то начисление нужно делать в соответствии с датой такого отчета, также и УПД будет от этой же даты. Используется нумерация продавца. Этот УПД Вайлдберриз не нужно отправлять, так как маркетплейс их не требует.
Отрицательная комиссия является своего рода премией продавцу и выделить за какой конкретно товар какая сумма довольно сложно, поэтому возможно отнести начисления к внереализационным (прочим) доходам и использовать проводку ДТ 62 (или 76) КТ 91.
Для начисления этого дохода в 1С неплательщикам НДС можно использовать документ Операции, введенные вручную и выбрать основной договор с Вайлдберриз с видом "С комиссионером (агентом) на продажу". А для плательщиков НДС удобнее использовать документ Реализация (услуги), так как в этом документе удобно выписать счет-фактуру, но в документе Реализация придется завести договор с видом "С покупателем" , так как другие виды договоров в этом документе не поддерживаются. Отрицательное вознаграждение (комиссия) включается в налоговую базу по НДС так как является выплатой, связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Отрицательное вознаграждение , указанное в пунктах 2.1 и 2.2 еженедельного отчета Вайлдберриз является доходом продавца при любой системе налогообложения. Это превышение суммы скидок СПП , предоставляемых покупателям от имени продавца, над суммой вознаграждения Вайлдберриз и эта сумма будет перечислена на расчетный счет продавца, то есть доходы увеличатся.
В 1С для неплательщиков НДС возможно отразить этот доход с помощью документа Операции, введенные вручную (ДТ 76 или 62 КТ 91). В доходы по УСН эта сумма включается после получения оплаты на расчетный счет, при этом НДС вычитается из суммы дохода (ст.248 НК РФ).
Продавцам-плательщикам НДС для начисления дохода в виде отрицательного вознаграждения в 1С можно использовать документ Реализация (услуги), так как в этом документе возможно выписать счет-фактуру. Отрицательное вознаграждение включается в налоговую базу по НДС так как является выплатой, связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Правильно я понимаю, что нам придется разбивать платежные поручения и выделять в них отдельно сумму за компенсацию ущерба?
Да, для правильного отражения дохода в КУДиР лучше разделить платежное поручение от Вайлдберриз , выделить сумму компенсации ущерба и зачесть по документу.
Каким документом списывается товар с баланса продавца и как начисляется доход в сумме компенсации, назначенной Вайлдберриз?
Сумма компенсации ущерба и списание товара в 1С отражается документом Отчет о списании (акт о списании), в документе указывается сумма компенсации,а товар списывается с баланса по себестоимости.
Сумму для отражения выкупа товара и начисления НДС необходимо брать в Уведомлении о выкупе. Выкупной отчёт и детализация к нему являются справочными документами. Уведомление о выкупе -это договор купли-продажи продажи в рамках оферты. По договору купли-продажи Вайлдберриз не имеет права выставлять встречные требования,такие как вознаграждение, поэтому в основной оферте разделе 14 предусмотрена формула расчета стоимости выкупаемого товара. Таким образом, стоимость выкупаемого товара в Уведомлении указана уже за вычетом вознаграждения Вайлдберриз. А в детализации и в выкупном отчете указаны расчеты исходя из указанной продавцом цены, для того чтобы продавец мог понять как сложилась цена товара в Уведомлении.
Какой статус у УПД 1 или 2? Например , УПД со статусом 2 и номером начинающимся на ВЗВ-ПОСТ -это возврат товара от Озона продавцу, возможно ,что продавец вывозил товар со склада Озон, или же был возврат на ПВЗ.
Плательщики НДС выписывают счет-фактуру в документе Отгрузка без перехода права собственности. Так как согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранее событие: день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Документ Отгрузка без перехода права собственности создается на основании вкладки Товары переданные в доставку Сводного отчета по данным статистики Яндекс, поэтому в целях исполнения п. 1 ст. 167 НК РФ , это является наиболее ранней датой.
Суммы компенсации за утерянный или поврежденный товар указываются в еженедельном отчете , а также в детализации к нему (Excel файл). Компенсация ущерба в 1С отражается документом Отчет о списании (акт о списании), при этом товар списывается с баланса продавца, и начисляется доход в сумме компенсации, назначенной Вайлдберриз. Сумма компенсации включается в доход по УСН в момент поступления денежных средств на расчетный счет продавца. Компенсации не облагаются НДС, так как отсутствует факт реализации ( п. 1 ст. 39 и п. 1 ст. 146 НК РФ).
Отрицательными суммами в отчете Вайлдберриз обычно указывается превышение суммы скидок СПП , предоставляемых покупателем от имени продавца, над суммой вознаграждения Вайлдберриз (пункты 4.1 и 4.2 отчета). Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз -это доход продавца, данная сумма будет выплачена на расчетный счет продавца.
В 1С отрицательное вознаграждение отражается с помощью документа Операции, введенные вручную (ДТ 76 или 62 КТ 91). Для плательщиков НДС удобнее использовать документ Реализация (услуги), так как в этом документе можно выставить счет-фактуру. Отрицательное вознаграждение включается в налоговую базу по НДС потому что является выплатой, связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
По схеме FBS утилизация происходит не часто. Отчет о списаниях без компенсации означает, что товар был испорчен, но не по вине Озона. Да, этот товар тоже необходимо списать.
По схеме FBS можно скачать в FBO-Вывоз и утилизация-Заявки на вывоз и утилизацию-Скачать отчет.
По какому первичному документу от Озон нам проводить эти услуги?
Первичный документ Отчет о перевыставлении услуг находится в разделе Финансы- Документы-Отчёты агентов. В этом документе Озон перевыставляет продавцу услуги , которые оказывались его партнерами (различными организациями и ИП), например, услуги Доставки до места выдачи, Обработки возвратов, отмен и невыкупов партнёрами, Приём платежей от Клиентов партнёрами.
По Отчету о перевыставлении услуг Озон присылает УПД в ЭДО от фактических исполнителей, но только для плательщиков НДС. УПД от организаций и ИП, которые фактически оказывали услуги, высылаются для того, чтобы плательщики НДС могли принять к вычету НДС по этим услугам.
Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз является доходом продавца, это превышение суммы скидок СПП , предоставляемых покупателем от имени продавца, над суммой вознаграждения Вайлдберриз и эту сумму Вайлдберриз переведет на расчетный счет продавца. В 1С возможно отразить этот доход с помощью документа Реализация (услуги), для плательщиков НДС в этом документе удобно выписать счет-фактуру. Отрицательное вознаграждение включается в налоговую базу по НДС так как является выплатой, связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ). Для неплательщиков НДС удобнее использовать документ Операции, введенные вручную (ДТ 76 или 62 КТ 91), так как НДС выделять не нужно.
Яндекс маркет с согласия продавца предоставляет скидки покупателям и начисляет продавцу баллы в размере получившейся скидки на виртуальный счет (1 балл=1руб). Начисленные продавцу баллы автоматически списываются в счет уменьшения стоимости услуг Яндекс Маркета (максимум до 99%). Это внутренние взаиморасчеты между продавцом и Яндекс Маркет. Такое движение баллов не отражается в учете. УПД на свои услуги Яндекс выпишет уже за минусом израсходованных баллов.
В случае если на конец месяца остаются неиспользованные начисленные баллы(скидки превысили стоимость услуг Яндекс) , то Яндекс Маркет пересчитает их в рубли и перечислит продавцу в виде премии. Такая премия отражается в Отчете об исполнении поручения, о зачете взаимных требований и иных выплатах по договору в строке Премия, предоставленная Исполнителем. Данная премия- это доход продавца. В 1 С можно начислить премию с помощью документа Реализация услуг и выписать счет-фактуру (НДС в том числе), так как эта премия связана с расчетами за проданный товар(п. 1 ст. 162 НК РФ). Но Яндекс Маркету этот счет-фактура не направляется, так как маркетплейс не запрашивает это.
Раздел Справочники-Товары и услуги - Номенклатура - Вкладка Настройка заполнения цен. На этой вкладке можно заполнить как будет заполняться Цена продажи и Цена покупки или можно выбрать Не заполнять.
Вайлдберриз не указывает систему налогообложения для продавцов, которые должны обязательно отправлять УПД по ЭДО. На сайте указано,что: Продавцам с НДС для сотрудничества с Wildberries нужна полноценная система ЭДО. Поэтому можно сделать вывод,что продавцам на УСН с НДС необходимо отправлять УПД по Уведомлению о выкупе через ЭДО.
Плательщики УСН с объектом доходы минус расходы вправе учесть расходы на рекламу (пп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ): производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания. Согласно Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ "О рекламе", реклама –это информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.Также необходимо учитывать,что все расходы должны быть экономически обоснованы, документально подтверждены и направлены на получение дохода (п. 2 ст. 346.16 НК РФ, п. 1 ст. 252 НК РФ). Расходы на рекламу делятся на нормируемые и не нормируемые (п. 4 ст. 264 НК РФ, п. 2 ст. 346.16 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Например, размещение в каталогах торговых сетей информации о продукции относят к нормируемым расходам (письмо Минфина России от 23.12.2016 № 03-03-06/1/77417). Принятие в расходах стоимости отзыва покупателя о товаре в принципе возможно, как расхода на рекламу, но при этом необходимо оформить этот процесс как затраты на рекламу, например, издать приказ, определить стоимость отзыва и т.д. И конечно, необходимо быть готовым отстаивать свою позицию, так как оплата за отзывы -это не совсем очевидный и стандартный способ рекламы .
Но учитывая,что данный расход указан в детализации маркетплейса, то это значит,что данная сумма была уже включена маркетплейсом в какой -либо документ, может быть в УПД на услуги маркетплейса, поэтому очень рискованно отражать эту сумму отдельно и учитывать в расходах по УСН, так как по сути нет первичного документа, подтверждающего расходы.
Возможно, что в карточке товара заполнена Цена по умолчанию. Можно изменить настройку заполнения цен в форме Настройка заполнения цен , перейти прямо из карточки товара в 1С.
В личном кабинете в разделе Профиль - Настройки - Данные продавца указывается Форма организации. На сегодняшний день есть варианты самозанятый, ИП на НПД, ИП с НДС , ИП без НДС, ООО с НДС и ООО без НДС. То есть по сути важно применение или отсутствие НДС у продавца. Поэтому, если ранее была , например, общая система налогообложения, то необходимо указать изменения. Также необходимо отслеживать изменения , потому что , например, возможность указания ИП с НДС появилась только в 2025г.
В 1 С в документе Передача на реализацию указывается цена товара, которая установлена в карточке товара в личном кабинете маркетплейса. При этом, на проводки эта цена не влияет, цена указывается справочно и будет отражаться только в печатной форме документа( но печатная форма документа Передача на реализацию при работе с маркетплейсами не нужна, так как у каждого маркетплейса свои акты приема-передачи в личном кабинете). В проводке по документу будет указана себестоимость товара, то есть стоимость приобретения товара у поставщика. Также окончательная продажная цена товара (которую оплатил покупатель) указывается в отчетах о реализации от маркетплейса, потому что на цену товара оказывают влияние такие факторы как акции и скидки.
Баллы за скидки (указаны в столбике 7) в доход при любой системе налогообложения не включаются. Эти баллы используются для расчета скидки, которую ОЗОН предоставляет продавцу на свое вознаграждение и некоторые услуги ( до 99%). Если сумма начисленных за скидки покупателям баллов превышает 99% стоимости вознаграждения Озон, то продавец получит Акт о премии за расчеты баллами , вот эта разница, указанная в Акте, является доходом продавца. Также сумма по Акту о премии за расчеты баллами облагается НДС (в том числе), так как является выплатой , связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Документ Выкуп комиссионером формирует проводки Д62 К45, то есть из ранее переданного товара на комиссию на 45 счет, происходит оптовая отгрузка товара. Насколько правильно это в рамках БУ? Нужно ли сначала делать операцию по возврату товара на склад комитента проводками Д41 К45 и после этого делать операцию отгрузки товара покупателю Д62 К41?
