Добрый день. Спасибо за разъяснения. Но вот такую информацию прочитала. Многие правовые системы дают разъяснения что так делать некорректно.
Дт 41 Кт 19 – восстановленный НДС включается в фактическую себестоимость товара (так как он утратил право на вычет и становится невозмещаемым налогом).
Дт 44 Кт 41 – списание полной стоимости переданного товара (себестоимость покупки + восстановленный НДС) на расходы по продаже/рекламной акции.
📖 Почему нельзя сразу Дт 44 Кт 19?
ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» (п. 6) прямо указывает, что в фактическую себестоимость запасов включаются суммы налогов, которые не подлежат возмещению из бюджета. Восстановленный НДС подпадает под это условие.
План счетов (Приказ Минфина № 94н) предусматривает, что счет 19 используется для учета «входного» НДС до момента его принятия к вычету или включения в стоимость. Прямое списание с 19 на 44 нарушает логику формирования себестоимости и может вызвать вопросы при аудите или проверке.
Меня больше интересует УПД может за ИП по доверенности подписывать третье лицо? Раньше давно можно было только по нотариальной доверенности. Сейчас МЧД достаточно?
своими силами строили. зп рабочих и взносы тоже добавим на 08 счет. То есть НДС не восстанавливаю со стоимости товара точно? Просто читала что нужно восстановить этот ндс и тоже на 08 счет отнести, увеличив стоимость ОС. Это наверное в случае, если я буду использовать в необлагаемой деятельности? и я должна начислить НДС на СМР в момент когда н а 08 счете еще числится все или когда а 01 перенесем и введем в эксплуатацию?
СМР (строительно-монтажные работы) — это не только возведение зданий. Это любые работы по созданию, модернизации или реконструкции основных средств. Забор, построенный для обеспечения деятельности вашей компании (охрана арендованного склада), — это классический пример создания объекта основных средств (ОС).
товар был куплен для продажи и числился на счете 41 уже и НДС по нему принят ранее к вычету. Арендовали склад , где хранится этот товар (металл) и со своего материала (товара) построили металлический забор большой. Ндс ранее принятый к вычету я восстановить должна и куда его деть, есди надо восстановить? Стоимость забора 4 млн, я не могу его ввести как ОС и амортизировать? Если это не СМР то не облагаю НДС?
Добрый день. Спасибо за разъяснения. Но вот такую информацию прочитала. Многие правовые системы дают разъяснения что так делать некорректно.
Дт 41 Кт 19 – восстановленный НДС включается в фактическую себестоимость товара (так как он утратил право на вычет и становится невозмещаемым налогом).
Дт 44 Кт 41 – списание полной стоимости переданного товара (себестоимость покупки + восстановленный НДС) на расходы по продаже/рекламной акции.
📖 Почему нельзя сразу Дт 44 Кт 19?
ПБУ 5/01 «Учет МПЗ» (п. 6) прямо указывает, что в фактическую себестоимость запасов включаются суммы налогов, которые не подлежат возмещению из бюджета. Восстановленный НДС подпадает под это условие.
План счетов (Приказ Минфина № 94н) предусматривает, что счет 19 используется для учета «входного» НДС до момента его принятия к вычету или включения в стоимость. Прямое списание с 19 на 44 нарушает логику формирования себестоимости и может вызвать вопросы при аудите или проверке.
У меня там есть еще проценты по выданным займам. Я так понимаю, что их тоже суммировать нужно с н/о операциями? и Я сравниваю с общей выручкой :
Необлагаемые операции: 20 000 + 300 000 + 700 000 = 1 020 000 руб.
Общий оборот: 45 000 000 + 1 020 000 = 46 020 000 руб.
Доля = 1 020 000 / 46 020 000 × 100% = 2,22% ИЛИ с выручкой только по НДС 45 млн?
Меня больше интересует УПД может за ИП по доверенности подписывать третье лицо? Раньше давно можно было только по нотариальной доверенности. Сейчас МЧД достаточно?
1% за 2025 год могу учесть, а взносы за ИП , которые уплатмли 31.12.25 уже не могу?
усн доходы. нет сотрудников
Ввозной Ндс с 2024 года платит комиссионер. А не мы(комитент). И договор с поставщиком и ЕАЭС заключает комиссионер
Спасибо
своими силами строили. зп рабочих и взносы тоже добавим на 08 счет. То есть НДС не восстанавливаю со стоимости товара точно? Просто читала что нужно восстановить этот ндс и тоже на 08 счет отнести, увеличив стоимость ОС. Это наверное в случае, если я буду использовать в необлагаемой деятельности? и я должна начислить НДС на СМР в момент когда н а 08 счете еще числится все или когда а 01 перенесем и введем в эксплуатацию?
СМР (строительно-монтажные работы) — это не только возведение зданий. Это любые работы по созданию, модернизации или реконструкции основных средств. Забор, построенный для обеспечения деятельности вашей компании (охрана арендованного склада), — это классический пример создания объекта основных средств (ОС).
товар был куплен для продажи и числился на счете 41 уже и НДС по нему принят ранее к вычету. Арендовали склад , где хранится этот товар (металл) и со своего материала (товара) построили металлический забор большой. Ндс ранее принятый к вычету я восстановить должна и куда его деть, есди надо восстановить? Стоимость забора 4 млн, я не могу его ввести как ОС и амортизировать? Если это не СМР то не облагаю НДС?
в моей ситуации что нужно сделать? товар использовали для своих нужд на строительство ограждения.
Спасибо.
Меня интересует момент определения доходов на УСН. И про НДС подробно опишите
Договор доверит управления
Приказе ФТС России Министерства финансов Российской Федерации от 15 января 2025 г. N 26. про магазины беспошлинной торговли. не про комиссионера
а где можно прочитать, что должен комитент подавать статформу , а не комиссионер?
Не помог ответ и он неверный.
По налогам уточнить можно? НДС мы к вычету можем взять с этой поставки по потом при продаже платим ндс как?
Т.е можно в расходы принять услуги логистики без документов?