В п. 5. Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль сказано, что "Декларация заполняется нарастающим итогом с начала года". Значит ли это, что строка 240 листа 2 Декларации также заполняется нарастающим итогом?
И если в 1 кв мы зачли 100р, во 2м кв - 200 р, а в 3м кв - 0 р., то заполнение строки 240 будет следующим:
Я верно поняла, что формула расчета строки 210 за 9 мес следующая:
Стр 210 за 9 мес = стр.180 за 6 мес.+стр. 290 за 6 мес. - стр.240 за 1 кв. - стр 240 за 6 мес.
Или
стоку 240 нужно заполнять накопительно в каждом периоде? Если в 1 квартале мы зачли 100 рублей, а во втором квартале мы зачли 200 рублей, то стр 240 за 1 кв = 100,00
Получается, что все расходы мне нужно принять в ноябре и они будут приняты как для целей НДС, так и в целях уменьшения налога на прибыль вне зависимости от того, подписаны нами документы или нет?
Получается, что Организация, как налоговый агент, в своем учете удерживает налог по каждой базе отдельно и переводит удержанный налог в размере 1,164 млн (из примера выше), а налоговая потом все пересчитывает и сотрудник должен доплатить самостоятельно еще 56 тыс?
Все верно? Или Организация неверно удержала и сдала некорректную отчетность?
Подскажите пожалуйста, можно ли пользоваться старой ЭЦП (на прежнюю фамилию), пока не произошло обновление данных в ЕГРЮЛ? На текущий момент в ЕГРЮЛ руководитель числится по старой фамилии. Или с точки зрения законодательства эта ЭЦП уже недействительна?
Нет ли запрета для российской организации на реализацию в Казахстане товара, приобретенного также в Казахстане, без его вывоза из страны? Нужно ли в договоре с Покупателем прописывать, что товар приобретается в стране реализации? Если транспортная компания не предоставит транспортные документы - достаточно ли будет условий поставки с производителем товара в Казахстане ,чтобы подтвердить то, что товар не пересекал границу РФ?
И как быть еще вот в таком случае: налог удержан нерезидентом в 4 квартале 2024 года, но был перечислен в бюджет иностранного государства только в январе 2025 года. В этом же месяце предоставлены подтверждающие документы. В таком случае зачесть сумму налога мы можем в течение 2025 года?
В п. 3 ст. 311 НК РФ говорится "Подтверждение, указанное в настоящем пункте, действует в течение налогового периода, в котором оно представлено налогоплательщику". Как правильно трактовать "предоставлено налогоплательщику"? Означает ли это дату письма, которым нерезидент прислал уведомление об удержании налога и платежное поручение о его уплате? Т.е. теоретически, если нерезидент пришлет подтверждающие документы в организацию в следующем налоговом периоде, то и зачтен налог может быть в следующем налоговом периоде?
В Письме Минфин от 02.10.2014 № 03-08-05/49453 указано следующее: "Таким образом, указанные российские организации вправе произвести зачет как в текущем, так и в трех налоговых периодах, следующих после налогового периода, в котором доходы были получены и учтены в целях налогообложения прибыли в Российской Федерации, с учетом соблюдения требований о трехлетнем сроке налоговой давности, предусмотренном пунктом 4 статьи 89 Кодекса". Данное указание разве не допускает возможности перенести зачет налога, удержанного в 2024 год на более поздние сроки: 2025,2026 и 2027 годы?
В п. 5. Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль сказано, что "Декларация заполняется нарастающим итогом с начала года". Значит ли это, что строка 240 листа 2 Декларации также заполняется нарастающим итогом?
И если в 1 кв мы зачли 100р, во 2м кв - 200 р, а в 3м кв - 0 р., то заполнение строки 240 будет следующим:
240 стр (1 кв) - 100
240 стр (2 кв) - 300
240 стр (3 кв) - 300
Это верно?
Нужно ли уменьшать стр 290 в декларации за 6 мес на стр 240 декларации за 1 кв? И соответственно в декларации за 9 мес?