Нет, не нужно делать операцию возврата на склад комитента, так фактически отгрузка происходит после передачи товара на склад маркетплейса.
У нас в отчете excel нет графы 1 "Всего сумма реализованного товара", есть графа Р "Валдберриз реализовал товар (пр)" из этой графы надо вносить сумму реализации в 1С в Отчет комиссионераЮ
В формате Excel предоставляется детализация к еженедельному отчету о продажах. Да, из детализации в 1С в документ Отчет комиссионера (розничные продажи) вносятся данные из столбика Валдберриз реализовал товар .
Указана ли в Настройке налогов и отчетов в Порядке признания дохода от продаж через комиссионера (агента) галочка в графе По факту получения оплаты от покупателя комиссионером ?
Документы и отчет по утилизации в личном кабинете можно найти в разделе FBO-Вывоз и утилизация.
В 1С утилизированные маркетплейсом товары можно провести документом Отчет о списании (Акт о списании), при этом в документе не указывается сумма компенсации если компенсация не назначалась. После проведения товар будет списан с баланса продавца.
Баллы за скидки (столбик 7) в доход по УСН не включаются. На сумму этих баллов Озон уменьшает стоимость своего вознаграждения до 99%. А в случае превышения суммы начисленных за скидки баллов над суммой вознаграждения Озон выписывает Акт о премии за расчеты баллами и перечисляет эту сумму продавцу на расчетный счёт, и эта разница является доходом продавца. Скидки покупателям предоставляются с согласия продавца.
Выплаты по механикам лояльности партнёров (столбик 6) являются доходом продавца, так как это часть стоимости товара, которую оплатил партнёр Озона. По механике лояльности эту сумму Озон получает от партнёров, например, Озон банк, а потом выплачивает продавцу.
Могу ли я вносить ручную корректировку для верного зачета аванса?
Возможно, конечно, вносить вручную корректировку для верного зачета аванса, но, скорее всего, это придется делать постоянно , так как программа не очень хорошо воспринимает ручные корректировки и в следующий раз снова может зачесть уже ранее вручную зачтенные документы. Можно попробовать перепровести все документы, например, за 4 квартал. Возможно, это происходит из-за того, что возвращенные товары были проданы в предыдущих периодах. На вкладке Возвраты можно в графе Документ реализации указать нужный отчет.
А баллы за скидки нужно проводить отдельной операцией в 1С по акту о премии за расчеты баллами? В стоимость реализованного товара они не входят?
Акт о премии за расчеты баллами не включает в себя разбивку по товарам, поэтому можно начислить доход в 1С либо Операцией,введенной вручную, либо документом Реализация . Документ Реализация более удобен для плательщиков НДС, так как необходимо выписать счет-фактуру. Сумма баллов, указанная в Отчете о реализации в доход не включается, так как на эту сумму Озон уменьшает стоимость своих услуг.
Еще подскажите, пожалуйста, в сумму графы 5 "Реализовано на сумму, руб" и графы 5 "Выплаты по механикам лояльности партнеров, руб" входит комиссия, которую Озон удерживает с нас?
Да, сумму в этих столбиках указаны до удержания комиссии и стоимости услуг Озоном.
"Отчет о реализации товара" - это ежемесячный отчет, в котором указаны основные данные о продажах и возвратах , например, наименование товара , продажная цена, сумма выплаты по механикам лояльности партнеров. "Позаказный отчет о реализации"- это детализированный отчет, в котором указаны те же данные , что и в "Отчет о реализации товара" , но с разбивкой по каждому заказу, в этом отчете можно отследить номер каждого заказа, стоимость продаж и т.д.
В 1 С проводится "Отчет о реализации товара", используется документ Отчет о продажах (розничные продажи). В 1С предусмотрена возможность загрузки этого отчета из формата Excel. При этом в стоимость проданного товара включаются столбики Реализовано на сумму, руб. и Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб.
Еженедельный основной отчет о реализации в 1С отражается с помощью документа Отчет комиссионера о розничных продажах, возможно загружать этот отчет из формата Excel в 1С. В документ вносится сумма из строки 1 Отчета "Всего стоимость реализованного товара". В этой строке указана стоимость проданного товара за вычетом стоимости возвращенного покупателями товара.
Подскажите, пожалуйста, что отражается в этом отчете и как его проводить в 1С?
Отчет по выкупам предоставляется в случае когда Вайлдберриз выкупил у продавца товар (обычно для продажи товара в страны ЕАЭС), также при этом в личный кабинет или в ЭДО отправляется Уведомление о выкупе. В 1С необходимо создать документ Выкуп комиссионером, при этом цену выкупаемого товара нужно брать из Уведомления о выкупе.
В Отчете о кэшбэках указывается сумма списанного кешбэка, возврат сумм кешбэка (когда покупатель вернул товар), сгоревший кэшбэк (закончился срок), комиссия Вайлдберриз за кешбэк. В основном отчете есть строка 9 Компенсация скидки по программе лояльности - это доход продавца, когда кэшбэком оплачена часть стоимости товара. Для начисления дохода можно использовать документ Реализация (услуги) или же Операция, введенная вручную.
Действительно , в КУДиР должна отражаться вся сумма по Отчету о реализации. Также, на сколько я знаю, в расчет в программе 1С берется именно стоимость проданного товара по каждой позиции. Можно попробовать при загрузке отчета выбрать параметр Строки в документах "Детально, как в файле" , при этом можно будет прямо в документе увидеть цену каждого товара. Также необходимо проверить какая сумма вычитается на вкладке Возвраты, а также выбрать на этой вкладке в графе Документ реализации именно тот документ, в котором прошла продажа товара. И можно также проверить не был ли уже отражен доход ранее по этому же договору с маркетплейсом.
Да, необходимо уменьшить зачтенную ранее по услугам сумму в том периоде, когда получен УКД. Можно сделать Операцию, введенную вручную ДТ 60.01 КТ 62.01 на сумму уменьшения стоимости услуг с минусом (-26 756,27).
Здравствуйте. Разницы не будет в учете. Так как выкуп товара Вайлдберриз оформляется как УПД исходящий, где покупатель-ООО РВБ, сумма продажи 5083,35 руб.
А возврат оформляется обратной реализацией, по УПД входящему, где ООО РВБ является продавцом, сумма покупки 5352,17 руб.
Фактически получается, что продавец продал свой товар ООО РВБ дешевле, чем потом выкупает этот же товар обратно в свою собственность у ООО РВБ. Возврат товара в 1С оформляется документом Поступление (акты, накладные, УПД), с указанием той стоимости товара, которая написана в УПД на возврат.
При поступлении денежных средств на расчетный счет авансом в КУДиР включается доход по УСН в сумме аванса - 27 000 руб.
После отражения Отчета о реализации в доходах отражается сумма по Отчету за минусом полученного аванса -61 000 руб. (88 000 - 27 000).
Зачет услуг маркетплейса в доходах КУДиР не отражается.
Также не отражается в КУДиР полученное после отражения Отчета о реализации поступление денежных средств на расчетный счет, если сумма этого поступления меньше, чем сумма по Отчету за минусом аванса. В данном случае поступление от 10 февраля не будет учитываться в доходах по УСН, так как 88 000 - 27 000 = 61 000.
Для корректного отражения в 1С , необходимо, чтобы все документы были отражены последовательно по времени, а также необходимо использовать один и тот же договор с маркетплейсом с видом С комиссионером (агентом) на продажу.
1.При загрузке отчёта в 1С формируются документы в соответствии с теми вкладками, которые заполнены в файле. По реализации формируются документы Реализация без перехода права собственности и Реализация отгруженных товаров. По возвратам -Возврат отгруженных товаров и Возврат товара.Если есть данные по возвратам в файле от Яндекса, то документ будет создан в 1С после загрузки файла.
2.Да, возможно в 1С создать документ Реализации без перехода права собственности, цену нужно указывать ту, которую оплатил покупатель, с учётом всех скидок.
3.Да, договоры созданы верно. Отдельный договор для оплаты создавать не обязательно, можно использовать какой-то уже созданный.
4. В настоящее время в 1С предусмотрен автоматический перенос задолженности с контрагента Физлица на Яндекс, в документе Реализация без перехода права собственности. Если переноса задолженности не происходит в этой операции, то можно использовать документ Корректировка долга.
Когда проводится Отчёт комиссионера , то создаётся проводка ДТ 60.01 КТ 76.09 (или 62). То есть задолженность за услуги зачитывается в счёт задолженности маркетплейса по оплате стоимости проданного товара. В случае, если стоимость услуг маркетплейса изменяется в последствии, то , соответственно, необходимо корректировать также и сумму ранее проведенного взаимозачета.
В доходах необходимо отразить стоимость реализованного товара (пункт 1). А также в доходах отражается отрицательное вознаграждение Вайлдберриз, указанное в пунктах 2.1 и 2.2 . Отрицательное вознаграждение -это превышение суммы скидок СПП над суммой вознаграждения Вайлдберриз, эта сумма будет выплачена на расчетный счёт продавца.
2.Отчёт по механикам лояльности партнёров - данные по этому отчету отражены в Отчете о реализации и в 1с суммы по механикам лояльности попадают в сумму реализации в Отчете комиссионера о реализации?
Да, суммы по механикам лояльности партнеров указаны в Отчете о реализации (столбик 6 Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб.) и включаются в стоимость проданного товара физлицам при загрузке Отчета о реализации в 1С.
Акт о премии за расчеты баллами -это первичный закрывающий документ. Выставляется Озоном в случае, когда сумма начисленных баллов (столбик Баллы за скидки) превышает 99% стоимости вознаграждения Озона. Это является доходом продавца. В 1С можно начислить доход с помощью документа Операции, введенные вручную ДТ 76 (или 62) КТ 91. Для плательщиков НДС удобнее использовать в 1С документ Реализация, так как необходимо выписать счет-фактуру (НДС в том числе), потому что данная премия является выплатой, связанной с оплатой проданных товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Отчет о компенсациях- это первичный закрывающий документ. В этом отчете указываются наименования товара и сумма компенсации, в случаях, если товар был поврежден или утерян по вине Озон. Сумма компенсации-это доход продавца. В 1С товар списывается и начисляется компенсация документом Отчет о списании (Акт о списании). Суммы компенсаций не облагаются НДС, так как нет факта реализации товара (п. 1 ст. 39, пп. 1, 2 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Акт об оказанных услугах (Звёздные товары)- это первичный закрывающий документ, в котором указана сумма услуг за месяц по программе лояльности "Звёздные товары" . В 1С отразить акт можно с помощью документа Поступление услуг.
Детальный отчет о перевыставлении услуг (эквайринг) и Детальный отчет о перевыставлении услуг (FBO, FBS) - это справочные отчеты, таких отчетов может быть несколько , например, на услуги эквайринга и доставки, в 1С не отражается.
Отчет о перевыставлении услуг - данный отчет содержит данные об услугах, оказанных партнерами-исполнителями Озон. В 1С можно использовать документ Поступление услуг. Плательщикам НДС возможно принять к вычету УПД от партнеров, которые также являются плательщиками НДС, при этом должен быть подключен ЭДО.
Отчет по предоплатам за товары (b2b) и Отчет по предоплатам за товары - по этим отчетам плательщикам НДС необходимо начислять НДС с авансов полученных от покупателей маркетплейсом. В 1С можно использовать документ Отчет комиссионера (оптовые продажи) , вкладку Денежные средства, а после провести операцию Регистрация счетов-фактур на аванс в разделе Банк и касса.
Отчёт по механикам лояльности партнёров - это справочный отчет, в котором указаны суммы , начисленные по механикам лояльности.
Отчет о суммах услуг и расходах на реализацию - справочный отчет, в котором указаны все расходы , в том числе вознаграждение Озон, стоимость обработки и доставки товаров.
