Апрельская налоговая отчетность 2025: новые формы, повышенные ставки и риски доначислений

Привет! Вы на канале “Коммерческая тайна” - мы делимся знаниями для вашего бизнеса. Подписывайтесь на нас здесь и переходите в наш Телеграм-канал, где можно скачать инструкции и гайды (и много закрытой информации), необходимые каждому собственнику бизнеса. Переходите по ссылке и пользуйтесь!

Отчет по страховым взносам теперь с обновленной формой. Главное, что изменилось:
— В разделе 3.2.1 появилась графа 141 – сюда надо вписывать выплаты по ГПД.
— В разделе 1 добавили приложение 3.1 для МСП в обрабатывающей промышленности. Если выполняются условия по доходам, можно платить взносы по пониженному тарифу 7,6% на суммы выше 1,5 МРОТ.
— Контрольные соотношения обновили – теперь больше шансов, что инспекция найдет, за что зацепиться.

Тоже до 25 апреля, и тоже новая форма. Что поменяли:
— В разделе 3 добавили строки для всех возможных ставок НДС (7%, 5%, 16,67%, 9,09%, 7/107 и 5/105).
— В раздел 9 внесли новые коды операций. Часть кодов выкинули.
— Теперь учитывают торговлю через маркетплейсы – особенно если это продавцы из ЕАЭС.
— Было 57 контрольных соотношений, стало 65 – налоговая явно хочет еще больше точек для доначислений.

Опять 25-е число, опять обновленная форма. Из главных изменений:
— Добавили КПП по местонахождению (если у вас есть подразделения – не забудьте).
— В разделе 1.3 теперь фиксируют налоги с дивидендов, процентов и других доходов – все должно быть по кодам.
— В листе 02 появились строки для доходов от курсовых разниц и процентов по долгам.

А теперь самое интересное: ставка по налогу на прибыль повышена с 20% до 25%!
— В федеральный бюджет теперь идет 8%, в региональный 17%.
— Айтишники больше не платят 0%, теперь ставка 5%.
— Компании радиоэлектронной промышленности теперь платят 8% вместо 3%.

Да-да, теперь надо еще сдавать декларацию по туристическому налогу. Тоже до 25 апреля. В ней два раздела:

1. Сумма налога по ОКТМО – указываем, кому и сколько платить.

2. Данные по объектам размещения – сколько туристов приняли, сколько с них собрали.

Если принимаете гостей – забудьте про "давайте по-честному, без налога" – налоговая все равно увидит.

Теперь можно снизить налог на 3%, если вкладываете деньги в развитие. Но есть нюансы:
— Вычет можно применить только к федеральной части налога.
— Максимум можно вычесть 50% от инвестиций в ОС и НМА.
— Решение о вычете принимается по конкретному активу.

Теперь можно учитывать активы по фото и видео, но это не избавляет от необходимости разбираться в новых правилах. Требования к документам и методике тоже изменились.

Снова 25 апреля, снова изменения:
— Если курс рубля установлен для 100, 1 000 или 10 000 единиц валюты, в отчетности его надо пересчитывать на 1 единицу с округлением до 4 знаков.
— В перечень кодов доходов добавили:

• Код 41 – доход от работы/услуг в РФ для взаимозависимого лица.

• Код 42 – доход, приравненный к дивидендам.

1. Все сдавать до 25 апреля.

2. Проверять, какие формы обновились – старые просто не примут.

3. Если работаете в IT, производстве или с туристами – учитывайте новые ставки.

4. Следите за контрольными соотношениями – налоговая с каждым годом все четче выявляет ошибки.

Апрель – месяц, когда бухгалтерская работа превращается в квест. Успеть бы до конца месяца и не схватить штраф.