Управление оборотным капиталом. Опыт построение аналитики

Любое подразделение внутри корпоративной структуры, чтобы находиться в тренде текущих событий, должно опираться на выстроенную систему координат – те точки опоры, которые помогают понимать стратегические вызовы, стоящие перед бизнесом сегодня.

В сложившихся условиях развития экономики, регуляторных требований, формирования бизнес-среды, ее инвестиционной привлекательности, постоянно меняющихся базовых условий подвижность системы координат, точек ее опоры, оперативность реагирования и креативность мышления являются основными условиями повышения эффективности работы как аудиторских, так и контрольных подразделений.

Сегодня сотрудники внутреннего контроля и аудита совмещают в себе несколько функций, и обладают обширными компетенциями – от аналитики, применяя всевозможные инструменты на практике, до консультирования внутренних заказчиков по проблемным зонам. Подразделения внутреннего контроля и аудита становятся владельцем огромного информационного центра данных, который аккумулирует в себе накопленные знания и опыт в виде всевозможных регламентов, документов, отчетов и разнородной информации. Критичным становится уменьшение затрат на поиск этой информации и минимизация действий при рутинных процедурах для того, чтобы подключаться к решению стратегических задач.

Сегодня большинство крупных компаний не только финтеха, финансового сектора и ИТ развиваются комплексно, создавая маркетплейсы или «экосистемы», и, конечно, такие подходы требуют высокого уровня автоматизации процессов.

Корпоративная потребность построения высокоэффективных систем контроля и их последующая автоматизация неразрывно связаны с глубоким пониманием многих бизнес-процессов с учетом специфики деятельности и отраслевой принадлежности компании, что, по нашему мнению, определит неизбежную тенденцию горизонтального расширения компетенций сотрудников контрольно-аудиторских подразделений в таких направления, как ИТ, производственная и экологическая безопасность, экономическая безопасность, налоговый и бухгалтерский учет, казначейский контроль, закупочная деятельность и т.д.

Управление оборотным капиталом – одно из классических направлений проверок внутреннего контроля и аудита, которое, с нашей точки зрения, легче всего поддается автоматизации.

Дефицит оборотного капитала – ситуация, когда у компании недостаточно собственных средств для покрытия текущих потребностей, поэтому внедрение автоматизированных решений очень важное направление для контролеров. Современные решения легко интегрируются с базами ERP и BI- платформами, обеспечивая единый информационный поток.

Процесс включает в себя следующие основные блоки:

Сбор и интеграция данных – система собирает данные о задолженности покупателей, кредитном лимите как контрагента, так и общей информации по компании, периодам отгрузок и условиям оплат из ERP.

Аналитика и визуализация данных – инструменты BI располагают обширными возможностями визуализации (графики, дашборды и т.п.), которые каждая компания может транспонировать под свои задачи. Мы разработали 4 понятных графических отображения информации по задолженности, которые за считанные секунды выгружаются в необходимый формат.

Мониторинг отклонений – обновление данных происходит ежедневно, что позволяется фактически онлайн отслеживать любые отклонения, в том числе изменение уровня общего кредитного лимита и задолженность по контрагентам, и в случае необходимости оперативно принимать управленческие решения.

Внедрение автоматизированного контроля за управлением оборотным капиталом дало возможность:

·      оперативно отслеживать данные по уровню ДЗ и финансовому состоянию компании;

·      в случае превышения кредитного лимита – незамедлительно принимать решения по дальнейшим отгрузкам/ работе с контрагентом(и);

·      обеспечить постоянный мониторинг данных;

·      оперативно информировать руководство о любых отклонениях.

Наши рекомендации по внедрению аналитических инструментов и их эффективного использования:

•   Определите для себя ключевые показатели, например, период оборачиваемости дебиторской задолженности.

• Определите подходящие инструменты анализа – например, Power BI

• Фокусируйтесь на решении – т.е. визуализация, это инструмент для принятия решения, а не просто картинка.

• Обновляйте данные в реальном времени — это позволит оперативно реагировать на изменения

Грамотное сочетание аналитики и визуализации данных позволит вам, вашей команде, оптимизировать оборотный капитал, повысить ликвидность и, как следствие, операционную эффективность.

к.э.н., эксперт в области бизнес-рисков Евгений Басс

эксперт в области внутреннего контроля и аудита Татьяна Плотникова