Отчет о взаиморасчетах-это справочный отчет, по нему можно сверять расчеты с Озон ежемесячно.
Подскажите, пожалуйста, в 1С в Отчете комиссионера о розничных продажах из какой графы из ежемесячного отчета нужна указывать сумму реализации?
Для отражения суммы реализации используются столбик Реализовано на сумму, руб. плюс столбик Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб. При загрузке отчета в 1С формируется документ Отчет комиссионера (розничные продажи), в котором эти столбики суммируются. Баллы за скидки в доходах не отражаются, только в том случае если получен Акт о премии за расчеты баллами.
Возврат выкупленного товара Вайлдберриз оформляет как обратную реализацию. Это значит, что продавец покупает ранее выкупленный Вайлдберриз товар обратно в свою собственность. В УПД на возврат продавцом указывается ООО РВБ. Поэтому в 1С этот возврат необходимо отражать как покупку товара у ООО РВБ, документ Поступление товара. Согласно п. 14.1.2. оферты продавец предоставляет Вайлдберриз следующие права: "право заключить в отношении Товара, переданного в собственность Вайлдберриз в соответствии с п. 14.1.1 Договора, один или несколько (без ограничений по количеству) договоров купли-продажи, согласно которым Вайлдберриз передает Товар Продавцу в собственность, а Продавец обязуется принять и оплатить такой Товар."
Официальных разъяснений по данному вопросу от ФНС или Минфина не было.
П. 2.6.1.2. оферты: "В рамках подключения к расчётам Баллами за скидки Продавец дает поручение Ozon устанавливать скидки на товары от имени и за счет Продавца (с последующим начислением Баллов) в целях их продвижения на Оzоn...". П. 2.6.1.3. оферты: "Ozon обязан начислить Продавцу Баллы, которые Продавец использует для получения скидки на услуги по Договору...". То есть скидка на товары предоставляется от имени и с согласия продавца, так как оферта была акцептована продавцом. А Озон, в свою очередь предоставляет продавцу скидку на свои услуги до 99%.
По моему мнению, баллы за скидки не нужно учитывать в доходах, так как это договорные взаимоотношения о том, что продавец соглашается предоставлять скидку покупателям, а при исполнении этого условия (предоставление скидок), Озон уменьшает на равнозначную сумму стоимость своего вознаграждения и некоторых услуг. Это значит, что уменьшение стоимости услуг не следует рассматривать как компенсацию, а как исполнение условий договора. Ежемесячный отчет Озона , на мой взгляд, не совсем корректно составлен, так как в строке "Всего к начислению" к стоимости проданного товара прибавлена сумма начисленных баллов и это может порождать сомнения у налоговых органов о том нужно ли включать эти баллы в доходы. Поэтому необходимо учитывать то, готов ли продавец отстаивать свою позицию.
Верно ли что Озон в данном случае удерживает из стоимости компенсации стоимость вознаграждения за продажу?
Озон может удерживать стоимость своих услуг из любой суммы, начисленной продавцу, в том числе из стоимости проданного товара, из компенсаций, из премии за расчеты баллами.
Так же Озон не предоставил Акт об утере товара, достаточно ли отчета о компенсациях для списания товара?
Отчет о компенсации- это закрывающий , а также первичный документ. Поэтому, данного отчета достаточно для списания товара и для начисления компенсации.
Как мне теперь отразить все отриц-ые вознаграждения за 1,2,3 кв 2025? Можно ли это все отразить в 4 кв 25? чтобы не подавать уточненки
Отражать начисления в 4 кв. 2025г. за прошлые периоды рискованно , так как в случае если не были отражены сведения, которые привели к занижению суммы налога, то необходимо подавать уточненную декларацию по НДС за те периоды, когда фактически произошла реализация (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз-это доход продавца, так как это превышение суммы скидок СПП , предоставляемых покупателем от имени продавца, над суммой вознаграждения Вайлдберриз. Своего рода премия. В 1С можно отразить этот доход с помощью документа Реализация (услуги), так как для плательщиков НДС в этом документе удобно выписать счет-фактуру (сумма включается в налоговую базу по НДС так как согласно п. 1 ст. 162 НК РФ является выплатой, связанной с оплатой товаров). Для неплательщиков НДС можно использовать документ Операции, введенные вручную, так как НДС выделять не нужно.
Налоговую базу целесообразно считать по первичным документам, по еженедельным Отчетам. В еженедельном Отчете доход-это стоимость проданного товара, компенсации ущерба и отрицательное вознаграждение (превышение суммы скидок СПП над суммой вознаграждения Вайлдберриз).
Но если товар продавца выкупает сам маркетплейс, то доход-это сумма, указанная в Уведомлении о выкупе.
Сводные же данные лучше не использовать для налогового учета по УСН, так как они очень мало дают информации.
В ежемесячный отчёт включены продажи физическим и юридическим лицам. Если в 1С загружать одновременно отчёт и реестр продаж юрлицам, то из документа Отчёт комиссионера будут удалены суммы продаж юрлицам и сформируются документы Реализации на каждое юрлицо. Но при этом сумма реализации юрлицу будет отражаться без учёта Выплат по механике лояльности партнёров. Возможно отразить всю сумму Выплат по механике лояльности одной суммой за месяц отдельным документом Реализация услуг.
Законодательством не предусмотрены УПД или счета-фактуры с отрицательными суммами. Если речь идёт о Вайлдберриз, то если в Еженедельном Отчете указано отрицательное вознаграждение и отрицательный НДС с него, то это значит,что сумма скидок СПП ,предоставленных покупателям, превысила сумму вознаграждения. И такое превышение Вайлдберриз в Отчетах указывает со знаком "минус". Такая отрицательная сумма является доходом продавца при любой системе налогообложения, данную сумму Вайлдберриз выплатит на расчетный счёт продавца. Также эта сумма включается в налоговую базу по НДС у продавца на основании п.1 ст.162 НК РФ , как выплата,связанная с оплатой проданных товаров.
Для комитента возврат товара после продажи отражается сторнировочной проводкой ДТ 90.02 КТ 45.02 и ДТ 76 КТ 90.01. Для агента (комиссионера) разница в том,что учёт товара, полученного от комитента , ведётся на счете 004. Но при этом для маркетплейса не имеет значения,что агент продаёт не собственный товар.
В случае если стоимость товаров (работ или услуг) уменьшается, то продавец выписывает УКД и принимает к вычету разницу между суммой НДС до и после уменьшения стоимости (п. 1 ст. 169, п. 13 ст. 171 ,п. 3 ст. 168 НК РФ). Продавец не уменьшает налоговую базу по НДС в периоде отгрузки, а принимает к вычету на основании выставленного УКД разницу между первоначальной суммой НДС и суммой налога после уменьшения стоимости. Условием вычета является первичный документ на изменение цены (п. 10 ст. 172 НК РФ). В этом периоде УКД регистрируется в книге покупок (п. 12 Правил ведения книги покупок по постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).
Нет, баллы Озона , указанные в Отчете о реализации не являются доходом продавца. Доходом будет только сумма по Акту о премии за расчеты баллами, данный Акт будет предоставлен продавцу в случае, когда сумма скидок превышает 99% стоимости услуг (кроме услуг партнёров) и вознаграждения Озон. Скидки покупателям предоставляются с согласия продавца и от имени продавца в целях увеличения продаж на площадке.
Баллы -это способ расчета взаимных скидок. То,что сумма баллов указана в отчёте действительно может запутать. Можно посмотреть письмо Минфина от 19 марта 2021 г. N СД-4-3/3651@, в нем речь идёт об агрегаторе такси,но принцип схожий.
Штрафы в отчёте с отрицательным значением означают,что какой-либо ранее из начисленных штрафов был полностью или частично отменен. В налоговом учете при УСН возврат штрафа не учитывается в доходах, так как согласно ст.41 НК РФ доходом считается экономическая выгода. Поэтому необходимо сторнировать ранее начисленный штраф.
Для начисления дохода в виде отрицательного вознаграждения Вайлдберриз в 1С можно использовать документ Операция, введенная вручную, проводка ДТ 62 КТ 91.01.
Для плательщиков НДС удобнее использовать документ Реализация, так как в этом документе можно выписать счет-фактуру. Отрицательная комиссия является выплатой, связанной с оплатой товаров ( п. 1 ст. 162 НК РФ).
Тогда необходимо исходить от того какой документ получен от Озон. Если в ответ на претензию просто перечислили сумму компенсации на расчетный счет, то тогда сначала отражается претензия Операция, введенная вручную ДТ 76.02 КТ 91.01 и отражается Возврат товара на склад продавца документ Возврат переданного на реализацию ДТ 41 КТ 45.
В 1 С компенсация и списание товара отражается в разделе Маркетплейсы и комиссионеры , документ Отчет о списании (акт о списании). В этом документе необходимо указать сумму компенсации (либо не указывать, если компенсация не была назначена), одновременно с начислением компенсации товар будет списан по себестоимости (стоимости приобретения).
Доход не отражается в КУДиР только по тому отчету, в котором отсутствует продажа товара. По тем отчетам , где указана , что товар был реализован, в доходах нужно отразить именно эту сумму. Доход можно внести в КУДиР или по дате отчета или по дате акта взаимозачета с Вайлдберриз. То есть доход продавец получил в случае если товар был продан, поэтому необходимо отразить доход в КУДиР, несмотря на то, что вся сумма дохода была удержана маркетплейсом. ФНС однозначно указывала на это в письме от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@.
Если возвращается ранее выкупленный Озоном товар, то Озон от имени продавца формирует УКД. Для плательщиков НДС статус УКД -1, а для не плательщиков НДС статус УКД -2. Необходимо скорректировать продажу на те позиции , которые вернули. В 1С в разделе Маркетплейсы и комиссионеры есть документ Возврат выкупленного комиссионером, в этом документе необходимо выбрать тот документ реализации (Выкуп комиссионером), который указан в УКД.
Согласно п. 5 ст. 145 НК РФ, если доход в течение 2025 г. превысил 60 млн. рублей, то плательщик УСН должен платить НДС с 1 числа месяца, следующего за месяцем превышения. В вашем случае в связи с тем, что доход по УСН отражается по дате отчета о реализации 31 октября, это значит, что платить НДС нужно уже с ноября (письмо Минфина от 05.05.2025 № 03-07-07/44848).
Необходимо указать в личном кабинете то, что продавец стал плательщиком НДС. Даже если в личном кабинете маркетплейса не было указано то, что продавец платит НДС, необходимо при получении отчета выделить НДС и выписать счет-фактуру (или сводную справку по розничным продажам).
Данная премия является выплатой, связанной с оплатой реализованных товаров ( п. 1 ст. 162 НК РФ). что это значит? Я Вас не поняла :-(
И по премии в 2, 79 руб. Я правильно понимаю, что после создания Реализации мы делаем взаимозачет между договорами Озона?
Акт о премии за расчеты баллами-это доплата от Озона ,которая выплачивается в случае, если сумма баллов за скидки превышает 99% вознаграждения Озон, тогда оставшиеся баллы конвертируются в рубли (1 балл=1рубль) и выплачивается продавцу. Безопаснее включить эту премию в налоговую базу по НДС. Отразить премию в учете в 1С можно документом Реализация , но для этого необходимо будет завести в учете договор с видом "С покупателем", а потом перенести с помощью Корректировки долга на основной договор с Озон.
Хотела бы уточнить, в пп.23 нет расходов на обработку товаров, есть "расходы, связанные с приобретением и реализацией указанных товаров, в т.ч. расходы по хранению, обслуживанию и транспортировке товаров". Т.е. мы принимаем это, как расходы на обслуживание, верно?
Да, дословно не указано, что расходы на обработку, но по моему мнению, можно отнести такие затраты по этой статье как расходы на складское обслуживание.