Я верно поняла, что формула расчета строки 210 за 9 мес следующая:
Стр 210 за 9 мес = стр.180 за 6 мес.+стр. 290 за 6 мес. - стр.240 за 1 кв. - стр 240 за 6 мес.
Или
стоку 240 нужно заполнять накопительно в каждом периоде? Если в 1 квартале мы зачли 100 рублей, а во втором квартале мы зачли 200 рублей, то стр 240 за 1 кв = 100,00
стр 240 за 6 мес = 300,00
стр 240 за 9 мес = 300,00
Какой вариант верный?
Можете дать ссылку на документ, регламентирующий правила заполнения строки 210-230 с учетом строк 240-260?
Проводка Дт68.90-Кт68.04 не нужна?
Какие проводки необходимо сформировать в бухгалтерском учете на момент зачета налога, удержанного иностранной организацией в счет налога на прибыль?
Мы приняли услуги. Никаких поэтапный работ не было.
Поняла, спасибо.
Получается, что все расходы мне нужно принять в ноябре и они будут приняты как для целей НДС, так и в целях уменьшения налога на прибыль вне зависимости от того, подписаны нами документы или нет?
Спасибо
Получается, что Организация, как налоговый агент, в своем учете удерживает налог по каждой базе отдельно и переводит удержанный налог в размере 1,164 млн (из примера выше), а налоговая потом все пересчитывает и сотрудник должен доплатить самостоятельно еще 56 тыс?
Все верно? Или Организация неверно удержала и сдала некорректную отчетность?
Спасибо за ответ
Подскажите пожалуйста, можно ли пользоваться старой ЭЦП (на прежнюю фамилию), пока не произошло обновление данных в ЕГРЮЛ? На текущий момент в ЕГРЮЛ руководитель числится по старой фамилии. Или с точки зрения законодательства эта ЭЦП уже недействительна?
Нет ли запрета для российской организации на реализацию в Казахстане товара, приобретенного также в Казахстане, без его вывоза из страны? Нужно ли в договоре с Покупателем прописывать, что товар приобретается в стране реализации? Если транспортная компания не предоставит транспортные документы - достаточно ли будет условий поставки с производителем товара в Казахстане ,чтобы подтвердить то, что товар не пересекал границу РФ?
Объединять в одном договоре экспорт и неэкспорт нельзя?
Спасибо за подробный ответ.
И как быть еще вот в таком случае: налог удержан нерезидентом в 4 квартале 2024 года, но был перечислен в бюджет иностранного государства только в январе 2025 года. В этом же месяце предоставлены подтверждающие документы. В таком случае зачесть сумму налога мы можем в течение 2025 года?
В п. 3 ст. 311 НК РФ говорится "Подтверждение, указанное в настоящем пункте, действует в течение налогового периода, в котором оно представлено налогоплательщику". Как правильно трактовать "предоставлено налогоплательщику"? Означает ли это дату письма, которым нерезидент прислал уведомление об удержании налога и платежное поручение о его уплате? Т.е. теоретически, если нерезидент пришлет подтверждающие документы в организацию в следующем налоговом периоде, то и зачтен налог может быть в следующем налоговом периоде?
В Письме Минфин от 02.10.2014 № 03-08-05/49453 указано следующее: "Таким образом, указанные российские организации вправе произвести зачет как в текущем, так и в трех налоговых периодах, следующих после налогового периода, в котором доходы были получены и учтены в целях налогообложения прибыли в Российской Федерации, с учетом соблюдения требований о трехлетнем сроке налоговой давности, предусмотренном пунктом 4 статьи 89 Кодекса". Данное указание разве не допускает возможности перенести зачет налога, удержанного в 2024 год на более поздние сроки: 2025,2026 и 2027 годы?
Спасибо за ответ, правильно ли понимаю, что в графе стоимость в форме мх -18, будет указана та же сумма, что и в форме м-15?
Прикрепляю скрин раздела 8 из Декларации по НДС