Превысили лимит 20 млн по УСН: что делать

• Определите точную дату, когда доход по УСН превысил 20 млн рублей (суммируйте поступления с начала года).

• Зафиксируйте эту дату в учёте и сообщите руководству.

• Обязанность начислять НДС возникает с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошло превышение лимита.

• Остаётесь на УСН, но становитесь плательщиком НДС (УСН с НДС).

• Обновите программу до актуального релиза, поддерживающего новые ставки и режимы.

• В настройках организации укажите, что теперь применяется УСН с НДС.

• Проверьте ставку НДС в настройках Налогов и отчетов.

• В справочнике номенклатуры для товаров и услуг, реализуемых после превышения лимита, установите ставку НДС 22/7/5%.

• Все реализации, счета, акты, оформленные после даты превышения лимита, должны содержать выделенный НДС.

• Выставляйте счета-фактуры с НДС по новым операциям.

• Проверьте шаблоны документов и печатные формы — они должны корректно отражать НДС.

• Операции до превышения лимита отражайте без НДС, после — с НДС.

• В 1С настройте раздельный учёт доходов и расходов по операциям с НДС и без НДС.

• Сообщите партнёрам о переходе на работу с НДС, чтобы избежать недоразумений при выставлении и получении документов.

• Подготовьте и сдайте декларацию по НДС за квартал, в котором произошло превышение лимита.

• Продолжайте сдавать уведомления по УСН до конца года и итоговую декларацию.

• Проверьте корректность заполнения всех форм.

• Сформируйте отчёты по реализации, налогам и декларациям, убедитесь, что суммы НДС считаются правильно.

• Проведите сверку с бухгалтерским учётом и первичными документами.

• Если возникают вопросы по переходу, оформлению документов или учёту — обратитесь к налоговому консультанту или специалисту 1С.

Подписывайтесь на наш телеграм-канал - здесь публикуем практические советы, инструкции и лайфхаки по работе в 1С