🚨 Ответы на вопросы о проверках физлиц от экс-сотрудника ФНС #5

Продолжаю разбирать ваши вопросы оставленные в комментариях в моем телеграм канале «Налоговый Инсайдер»:

Вопрос 1: Будет ли пополнение карты наличными считаться доходом? Как налоговая это докажет, если суммы приходят примерно в одно и то же время?

Ответ:

Само по себе внесение наличных через банкомат не является автоматическим поводом для начисления налога. Чтобы признать эти деньги доходом, налоговой нужно установить источник их происхождения. Без привязки к конкретной деятельности или лицам, которые оплатили вам услуги или товары, идентифицировать эти средства как прибыль крайне сложно.

Но, если вы официально нигде не работаете, но ежемесячно вносите на карту крупные суммы, первым на это среагирует алгоритм банка. Он может заблокировать счета до выяснения источника происхождения средств. Так может происходить если это действительно крупные суммы, и в зависимости от банка, есть более лояльные на такие операции банки.

Вопрос 2. А как налоговая проверяет закрытую информацию, например чиновников? С нами крестьянами все понятно. Или для них тоже информация закрыта?

Ответ:

Раньше прокуратура проверяла справки о доходах госслужащих. Но с недавнего времени такую практику отменили. Видимо, посчитали, что количество затрачиваемых на такую проверку сил нецелесообразно 🤷‍♂️. Но технически для самой ФНС закрытой информации нет.

Вопрос 3. Может ли налоговая начать проверку в отношении физлица, если на него поступила жалоба от другого физлица с доказательствами незаконной предпринимательской деятельности в прошлых периодах?

Ответ:

Да, вполне. На самом деле такие проверки чаще всего именно так и назначаются. Даже если жалоба поступит с описанием незаконной деятельности только, например, за ноябрь 2026 года, анализироваться в рамках ППА будет как текущий период 2026 года, так и 3 предшествующих.

Вопрос 4. Налоговая может задействовать полицию в попытке привлечь за сдачу квартиры или за переводы от ногтевого «бизнеса»? Серьезно?

Ответ:

Я понимаю, что это может звучать абсурдно, но давайте я приведу вам пример из жизни:

Когда только начали образовываться отделы КАО (контрольно-аналитический отдел), их работа была самым приоритетным направлением. Налоговых рисков на отработку было очень много, но так как суммы были разные, в отношении лишь небольшого числа можно было открыть выездную проверку. И, наверное именно с этого момента ФНС начали использовать не совсем «налоговые методы воздействия», когда на комиссии по налогоплательщикам для оказания большего эффекта приглашались сотрудники полиции. И это оказалось весьма действенным методом убеждения.

И сейчас, учитывая, что государство крайне заинтересовано в обелении физлиц, а значит их проверки это новый приоритет, то вполне разумно и логично привлечение сотрудников полиции, как минимум для участия в совместных комиссиях, и проведения мероприятий. Тем более, давайте не забывать и про статью 171 УК РФ «Незаконное предпринимательство», которая пока не работает от слова совсем, но, что мешает сделать ее актуальной?

Поэтому я вполне допускаю, что для придания волнового эффекта, особенно на первых порах таких проверок будет очень много и все они будут показательными и при участии сотрудников правоохранительных органов.

5. Если кто-то получал деньги до введения новых правил, а потом в 2027 г. прекратил это, какова вероятность, что это попадет в ФНС?

Ответ:

В ФНС попадет та информация, которую ей сообщат. Учитывая, что, допустим, новые правила вступят в силу и начнут реально работать — то есть появятся методы определения таких операций, которые могут идентифицироваться как осуществляемые в рамках предпринимательской деятельности, — то именно такие сигналы и будут направляться в ФНС.

А дальше уже ФНС будет смотреть. И, как я ответил в вопросе номер три, анализироваться будет весь период. То есть в данном случае, если на период, когда алгоритм заработает, вы не засветились, то, соответственно, и в ФНС передавать будет нечего.

Вы тоже можете задать свой вопрос оставив его в комментариях к этой статье или к посту в телеграм.

Ссылка на канал «Налоговый Инсайдер» 👉 https://telegram.me/naloginsider