Сумму удержания за недовложение товара в 1С можно отразить Операцией, введенной вручную. Проводка ДТ 44 КТ 60 (или 76) . Так как эта сумма удерживается из выручки, то с помощью документа Корректировка долга задолженность перед Озон можно зачесть в счет задолженности Озона перед продавцом за проданный товар ДТ 60 (или 76) КТ 62.
Агентское вознаграждение за заключение договора транспортной экспедиции - можно учесть в расходах согласно пп. 24 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Остальные три услуги можно отнести к расходам на обработку товаров пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Сумма 2,79 руб. из Акта о премии за расчеты баллами-доход продавца, включается в налоговую базу по УСН на дату получения дохода. Озон выплачивает премию продавцу, когда сумма предоставленных баллов за скидки превысила 99% вознаграждения Озона. В 1С можно использовать документ Реализация услуг.
Столбик "Доплата за счет ОЗОН" - это старая программа начисления скидок, когда Озон выплачивал продавцу сумму скидки, которая была предоставлена покупателю. Столбик "Доплата за счет ОЗОН" складывается со столбиком "Реализовано на сумму" и включается в доход по УСН. Если нет возможности в программе 1С отразить стоимость проданного товара как сумму этих двух столиков, тогда можно поступить аналогично как с Премией за расчеты баллами, то есть начислить отдельно.
А НДС будет считаться с вкладки "Переданные в доставку"?
Да, согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее раннее событие: день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав или день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав. Поэтому НДС начисляется по первому событию : вкладка Товары, переданные в доставку.
1.Документ Поступление (товары,услуги,комиссия), договор с видом "С комитентом (принципалом) на продажу" - оформлено поступление товара от комитента, проводка ДТ 004.01.
2.Документ Отгрузка без перехода права собственности , договор с контрагентом Физические лица с видом "С покупателем" - товары переданные в доставку (по отчету Яндекс Маркета), проводка ДТ 004.02 КТ 004.01.
3.Документ Реализация отгруженных товаров, тот же договор с контрагентом Физические лица с видом "С покупателем" и договор с Яндекс Маркет с видом "С покупателем" - доставленные товары (по отчету Яндекс Маркета), проводка КТ 004.02 (продажа комиссионного товара), ДТ 62.01 Яндекс КТ 62.01 Физические лица (перенос задолженности с покупателей-Физлиц на Яндекс) , ДТ 62.01 Физические лица КТ 76.09 Комитент (отражена продажа товара комитента).
4. Документ Возврат отгруженных товаров, тот же договор с контрагентом Физические лица с видом "С покупателем" - невыкупленные товары (по отчету Яндекс Маркета), проводка сторно с минусом ДТ 004.02 КТ 004.01.
5.Документ Возврат товары, договор с контрагентом Физические лица с видом "С покупателем" - возвращенные товары (по отчету Яндекс Маркета), те же проводки, что и по пункту 3, но сторно с минусом .
6.Документ Отчет комитенту, договор с видом "С комитентом (принципалом) на продажу" с комитентом. В этом документе заполняется раздел Товары и услуги, отражается продажа товара комитента, а также начисляется вознаграждение, проводка ДТ 76.09 (62) КТ 90.01.1.
7.Для перевыставления услуг Яндекса сначала проводится документ Поступление (товары,услуги,комиссия), на вкладке Агентские услуги вносится услуга а в столбике Комитент указывается комитент и создается договор с ним с видом "С комитентом (принципалом) на закупку", проводка ДТ 76.09 комитент КТ 60 Яндекс. После этого также формируется документ Отчет комитенту для отражения перевыставления услуг.
Товарную номенклатуру от комитента нужно заводить с видом номенклатуры "Товары на комиссии". Также можно попробовать загрузить Сводный отчет в 1С из файла, но ,скорее всего, это будет возможно только если в файле все проданные товары принадлежат комитенту.
Вознаграждение за продажу, так как если товар был утерян или испорчен по вине Озон, то Озон назначает компенсацию продавцу,но при этом начисляет себе вознаграждение так,как будто товар был продан. Такие условия.
Здравствуйте.
До момента отражения счета -фактуры в 1С на 19 счёте числится сальдо в сумме этого НДС. Возможно Операцией введённой вручную списать этот НДС в расходы, также есть операция Списание НДС в разделе регламентных операций по НДС.
Отчёт о компенсации: в нем указаны товары которые утеряны или испорчены по вине Озон. Такие товары,если они испорчены , обычно утилизируются за счёт Озон и не отправляются продавцу, а утерянные товары из , понятно, нет совсем,их потеряли. При этом продавцу назначают компенсацию. Этот отчёт в 1С отражается документом Отчёт о списании (Акт о списании).
Отчет о списании без комиссии: здесь указаны товары, которые по каким-то причинам были утилизированы, возможно, по истечении срока годности. Компенсация здесь не предусмотрена, но товар необходимо списать с баланса продавца. В 1С этот отчёт можно также отразить с помощью документа Отчёт о списании (Акт о списании ), но компенсация в этом случае не указывается, оставить графу пустой.
Здравствуйте.
Необходимо по Уведомлению о выкупе создать документ Реализация, с суммой из Уведомления. А по услугам на доставку создать документ Поступление услуг на сумму, указанную в УПД. Далее необходимо создать документ Корректировка долга и зачесть 961,58 руб., при этом 62 счёт закроется,а остаток задолженности в размере 137,81 руб. будет оставаться в виде сальдо по счету 60. И далее после того,как будет отражен, например, следующий отчёт, то остаток по 60 счету необходимо будет также зачесть с помощью Корректировки долга.
Здравствуйте.
У отчету, в котором есть возвраты необходимо создать Корректировочную сводную справку по розничным продажам. В разделе Продажи-Счета-фактуры -Создать-Корректировочная справка. При создании необходимо выбрать первичную справку, в которой была отражена продажа возвращенного товара.
Здравствуйте.
Возможно,что налоговые органы будут этот момент контролировать. Я поняла,что период отчета с 29.12.2025 по 04.01.2026г. По розничным продажам имеет смысл разделить отчёт на два периода. И по юридическим лицам тоже. Но необходимо учитывать то,что Вайлдберриз выписывает УПД от имени продавца, поэтому ориентироваться лучше на даты УПД, которые выпишет Вайлдберриз.
Документ Отчёт о списании (акт о списании) предусматривает одновременное начисление суммы компенсации и списание товара за который получена компенсация, с баланса.
Действительная стоимость товара-это стоимость единицы компенсируемого товара.Действительная стоимость , всего-стоимость всех единиц компенсируемого товара. Уменьшено на сумму-вознаграждение Озона. Компенсация считается так, как будто товар был продан.Итого к начислению-это сумма компенсации за все единицы товара. Формула расчёта компенсации по отчёту: Итого к начислению = Действительная стоимость всего − Уменьшено на сумму.
Да, сумму компенсации можно провести документом Реализация, проводка ДТ 62 или 76 КТ 91. Это удобно если не ведётся товарный учет,а нужны только расчеты с маркетплейсом.
Акт взаиморасчётов -это больше акт сверки, но не первичный документ. Но в Отчете о взаиморасчётах указаны все операции за месяц, можно контролировать все ли документы отражены.
Здравствуйте.
Если имеются ввиду баллы за скидки (из столбика 7 отчёта о реализации) , то в доход по УСН эти баллы не включаются. На сумму этих баллов Озон уменьшает стоимость своего вознаграждения до 99%. Скидки покупателям предоставляются с согласия продавца.В оферте Озона в п. 2.6.1.2. указано: "В рамках подключения к расчётам Баллами за скидки Продавец дает поручение Ozon устанавливать скидки на товары от имени и за счет Продавца (с последующим начислением Баллов) в целях их продвижения на Оzоn...", а в п. 2.6.1.3. "Ozon обязан начислить Продавцу Баллы, которые Продавец использует для получения скидки на услуги по Договору...". То есть баллы -это способ расчета взаимных скидок. Но в случае превышения суммы начисленных за скидки баллов над суммой вознаграждения, Озон пришлет Акт о премии за расчеты баллами и перечислит сумму по такому Акту продавцу на расчетный счёт. Сумма по Акту о премии за расчеты баллами является доходом продавца.
Выплаты по механикам лояльности партнёров (из столбика 6 отчёта о реализации) являются доходом продавца, потому что это часть стоимости товара, которую оплатил партнёр Озона. По механикам лояльности эту сумму Озон получает от партнёров, например, Озон банка, а потом выплачивает продавцу.
Если есть несколько договоров с Озон (с разными номерами), то только в этом случае предоставляются Уведомления о зачете. Если договор только один, то ни Уведомлений о зачете, ни Актов взаимозачета не предусмотрено офертой.
Неплательщикам НДС можно провести Отчёт о перевыставлении услуг одной суммой, так не требуется выделять НДС. Отчёт о перевыставлении услуг является первичным документом, если подключено ЭДО, то такой отчёт Озон также направляет в ЭДО. То есть первичный документ -это и есть сам отчёт о перевыставлении.
1.При повреждении товара по вине Озон предоставляется Отчете о компенсации , в нем указано наименование товара и сумма компенсации. В 1С данный отчёт отражается с помощью документа Отчёт о списании (Акт о списании), в этом документе проставляется сумма компенсации или же 0 руб.,если компенсация не назначена.
2.Списание (утилизация) товара по вине продавца в 1С отражается документом Отчёт о списании (Акт о списании), при этом в строка " сумма компенсации" должна оставаться пустой.
Стоимость услуги утилизации будет указана в УПД на услуги Озона, отдельной строкой.
Передаточный документ не всегда означает отгрузку товара. Если товары передаются покупателям через ПВЗ, то при возврате товар может быть отправлен на склад Озона. Заказы, которые покупатели возвращают или отменяют по причинам, не связанным с браком или повреждениями отправляются на склады Озон и далее продаются снова. Если после поступления на склад будет обнаружено,что товар поврежден то такой товар отправляется продавцу в пункт выдачи или на СЦ.
У сожалению, целесообразно обратиться в поддержку Озона для точного понимания значения полученного документа.
Если у продавца есть несколько договоров с Озон, то Уведомления можно найти в личном кабинете в разделе Финансы -Документы. Также, Уведомления о зачете отправляются в ЭДО. Но это только в случае наличия нескольких договоров с разными номерами, например, у продавца могут быть разные магазины на площадке Озон.
Здравствуйте.
Документа Акт взаимозачета у Озон не предусмотрено. Озон удерживает стоимость своих услуг, услуг партнеров, а также производит другие удержания на основании п. 8.2 Оферты с продавцом.
8.2. Право на зачет
Выплата вознаграждения и иных сумм, причитающихся Ozon по Договору, осуществляется путём их зачета из денежных средств, причитающихся Продавцу. Отчёты в ЛК признаются Сторонами надлежащим Уведомлением Продавца о зачёте. Стороны согласовали, что Ozon имеет право осуществить зачёт встречных требований по обязательствам Продавца, возникшим из иных заключенных между Ozon и Продавцом договоров, путём удержания соответствующих денежных сумм из денежных средств, причитающихся Продавцу, направив Уведомление.
Здравствуйте.
Как указано на сайте Озон:
Какие товары утилизируем
списанные товары, которые не можем вернуть в продажу;
возвраты, которые находятся в СЦ или ПВЗ более 10 дней;
коробки со стока, за которыми вы не приехали в течение 30 дней после создания заявки на вывоз;
непринятые товары с поставки, для которых вы не создали заявку на вывоз или не выбрали таймслот;
товары из автозаявок, если их цена ниже установленной минимальной цены для автовывоза;
клиентские возвраты, отмены и невыкупы, если вы настроили автоутилизацию по порогу цены;
товары со скрытыми карточками, которые вы не вывезли в течение 90 дней после скрытия.
Как узнать, какие товары утилизированы
Откройте раздел Списанные товары и проверьте, есть ли у вас товары, списанные без компенсации. Для таких товаров начисляем услугу утилизации.
Где посмотреть расходы на утилизацию
Все расходы отражаем:
в личном кабинете на странице Финансы-Баланс во вкладкеДоходы и расходы в группе Другие услуги;
в личном кабинете на странице Финансы-Экономика магазина ;
в акте выполненных работ за месяц — сумма за услуги:
Marketplace Списание за услугу Утилизации брака и излишков с поставки силами Ozon (FBO);
Утилизация со стока (FBO);
Услуга Утилизация_FBS (FBS).
Закладка Возвраты FBS и FBO в личном кабинете ведет на одну и ту же страницу, то есть там одни и те же документы. Обычно утилизация чаще бывает при схеме FBO .
То есть услуги утилизации будут только в том случае, когда утилизация происходит не по вине Озон. Когда есть вина Озон, то предоставляется Отчет о компенсации.
Да, указывается номер , присвоенный учетной программой продавца, свой номер.
Нет, передавать счет-фактуру Озон не нужно, Озон этого не требует. Начисление НДС-это обязанность продавца, а вычет-это право, то есть можно принимать НДС к вычету, а можно не принимать.
В Акте о премии за расчеты баллами Озон не указывает НДС, но продавец, руководствуясь Налоговым Кодексом должен выделить НДС по такой премии, потому что данная премия рассматривается налоговыми органами как выплата связанная с оплатой проданных товаров, не включение суммы премии в налоговую базу по НДС несет риски получения претензий от ИФНС.
При отправке товара на склад Озон (схема FBO) бывают случаи, когда товар был принят не весь по каким-то причинам, возможно, не правильная упаковка товара. В этом случае Озон возвращает такой товар и дает Акт о возврате.
Нет, обычно УПД со статусом 2 и номером начинающимся на "ВЗВ-ПОСТ" оформляются в случае, когда продавец сам написал заявку в личном кабинете о том, что вывозит часть товара со склада Озон. При этом для оформления факта приема-передачи товара Озон присылает УПД со статусом 2, это просто передаточный акт, это не продажа. УПД имеет два статуса (статус может быть или 1 или 2): статус 1 -это счет-фактура и передаточный документ, статус 2 - это передаточный документ (Приказ ФНС от 19.12.2023 № ЕД-7-26/970@).
Здравствуйте.
Озон формирует три детализированных отчёта в дополнение к основному Отчету о перевыставлении услуг. Детальные отчеты являются справочными , это просто файлы Excel и в 1С не отражаются. В личном кабинете находится: Финансы-Документы-Отчеты агентов.
Отчет о перевыставлении услуг - это закрывающий документ, содержит информацию об услугах , которые оказаны партнерами Озона (экваринг, доставка). В 1С отражается с помощью документа Поступление услуг. В личном кабинете находится: Финансы-Документы-Отчеты агентов. К данному отчету для продавцов-плательщиков НДС Озон присылает в ЭДО счета-фактуры, НДС по которым можно принять к вычету.
Детальные отчеты являются справочными, если сложить все детальные отчеты, то получится сумма, которая указана в Отчете о перевыставлении услуг. В личном кабинете находится: Финансы-Документы-Отчеты агентов. В 1С этот отчет не отражается.
Если у продавца настроено ЭДО, то все закрывающие документы Озон присылает в ЭДО.
Да, если товар передается посредством услуг маркетплейса, например, на склад маркетплейса, в ПВЗ, через курьера маркетплейса, то фактически временно товар отправляется в маркетплейс.
Здравствуйте.
Для получения оригиналов документов необходимо подключить ЭДО, особенно это необходимо, когда продавец применяет общую систему налогообложения. Плательщикам УСН Озон также может отправлять документы в ЭДО, если продавец его подключил.Отчет о перевыставлении считается первичным документом, даже в формате Excel Озон проставляет печать и подпись на документе . Если нет ЭДО, то возможно напечатать документ и подписать со стороны продавца, тогда будет в наличии хотя бы такой документ.
Здравствуйте.
Счёт-фактура должна быть выставлена в течение 5 дней после даты оказания услуги (п.3 ст. 168 НК РФ). Возможно либо проводить счёт-фактуру по дате получения в ЭДО или же отражать такие поступления по Реестру по агентам и счетам-фактурам из личного кабинета, а если счёт -фактура ещё не получен, то можно вносить данные из счёта -фактуры после ее получения. Согласно п. 1.1 статьи 172 НК РФ, налогоплательщик может заявить вычет по НДС в течение трех лет после принятия на учёт приобретённых товаров (работ, услуг) на территории РФ.
Здравствуйте.
С октября 2024г. такая настройка рекомендуется 1С для плательщиков УСН, которые продают товары через посредников, например, маркетплейс. Данная настройка означает,что доход будет включаться в КУДиР по дате получения отчета от маркетплейса. Такая позиция соответствует требованиям ФНС и Минфина, например, указанных в Письме ФНС России от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@ и Письме Минфина № 03-11-06/2/123336 от 06.12.2024г.. На дату отчёта товары проданы, денежные средства получены маркетплейсом,а продавец имеет право на получение этих денежных средств.
Данная настройка использовалась до 2025г. При такой настройке доход в КУДиР отражается по дате получения денежных средств от маркетплейса на расчетный счёт продавца. Использование этой настройки в 2025г. несёт риск получения претензий от налоговых органов.
Здравствуйте.
Можно не использовать 45 счет, если, например, товар напрямую сразу отправляется заказчику. Необходимо учитывать как фактически происходит взаимодействие. Например, если товары продавец доставляет своими силами или по собственным договорам со службами доставки, то фактически маркетплейсу товары не передаются.
Здравствуйте.
Это возврат ранее купленных покупателями товаров, в 1С отражаются документом Отчет комиссионера (розничные продажи).
Обычно бывает когда Озон принял не все товары, отправленные на склад. В 1С проводится документом Возврат переданного на реализацию.
Возврат товара со склада или из ПВЗ, обычно добровольный возврат, то есть по заявке продавца, например, когда истекает срок годности. В 1 С отражается с помощью документа Возврат переданного на реализацию.
Здравствуйте.
При получении займа необходимо сначала отразить получение суммы займа, документ Поступление на расчетный счет, проводка ДТ 51 КТ 66.03 (Вайлдберриз). Когда Вайлдберриз удерживает сумму в счет оплаты займа и процентов из стоимости реализованного товара, то по дате получения отчета от маркетплейса создается документ Корректировка долга, проводка ДТ 66.03 или 66.04 проценты (Вайлдберриз) КТ 62 (Вайлдберриз) на удержанную сумму.
Необходимо проверить кто фактически выдавал займ, возможно, это был банк, тогда по счетам 66.03 и 66.04 аналитика будет по займодавцу, а не Вайлдберриз.
Да, продавцу необходимо начислить доход в сумме отрицательного вознаграждения Вайлдберриз. После поступления оплаты на расчетный счет документ Поступление на расчетный счет в 1С можно разделить для того чтобы закрыть задолженность по оплате проданного товара и по оплате отрицательного вознаграждения.
Здравствуйте.
Так как первичным документом для начисления дохода в виде отрицательной комиссии является еженедельный отчет, то начисление нужно делать в соответствии с датой такого отчета, также и УПД будет от этой же даты. Используется нумерация продавца. Этот УПД Вайлдберриз не нужно отправлять, так как маркетплейс их не требует.
Отрицательная комиссия является своего рода премией продавцу и выделить за какой конкретно товар какая сумма довольно сложно, поэтому возможно отнести начисления к внереализационным (прочим) доходам и использовать проводку ДТ 62 (или 76) КТ 91.
Для начисления этого дохода в 1С неплательщикам НДС можно использовать документ Операции, введенные вручную и выбрать основной договор с Вайлдберриз с видом "С комиссионером (агентом) на продажу". А для плательщиков НДС удобнее использовать документ Реализация (услуги), так как в этом документе удобно выписать счет-фактуру, но в документе Реализация придется завести договор с видом "С покупателем" , так как другие виды договоров в этом документе не поддерживаются. Отрицательное вознаграждение (комиссия) включается в налоговую базу по НДС так как является выплатой, связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Здравствуйте.
Отрицательное вознаграждение , указанное в пунктах 2.1 и 2.2 еженедельного отчета Вайлдберриз является доходом продавца при любой системе налогообложения. Это превышение суммы скидок СПП , предоставляемых покупателям от имени продавца, над суммой вознаграждения Вайлдберриз и эта сумма будет перечислена на расчетный счет продавца, то есть доходы увеличатся.
В 1С для неплательщиков НДС возможно отразить этот доход с помощью документа Операции, введенные вручную (ДТ 76 или 62 КТ 91). В доходы по УСН эта сумма включается после получения оплаты на расчетный счет, при этом НДС вычитается из суммы дохода (ст.248 НК РФ).
Продавцам-плательщикам НДС для начисления дохода в виде отрицательного вознаграждения в 1С можно использовать документ Реализация (услуги), так как в этом документе возможно выписать счет-фактуру. Отрицательное вознаграждение включается в налоговую базу по НДС так как является выплатой, связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Здравствуйте.
Вид контрагента "Физическое лицо", остальные данные не нужно заполнять,так как контрагент обобщенный.
Да, для правильного отражения дохода в КУДиР лучше разделить платежное поручение от Вайлдберриз , выделить сумму компенсации ущерба и зачесть по документу.
Сумма компенсации ущерба и списание товара в 1С отражается документом Отчет о списании (акт о списании), в документе указывается сумма компенсации,а товар списывается с баланса по себестоимости.
Здравствуйте.
Сумму для отражения выкупа товара и начисления НДС необходимо брать в Уведомлении о выкупе. Выкупной отчёт и детализация к нему являются справочными документами. Уведомление о выкупе -это договор купли-продажи продажи в рамках оферты. По договору купли-продажи Вайлдберриз не имеет права выставлять встречные требования,такие как вознаграждение, поэтому в основной оферте разделе 14 предусмотрена формула расчета стоимости выкупаемого товара. Таким образом, стоимость выкупаемого товара в Уведомлении указана уже за вычетом вознаграждения Вайлдберриз. А в детализации и в выкупном отчете указаны расчеты исходя из указанной продавцом цены, для того чтобы продавец мог понять как сложилась цена товара в Уведомлении.
Здравствуйте.
Какой статус у УПД 1 или 2? Например , УПД со статусом 2 и номером начинающимся на ВЗВ-ПОСТ -это возврат товара от Озона продавцу, возможно ,что продавец вывозил товар со склада Озон, или же был возврат на ПВЗ.
Здравствуйте.
Плательщики НДС выписывают счет-фактуру в документе Отгрузка без перехода права собственности. Так как согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее ранее событие: день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав или день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. Документ Отгрузка без перехода права собственности создается на основании вкладки Товары переданные в доставку Сводного отчета по данным статистики Яндекс, поэтому в целях исполнения п. 1 ст. 167 НК РФ , это является наиболее ранней датой.
Здравствуйте.
Суммы компенсации за утерянный или поврежденный товар указываются в еженедельном отчете , а также в детализации к нему (Excel файл). Компенсация ущерба в 1С отражается документом Отчет о списании (акт о списании), при этом товар списывается с баланса продавца, и начисляется доход в сумме компенсации, назначенной Вайлдберриз. Сумма компенсации включается в доход по УСН в момент поступления денежных средств на расчетный счет продавца. Компенсации не облагаются НДС, так как отсутствует факт реализации ( п. 1 ст. 39 и п. 1 ст. 146 НК РФ).
Здравствуйте.
Отрицательными суммами в отчете Вайлдберриз обычно указывается превышение суммы скидок СПП , предоставляемых покупателем от имени продавца, над суммой вознаграждения Вайлдберриз (пункты 4.1 и 4.2 отчета). Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз -это доход продавца, данная сумма будет выплачена на расчетный счет продавца.
В 1С отрицательное вознаграждение отражается с помощью документа Операции, введенные вручную (ДТ 76 или 62 КТ 91). Для плательщиков НДС удобнее использовать документ Реализация (услуги), так как в этом документе можно выставить счет-фактуру. Отрицательное вознаграждение включается в налоговую базу по НДС потому что является выплатой, связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
По схеме FBS утилизация происходит не часто. Отчет о списаниях без компенсации означает, что товар был испорчен, но не по вине Озона. Да, этот товар тоже необходимо списать.
По схеме FBS можно скачать в FBO-Вывоз и утилизация-Заявки на вывоз и утилизацию-Скачать отчет.
Для отражения начисления дохода по Акту о премии за расчеты баллами в качестве контрагента указывается ООО "Интернет решения" (Озон).
Выписывается обычная счет-фактура, контрагент ООО "Интернет решения" и его реквизиты . НДС в том числе.
Первичный документ Отчет о перевыставлении услуг находится в разделе Финансы- Документы-Отчёты агентов. В этом документе Озон перевыставляет продавцу услуги , которые оказывались его партнерами (различными организациями и ИП), например, услуги Доставки до места выдачи, Обработки возвратов, отмен и невыкупов партнёрами, Приём платежей от Клиентов партнёрами.
По Отчету о перевыставлении услуг Озон присылает УПД в ЭДО от фактических исполнителей, но только для плательщиков НДС. УПД от организаций и ИП, которые фактически оказывали услуги, высылаются для того, чтобы плательщики НДС могли принять к вычету НДС по этим услугам.
Здравствуйте.
Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз является доходом продавца, это превышение суммы скидок СПП , предоставляемых покупателем от имени продавца, над суммой вознаграждения Вайлдберриз и эту сумму Вайлдберриз переведет на расчетный счет продавца. В 1С возможно отразить этот доход с помощью документа Реализация (услуги), для плательщиков НДС в этом документе удобно выписать счет-фактуру. Отрицательное вознаграждение включается в налоговую базу по НДС так как является выплатой, связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ). Для неплательщиков НДС удобнее использовать документ Операции, введенные вручную (ДТ 76 или 62 КТ 91), так как НДС выделять не нужно.
Здравствуйте.
Яндекс маркет с согласия продавца предоставляет скидки покупателям и начисляет продавцу баллы в размере получившейся скидки на виртуальный счет (1 балл=1руб). Начисленные продавцу баллы автоматически списываются в счет уменьшения стоимости услуг Яндекс Маркета (максимум до 99%). Это внутренние взаиморасчеты между продавцом и Яндекс Маркет. Такое движение баллов не отражается в учете. УПД на свои услуги Яндекс выпишет уже за минусом израсходованных баллов.
В случае если на конец месяца остаются неиспользованные начисленные баллы(скидки превысили стоимость услуг Яндекс) , то Яндекс Маркет пересчитает их в рубли и перечислит продавцу в виде премии. Такая премия отражается в Отчете об исполнении поручения, о зачете взаимных требований и иных выплатах по договору в строке Премия, предоставленная Исполнителем. Данная премия- это доход продавца. В 1 С можно начислить премию с помощью документа Реализация услуг и выписать счет-фактуру (НДС в том числе), так как эта премия связана с расчетами за проданный товар(п. 1 ст. 162 НК РФ). Но Яндекс Маркету этот счет-фактура не направляется, так как маркетплейс не запрашивает это.
Раздел Справочники-Товары и услуги - Номенклатура - Вкладка Настройка заполнения цен. На этой вкладке можно заполнить как будет заполняться Цена продажи и Цена покупки или можно выбрать Не заполнять.
Здравствуйте.
Вайлдберриз не указывает систему налогообложения для продавцов, которые должны обязательно отправлять УПД по ЭДО. На сайте указано,что: Продавцам с НДС для сотрудничества с Wildberries нужна полноценная система ЭДО. Поэтому можно сделать вывод,что продавцам на УСН с НДС необходимо отправлять УПД по Уведомлению о выкупе через ЭДО.
Здравствуйте.
Плательщики УСН с объектом доходы минус расходы вправе учесть расходы на рекламу (пп. 20 п. 1 ст. 346.16 НК РФ): производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг), товарного знака и знака обслуживания. Согласно Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ "О рекламе", реклама –это информация, распространенная любым способом, в любой форме и с использованием любых средств, адресованная неопределенному кругу лиц и направленная на привлечение внимания к объекту рекламирования, формирование или поддержание интереса к нему и его продвижение на рынке.Также необходимо учитывать,что все расходы должны быть экономически обоснованы, документально подтверждены и направлены на получение дохода (п. 2 ст. 346.16 НК РФ, п. 1 ст. 252 НК РФ). Расходы на рекламу делятся на нормируемые и не нормируемые (п. 4 ст. 264 НК РФ, п. 2 ст. 346.16 НК РФ, п. 2 ст. 346.17 НК РФ). Например, размещение в каталогах торговых сетей информации о продукции относят к нормируемым расходам (письмо Минфина России от 23.12.2016 № 03-03-06/1/77417).
Принятие в расходах стоимости отзыва покупателя о товаре в принципе возможно, как расхода на рекламу, но при этом необходимо оформить этот процесс как затраты на рекламу, например, издать приказ, определить стоимость отзыва и т.д. И конечно, необходимо быть готовым отстаивать свою позицию, так как оплата за отзывы -это не совсем очевидный и стандартный способ рекламы .
Но учитывая,что данный расход указан в детализации маркетплейса, то это значит,что данная сумма была уже включена маркетплейсом в какой -либо документ, может быть в УПД на услуги маркетплейса, поэтому очень рискованно отражать эту сумму отдельно и учитывать в расходах по УСН, так как по сути нет первичного документа, подтверждающего расходы.
Да, в карточке товара в 1С.
Возможно, что в карточке товара заполнена Цена по умолчанию. Можно изменить настройку заполнения цен в форме Настройка заполнения цен , перейти прямо из карточки товара в 1С.
Здравствуйте.
В личном кабинете в разделе Профиль - Настройки - Данные продавца указывается Форма организации. На сегодняшний день есть варианты самозанятый, ИП на НПД, ИП с НДС , ИП без НДС, ООО с НДС и ООО без НДС. То есть по сути важно применение или отсутствие НДС у продавца. Поэтому, если ранее была , например, общая система налогообложения, то необходимо указать изменения. Также необходимо отслеживать изменения , потому что , например, возможность указания ИП с НДС появилась только в 2025г.
Здравствуйте.
В 1 С в документе Передача на реализацию указывается цена товара, которая установлена в карточке товара в личном кабинете маркетплейса. При этом, на проводки эта цена не влияет, цена указывается справочно и будет отражаться только в печатной форме документа( но печатная форма документа Передача на реализацию при работе с маркетплейсами не нужна, так как у каждого маркетплейса свои акты приема-передачи в личном кабинете). В проводке по документу будет указана себестоимость товара, то есть стоимость приобретения товара у поставщика. Также окончательная продажная цена товара (которую оплатил покупатель) указывается в отчетах о реализации от маркетплейса, потому что на цену товара оказывают влияние такие факторы как акции и скидки.
Здравствуйте.
Баллы за скидки (указаны в столбике 7) в доход при любой системе налогообложения не включаются. Эти баллы используются для расчета скидки, которую ОЗОН предоставляет продавцу на свое вознаграждение и некоторые услуги ( до 99%). Если сумма начисленных за скидки покупателям баллов превышает 99% стоимости вознаграждения Озон, то продавец получит Акт о премии за расчеты баллами , вот эта разница, указанная в Акте, является доходом продавца. Также сумма по Акту о премии за расчеты баллами облагается НДС (в том числе), так как является выплатой , связанной с оплатой товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Услуги партнеров отражаются в 1С по Отчету о перевыставлении услуг.
Нет, не нужно делать операцию возврата на склад комитента, так фактически отгрузка происходит после передачи товара на склад маркетплейса.
В формате Excel предоставляется детализация к еженедельному отчету о продажах. Да, из детализации в 1С в документ Отчет комиссионера (розничные продажи) вносятся данные из столбика Валдберриз реализовал товар .
Указана ли в Настройке налогов и отчетов в Порядке признания дохода от продаж через комиссионера (агента) галочка в графе По факту получения оплаты от покупателя комиссионером ?
Здравствуйте.
Документы и отчет по утилизации в личном кабинете можно найти в разделе FBO-Вывоз и утилизация.
В 1С утилизированные маркетплейсом товары можно провести документом Отчет о списании (Акт о списании), при этом в документе не указывается сумма компенсации если компенсация не назначалась. После проведения товар будет списан с баланса продавца.
Здравствуйте.
Баллы за скидки (столбик 7) в доход по УСН не включаются. На сумму этих баллов Озон уменьшает стоимость своего вознаграждения до 99%. А в случае превышения суммы начисленных за скидки баллов над суммой вознаграждения Озон выписывает Акт о премии за расчеты баллами и перечисляет эту сумму продавцу на расчетный счёт, и эта разница является доходом продавца. Скидки покупателям предоставляются с согласия продавца.
Выплаты по механикам лояльности партнёров (столбик 6) являются доходом продавца, так как это часть стоимости товара, которую оплатил партнёр Озона. По механике лояльности эту сумму Озон получает от партнёров, например, Озон банк, а потом выплачивает продавцу.
Здравствуйте.
Возможно, конечно, вносить вручную корректировку для верного зачета аванса, но, скорее всего, это придется делать постоянно , так как программа не очень хорошо воспринимает ручные корректировки и в следующий раз снова может зачесть уже ранее вручную зачтенные документы. Можно попробовать перепровести все документы, например, за 4 квартал. Возможно, это происходит из-за того, что возвращенные товары были проданы в предыдущих периодах. На вкладке Возвраты можно в графе Документ реализации указать нужный отчет.
Акт о премии за расчеты баллами не включает в себя разбивку по товарам, поэтому можно начислить доход в 1С либо Операцией,введенной вручную, либо документом Реализация . Документ Реализация более удобен для плательщиков НДС, так как необходимо выписать счет-фактуру. Сумма баллов, указанная в Отчете о реализации в доход не включается, так как на эту сумму Озон уменьшает стоимость своих услуг.
Да, сумму в этих столбиках указаны до удержания комиссии и стоимости услуг Озоном.
Здравствуйте.
"Отчет о реализации товара" - это ежемесячный отчет, в котором указаны основные данные о продажах и возвратах , например, наименование товара , продажная цена, сумма выплаты по механикам лояльности партнеров. "Позаказный отчет о реализации"- это детализированный отчет, в котором указаны те же данные , что и в "Отчет о реализации товара" , но с разбивкой по каждому заказу, в этом отчете можно отследить номер каждого заказа, стоимость продаж и т.д.
В 1 С проводится "Отчет о реализации товара", используется документ Отчет о продажах (розничные продажи). В 1С предусмотрена возможность загрузки этого отчета из формата Excel. При этом в стоимость проданного товара включаются столбики Реализовано на сумму, руб. и Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб.
Здравствуйте.
Еженедельный основной отчет о реализации в 1С отражается с помощью документа Отчет комиссионера о розничных продажах, возможно загружать этот отчет из формата Excel в 1С. В документ вносится сумма из строки 1 Отчета "Всего стоимость реализованного товара". В этой строке указана стоимость проданного товара за вычетом стоимости возвращенного покупателями товара.
Отчет по выкупам предоставляется в случае когда Вайлдберриз выкупил у продавца товар (обычно для продажи товара в страны ЕАЭС), также при этом в личный кабинет или в ЭДО отправляется Уведомление о выкупе. В 1С необходимо создать документ Выкуп комиссионером, при этом цену выкупаемого товара нужно брать из Уведомления о выкупе.
В Отчете о кэшбэках указывается сумма списанного кешбэка, возврат сумм кешбэка (когда покупатель вернул товар), сгоревший кэшбэк (закончился срок), комиссия Вайлдберриз за кешбэк. В основном отчете есть строка 9 Компенсация скидки по программе лояльности - это доход продавца, когда кэшбэком оплачена часть стоимости товара. Для начисления дохода можно использовать документ Реализация (услуги) или же Операция, введенная вручную.
Здравствуйте.
Действительно , в КУДиР должна отражаться вся сумма по Отчету о реализации. Также, на сколько я знаю, в расчет в программе 1С берется именно стоимость проданного товара по каждой позиции. Можно попробовать при загрузке отчета выбрать параметр Строки в документах "Детально, как в файле" , при этом можно будет прямо в документе увидеть цену каждого товара. Также необходимо проверить какая сумма вычитается на вкладке Возвраты, а также выбрать на этой вкладке в графе Документ реализации именно тот документ, в котором прошла продажа товара. И можно также проверить не был ли уже отражен доход ранее по этому же договору с маркетплейсом.
Здравствуйте.
Да, необходимо уменьшить зачтенную ранее по услугам сумму в том периоде, когда получен УКД. Можно сделать Операцию, введенную вручную ДТ 60.01 КТ 62.01 на сумму уменьшения стоимости услуг с минусом (-26 756,27).
Здравствуйте. Разницы не будет в учете. Так как выкуп товара Вайлдберриз оформляется как УПД исходящий, где покупатель-ООО РВБ, сумма продажи 5083,35 руб.
А возврат оформляется обратной реализацией, по УПД входящему, где ООО РВБ является продавцом, сумма покупки 5352,17 руб.
Фактически получается, что продавец продал свой товар ООО РВБ дешевле, чем потом выкупает этот же товар обратно в свою собственность у ООО РВБ. Возврат товара в 1С оформляется документом Поступление (акты, накладные, УПД), с указанием той стоимости товара, которая написана в УПД на возврат.
Здравствуйте.
При поступлении денежных средств на расчетный счет авансом в КУДиР включается доход по УСН в сумме аванса - 27 000 руб.
После отражения Отчета о реализации в доходах отражается сумма по Отчету за минусом полученного аванса -61 000 руб. (88 000 - 27 000).
Зачет услуг маркетплейса в доходах КУДиР не отражается.
Также не отражается в КУДиР полученное после отражения Отчета о реализации поступление денежных средств на расчетный счет, если сумма этого поступления меньше, чем сумма по Отчету за минусом аванса. В данном случае поступление от 10 февраля не будет учитываться в доходах по УСН, так как 88 000 - 27 000 = 61 000.
Для корректного отражения в 1С , необходимо, чтобы все документы были отражены последовательно по времени, а также необходимо использовать один и тот же договор с маркетплейсом с видом С комиссионером (агентом) на продажу.
Здравствуйте.
1.При загрузке отчёта в 1С формируются документы в соответствии с теми вкладками, которые заполнены в файле. По реализации формируются документы Реализация без перехода права собственности и Реализация отгруженных товаров. По возвратам -Возврат отгруженных товаров и Возврат товара.Если есть данные по возвратам в файле от Яндекса, то документ будет создан в 1С после загрузки файла.
2.Да, возможно в 1С создать документ Реализации без перехода права собственности, цену нужно указывать ту, которую оплатил покупатель, с учётом всех скидок.
3.Да, договоры созданы верно. Отдельный договор для оплаты создавать не обязательно, можно использовать какой-то уже созданный.
4. В настоящее время в 1С предусмотрен автоматический перенос задолженности с контрагента Физлица на Яндекс, в документе Реализация без перехода права собственности. Если переноса задолженности не происходит в этой операции, то можно использовать документ Корректировка долга.
Здравствуйте.
Когда проводится Отчёт комиссионера , то создаётся проводка ДТ 60.01 КТ 76.09 (или 62). То есть задолженность за услуги зачитывается в счёт задолженности маркетплейса по оплате стоимости проданного товара. В случае, если стоимость услуг маркетплейса изменяется в последствии, то , соответственно, необходимо корректировать также и сумму ранее проведенного взаимозачета.
Здравствуйте.
В доходах необходимо отразить стоимость реализованного товара (пункт 1). А также в доходах отражается отрицательное вознаграждение Вайлдберриз, указанное в пунктах 2.1 и 2.2 . Отрицательное вознаграждение -это превышение суммы скидок СПП над суммой вознаграждения Вайлдберриз, эта сумма будет выплачена на расчетный счёт продавца.
Да, если продавец не является плательщиком НДС, то в учете и в 1С такие отчеты не отражаются.
Да, суммы по механикам лояльности партнеров указаны в Отчете о реализации (столбик 6 Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб.) и включаются в стоимость проданного товара физлицам при загрузке Отчета о реализации в 1С.
На суммы услуг Озона в личном кабинете или же в ЭДО отправляются УПД, которые необходимо отражать в учете, в 1С документом Поступление услуг.
Здравствуйте.
Акт о премии за расчеты баллами -это первичный закрывающий документ. Выставляется Озоном в случае, когда сумма начисленных баллов (столбик Баллы за скидки) превышает 99% стоимости вознаграждения Озона. Это является доходом продавца. В 1С можно начислить доход с помощью документа Операции, введенные вручную ДТ 76 (или 62) КТ 91. Для плательщиков НДС удобнее использовать в 1С документ Реализация, так как необходимо выписать счет-фактуру (НДС в том числе), потому что данная премия является выплатой, связанной с оплатой проданных товаров (п. 1 ст. 162 НК РФ).
Отчет о компенсациях- это первичный закрывающий документ. В этом отчете указываются наименования товара и сумма компенсации, в случаях, если товар был поврежден или утерян по вине Озон. Сумма компенсации-это доход продавца. В 1С товар списывается и начисляется компенсация документом Отчет о списании (Акт о списании). Суммы компенсаций не облагаются НДС, так как нет факта реализации товара (п. 1 ст. 39, пп. 1, 2 п. 1 ст. 146 НК РФ).
Здравствуйте.
Акт об оказанных услугах (Звёздные товары)- это первичный закрывающий документ, в котором указана сумма услуг за месяц по программе лояльности "Звёздные товары" . В 1С отразить акт можно с помощью документа Поступление услуг.
Детальный отчет о перевыставлении услуг (эквайринг) и Детальный отчет о перевыставлении услуг (FBO, FBS) - это справочные отчеты, таких отчетов может быть несколько , например, на услуги эквайринга и доставки, в 1С не отражается.
Отчет о перевыставлении услуг - данный отчет содержит данные об услугах, оказанных партнерами-исполнителями Озон. В 1С можно использовать документ Поступление услуг. Плательщикам НДС возможно принять к вычету УПД от партнеров, которые также являются плательщиками НДС, при этом должен быть подключен ЭДО.
Товар приходуется по УПД от Вайлдберриз по стоимости 5352,17 руб.
Здравствуйте.
Отчет по предоплатам за товары (b2b) и Отчет по предоплатам за товары - по этим отчетам плательщикам НДС необходимо начислять НДС с авансов полученных от покупателей маркетплейсом. В 1С можно использовать документ Отчет комиссионера (оптовые продажи) , вкладку Денежные средства, а после провести операцию Регистрация счетов-фактур на аванс в разделе Банк и касса.
Отчёт по механикам лояльности партнёров - это справочный отчет, в котором указаны суммы , начисленные по механикам лояльности.
Отчет о суммах услуг и расходах на реализацию - справочный отчет, в котором указаны все расходы , в том числе вознаграждение Озон, стоимость обработки и доставки товаров.
Отчет о взаиморасчетах-это справочный отчет, по нему можно сверять расчеты с Озон ежемесячно.
Здравствуйте.
Для отражения суммы реализации используются столбик Реализовано на сумму, руб. плюс столбик Выплаты по механикам лояльности партнёров, руб. При загрузке отчета в 1С формируется документ Отчет комиссионера (розничные продажи), в котором эти столбики суммируются. Баллы за скидки в доходах не отражаются, только в том случае если получен Акт о премии за расчеты баллами.
Здравствуйте.
Возврат выкупленного товара Вайлдберриз оформляет как обратную реализацию. Это значит, что продавец покупает ранее выкупленный Вайлдберриз товар обратно в свою собственность. В УПД на возврат продавцом указывается ООО РВБ. Поэтому в 1С этот возврат необходимо отражать как покупку товара у ООО РВБ, документ Поступление товара. Согласно п. 14.1.2. оферты продавец предоставляет Вайлдберриз следующие права: "право заключить в отношении Товара, переданного в собственность Вайлдберриз в соответствии с п. 14.1.1 Договора, один или несколько (без ограничений по количеству) договоров купли-продажи, согласно которым Вайлдберриз передает Товар Продавцу в собственность, а Продавец обязуется принять и оплатить такой Товар."
Здравствуйте.
Официальных разъяснений по данному вопросу от ФНС или Минфина не было.
П. 2.6.1.2. оферты: "В рамках подключения к расчётам Баллами за скидки Продавец дает поручение Ozon устанавливать скидки на товары от имени и за счет Продавца (с последующим начислением Баллов) в целях их продвижения на Оzоn...". П. 2.6.1.3. оферты: "Ozon обязан начислить Продавцу Баллы, которые Продавец использует для получения скидки на услуги по Договору...". То есть скидка на товары предоставляется от имени и с согласия продавца, так как оферта была акцептована продавцом. А Озон, в свою очередь предоставляет продавцу скидку на свои услуги до 99%.
По моему мнению, баллы за скидки не нужно учитывать в доходах, так как это договорные взаимоотношения о том, что продавец соглашается предоставлять скидку покупателям, а при исполнении этого условия (предоставление скидок), Озон уменьшает на равнозначную сумму стоимость своего вознаграждения и некоторых услуг. Это значит, что уменьшение стоимости услуг не следует рассматривать как компенсацию, а как исполнение условий договора. Ежемесячный отчет Озона , на мой взгляд, не совсем корректно составлен, так как в строке "Всего к начислению" к стоимости проданного товара прибавлена сумма начисленных баллов и это может порождать сомнения у налоговых органов о том нужно ли включать эти баллы в доходы. Поэтому необходимо учитывать то, готов ли продавец отстаивать свою позицию.
Необходимо смотреть условия оферты. На сайте Озон указано:
Что входит в сумму уменьшения:
Считаем сумму возмещения за товары так, как будто вы просто продали их. Поэтому при расчёте компенсации учитываем:
· вознаграждение за продажу товара;
· вознаграждение за услуги логистики и последней мили;
· ставку НДС.
Здравствуйте.
Озон может удерживать стоимость своих услуг из любой суммы, начисленной продавцу, в том числе из стоимости проданного товара, из компенсаций, из премии за расчеты баллами.
Сумма компенсации может быть рассчитана различными способами. Например, как указано на сайте:
среднюю цену продажи за последние 7 календарных дней;
среднюю цену продажи за последние 30 календарных дней — если за неделю продаж не было;
последнюю цену продажи — если продаж не было и за месяц;
среднюю цену продажи за последние 30 дней у других продавцов — если продаж вообще пока не было;
текущую цену из личного кабинета — если продаж вообще пока не было на площадке или это уценённый товар.
Отчет о компенсации- это закрывающий , а также первичный документ. Поэтому, данного отчета достаточно для списания товара и для начисления компенсации.
Нет, Вайлдберриз не требует эти УПД, так как здесь очень тонкий момент: начисление НДС- это обязанность плательщиков НДС, а вычет-это право.
Да, проводка ДТ 62 (или 76) КТ 90 и выделить НДС в том числе.
Отражать начисления в 4 кв. 2025г. за прошлые периоды рискованно , так как в случае если не были отражены сведения, которые привели к занижению суммы налога, то необходимо подавать уточненную декларацию по НДС за те периоды, когда фактически произошла реализация (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Здравствуйте.
Отрицательное вознаграждение Вайлдберриз-это доход продавца, так как это превышение суммы скидок СПП , предоставляемых покупателем от имени продавца, над суммой вознаграждения Вайлдберриз. Своего рода премия. В 1С можно отразить этот доход с помощью документа Реализация (услуги), так как для плательщиков НДС в этом документе удобно выписать счет-фактуру (сумма включается в налоговую базу по НДС так как согласно п. 1 ст. 162 НК РФ является выплатой, связанной с оплатой товаров). Для неплательщиков НДС можно использовать документ Операции, введенные вручную, так как НДС выделять не нужно.
Здравствуйте.
Налоговую базу целесообразно считать по первичным документам, по еженедельным Отчетам. В еженедельном Отчете доход-это стоимость проданного товара, компенсации ущерба и отрицательное вознаграждение (превышение суммы скидок СПП над суммой вознаграждения Вайлдберриз).
Но если товар продавца выкупает сам маркетплейс, то доход-это сумма, указанная в Уведомлении о выкупе.
Сводные же данные лучше не использовать для налогового учета по УСН, так как они очень мало дают информации.
Здравствуйте.
В ежемесячный отчёт включены продажи физическим и юридическим лицам. Если в 1С загружать одновременно отчёт и реестр продаж юрлицам, то из документа Отчёт комиссионера будут удалены суммы продаж юрлицам и сформируются документы Реализации на каждое юрлицо. Но при этом сумма реализации юрлицу будет отражаться без учёта Выплат по механике лояльности партнёров. Возможно отразить всю сумму Выплат по механике лояльности одной суммой за месяц отдельным документом Реализация услуг.
Здравствуйте.
Законодательством не предусмотрены УПД или счета-фактуры с отрицательными суммами. Если речь идёт о Вайлдберриз, то если в Еженедельном Отчете указано отрицательное вознаграждение и отрицательный НДС с него, то это значит,что сумма скидок СПП ,предоставленных покупателям, превысила сумму вознаграждения. И такое превышение Вайлдберриз в Отчетах указывает со знаком "минус". Такая отрицательная сумма является доходом продавца при любой системе налогообложения, данную сумму Вайлдберриз выплатит на расчетный счёт продавца. Также эта сумма включается в налоговую базу по НДС у продавца на основании п.1 ст.162 НК РФ , как выплата,связанная с оплатой проданных товаров.
Здравствуйте.
Для комитента возврат товара после продажи отражается сторнировочной проводкой ДТ 90.02 КТ 45.02 и ДТ 76 КТ 90.01. Для агента (комиссионера) разница в том,что учёт товара, полученного от комитента , ведётся на счете 004. Но при этом для маркетплейса не имеет значения,что агент продаёт не собственный товар.
Здравствуйте.
В случае если стоимость товаров (работ или услуг) уменьшается, то продавец выписывает УКД и принимает к вычету разницу между суммой НДС до и после уменьшения стоимости (п. 1 ст. 169, п. 13 ст. 171 ,п. 3 ст. 168 НК РФ). Продавец не уменьшает налоговую базу по НДС в периоде отгрузки, а принимает к вычету на основании выставленного УКД разницу между первоначальной суммой НДС и суммой налога после уменьшения стоимости. Условием вычета является первичный документ на изменение цены (п. 10 ст. 172 НК РФ). В этом периоде УКД регистрируется в книге покупок (п. 12 Правил ведения книги покупок по постановлению Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137).
Здравствуйте.
Нет, баллы Озона , указанные в Отчете о реализации не являются доходом продавца. Доходом будет только сумма по Акту о премии за расчеты баллами, данный Акт будет предоставлен продавцу в случае, когда сумма скидок превышает 99% стоимости услуг (кроме услуг партнёров) и вознаграждения Озон. Скидки покупателям предоставляются с согласия продавца и от имени продавца в целях увеличения продаж на площадке.
Баллы -это способ расчета взаимных скидок. То,что сумма баллов указана в отчёте действительно может запутать. Можно посмотреть письмо Минфина от 19 марта 2021 г. N СД-4-3/3651@, в нем речь идёт об агрегаторе такси,но принцип схожий.
Здравствуйте.
Штрафы в отчёте с отрицательным значением означают,что какой-либо ранее из начисленных штрафов был полностью или частично отменен. В налоговом учете при УСН возврат штрафа не учитывается в доходах, так как согласно ст.41 НК РФ доходом считается экономическая выгода. Поэтому необходимо сторнировать ранее начисленный штраф.
Здравствуйте.
Для начисления дохода в виде отрицательного вознаграждения Вайлдберриз в 1С можно использовать документ Операция, введенная вручную, проводка ДТ 62 КТ 91.01.
Для плательщиков НДС удобнее использовать документ Реализация, так как в этом документе можно выписать счет-фактуру. Отрицательная комиссия является выплатой, связанной с оплатой товаров ( п. 1 ст. 162 НК РФ).
Тогда необходимо исходить от того какой документ получен от Озон. Если в ответ на претензию просто перечислили сумму компенсации на расчетный счет, то тогда сначала отражается претензия Операция, введенная вручную ДТ 76.02 КТ 91.01 и отражается Возврат товара на склад продавца документ Возврат переданного на реализацию ДТ 41 КТ 45.
Здравствуйте.
В 1 С компенсация и списание товара отражается в разделе Маркетплейсы и комиссионеры , документ Отчет о списании (акт о списании). В этом документе необходимо указать сумму компенсации (либо не указывать, если компенсация не была назначена), одновременно с начислением компенсации товар будет списан по себестоимости (стоимости приобретения).
Здравствуйте.
Доход не отражается в КУДиР только по тому отчету, в котором отсутствует продажа товара. По тем отчетам , где указана , что товар был реализован, в доходах нужно отразить именно эту сумму. Доход можно внести в КУДиР или по дате отчета или по дате акта взаимозачета с Вайлдберриз. То есть доход продавец получил в случае если товар был продан, поэтому необходимо отразить доход в КУДиР, несмотря на то, что вся сумма дохода была удержана маркетплейсом. ФНС однозначно указывала на это в письме от 08.05.2024 № СД-4-3/5416@.
Здравствуйте.
Если возвращается ранее выкупленный Озоном товар, то Озон от имени продавца формирует УКД. Для плательщиков НДС статус УКД -1, а для не плательщиков НДС статус УКД -2. Необходимо скорректировать продажу на те позиции , которые вернули. В 1С в разделе Маркетплейсы и комиссионеры есть документ Возврат выкупленного комиссионером, в этом документе необходимо выбрать тот документ реализации (Выкуп комиссионером), который указан в УКД.
Да, в п. 1 ст. 346.16 НК РФ не указано такого расхода.
Здравствуйте.
Согласно п. 5 ст. 145 НК РФ, если доход в течение 2025 г. превысил 60 млн. рублей, то плательщик УСН должен платить НДС с 1 числа месяца, следующего за месяцем превышения. В вашем случае в связи с тем, что доход по УСН отражается по дате отчета о реализации 31 октября, это значит, что платить НДС нужно уже с ноября (письмо Минфина от 05.05.2025 № 03-07-07/44848).
Необходимо указать в личном кабинете то, что продавец стал плательщиком НДС. Даже если в личном кабинете маркетплейса не было указано то, что продавец платит НДС, необходимо при получении отчета выделить НДС и выписать счет-фактуру (или сводную справку по розничным продажам).
Здравствуйте.
На мой взгляд возможно оправдать эти расходы пп.23 п.1 ст. 346.16 как расход, связанный с реализацией товаров.
Акт о премии за расчеты баллами-это доплата от Озона ,которая выплачивается в случае, если сумма баллов за скидки превышает 99% вознаграждения Озон, тогда оставшиеся баллы конвертируются в рубли (1 балл=1рубль) и выплачивается продавцу. Безопаснее включить эту премию в налоговую базу по НДС. Отразить премию в учете в 1С можно документом Реализация , но для этого необходимо будет завести в учете договор с видом "С покупателем", а потом перенести с помощью Корректировки долга на основной договор с Озон.
Да, доставку партнерами Озон также можно обосновать пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Да, дословно не указано, что расходы на обработку, но по моему мнению, можно отнести такие затраты по этой статье как расходы на складское обслуживание.
Данная премия является выплатой, связанной с оплатой реализованных товаров ( п. 1 ст. 162 НК РФ).
Здравствуйте.
Сумму удержания за недовложение товара в 1С можно отразить Операцией, введенной вручную. Проводка ДТ 44 КТ 60 (или 76) . Так как эта сумма удерживается из выручки, то с помощью документа Корректировка долга задолженность перед Озон можно зачесть в счет задолженности Озона перед продавцом за проданный товар ДТ 60 (или 76) КТ 62.
Здравствуйте.
Агентское вознаграждение за заключение договора транспортной экспедиции - можно учесть в расходах согласно пп. 24 п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Остальные три услуги можно отнести к расходам на обработку товаров пп. 23 п. 1 ст. 346.16 НК РФ.
Сумма 2,79 руб. из Акта о премии за расчеты баллами-доход продавца, включается в налоговую базу по УСН на дату получения дохода. Озон выплачивает премию продавцу, когда сумма предоставленных баллов за скидки превысила 99% вознаграждения Озона. В 1С можно использовать документ Реализация услуг.
Столбик "Доплата за счет ОЗОН" - это старая программа начисления скидок, когда Озон выплачивал продавцу сумму скидки, которая была предоставлена покупателю. Столбик "Доплата за счет ОЗОН" складывается со столбиком "Реализовано на сумму" и включается в доход по УСН. Если нет возможности в программе 1С отразить стоимость проданного товара как сумму этих двух столиков, тогда можно поступить аналогично как с Премией за расчеты баллами, то есть начислить отдельно.
Да, согласно п. 1 ст. 167 НК РФ моментом определения налоговой базы по НДС является наиболее раннее событие: день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав или день оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг), имущественных прав. Поэтому НДС начисляется по первому событию : вкладка Товары, переданные в доставку.
1.Документ Поступление (товары,услуги,комиссия), договор с видом "С комитентом (принципалом) на продажу" - оформлено поступление товара от комитента, проводка ДТ 004.01.
2.Документ Отгрузка без перехода права собственности , договор с контрагентом Физические лица с видом "С покупателем" - товары переданные в доставку (по отчету Яндекс Маркета), проводка ДТ 004.02 КТ 004.01.
3.Документ Реализация отгруженных товаров, тот же договор с контрагентом Физические лица с видом "С покупателем" и договор с Яндекс Маркет с видом "С покупателем" - доставленные товары (по отчету Яндекс Маркета), проводка КТ 004.02 (продажа комиссионного товара), ДТ 62.01 Яндекс КТ 62.01 Физические лица (перенос задолженности с покупателей-Физлиц на Яндекс) , ДТ 62.01 Физические лица КТ 76.09 Комитент (отражена продажа товара комитента).
4. Документ Возврат отгруженных товаров, тот же договор с контрагентом Физические лица с видом "С покупателем" - невыкупленные товары (по отчету Яндекс Маркета), проводка сторно с минусом ДТ 004.02 КТ 004.01.
5.Документ Возврат товары, договор с контрагентом Физические лица с видом "С покупателем" - возвращенные товары (по отчету Яндекс Маркета), те же проводки, что и по пункту 3, но сторно с минусом .
6.Документ Отчет комитенту, договор с видом "С комитентом (принципалом) на продажу" с комитентом. В этом документе заполняется раздел Товары и услуги, отражается продажа товара комитента, а также начисляется вознаграждение, проводка ДТ 76.09 (62) КТ 90.01.1.
7.Для перевыставления услуг Яндекса сначала проводится документ Поступление (товары,услуги,комиссия), на вкладке Агентские услуги вносится услуга а в столбике Комитент указывается комитент и создается договор с ним с видом "С комитентом (принципалом) на закупку", проводка ДТ 76.09 комитент КТ 60 Яндекс. После этого также формируется документ Отчет комитенту для отражения перевыставления услуг.
Товарную номенклатуру от комитента нужно заводить с видом номенклатуры "Товары на комиссии". Также можно попробовать загрузить Сводный отчет в 1С из файла, но ,скорее всего, это будет возможно только если в файле все проданные товары принадлежат комитенту.