⚡Ответы на вопросы о налоговом контроле #6

Продолжаю разбирать ваши вопросы оставленные в комментариях здесь на Клерке и в моем телеграм-канале «Налоговый Инсайдер»:

Вопрос 1: Если ФНС попытается вменить мне налог с переводов на личную карту, сработает ли отговорка, что отправитель просто отдает мне долг?

Ответ:

Вообще из практики «возврат долга» — это одно из самых частых объяснений. Только вот если вы получаете такие «возвраты» на периодической основе, от разных людей, да еще и из разных регионов России, то убедить инспектора, что это все займы, будет весьма проблематично. Тем более если речь идет о больших цифрах.

Но если переводы поступают от одного лица, у вас составлен договор займа, и к тому же вы сможете объяснить происхождение денежных средств (то есть документально подтвердить, что эти деньги у вас изначально были, чтобы дать их в долг), то такое объяснение вполне может устроить инспектора.

Вопрос 2: Усиленный контроль за переводами касается только ИП, самозанятых и учредителей/руководителей ООО? Или если я обычное физлицо и мне гипотетически прилетает 20 переводов за месяц на 200 тысяч (допустим, реально возвращают долги), это тоже попадет под контроль ФНС?

Ответ:

Это касается абсолютно всех, кому поступают переводы на карту физического лица. Для банковской системы неважно, зарегистрированы вы как ИП, ООО или самозанятый, когда перевод поступает на вашу личную карту.

Алгоритмы будут считывать эту информацию и анализировать. И если переводы посчитают похожими на осуществление предпринимательской деятельности (много мелких поступлений от разных лиц), информация будет передана в ФНС для дальнейшего анализа. А там уже алгоритмы самой налоговой и инспектора будут «отрабатывать» эту информацию.

Если получаемые вами переводы действительно являются возвратами долгов от одного-двух человек, то это можно будет объяснить. Но если ситуация выглядит так, как описано в ответе выше (массовые переводы от разных людей), то убедить проверяющих вряд ли получится.

Вопрос 3: Если я закрою свой банковский счет, увидит ли налоговая историю операций за последние три года? И какова вероятность, что проверку начнут именно за прошлые периоды, а не за текущий?

Ответ:

Налоговая не анализирует операции точечно по одному конкретному счету. Когда счета подгружаются в систему, то выгрузка происходит сразу по всем вашим счетам (открытым и закрытым) за запрашиваемый период.

Если в момент, когда алгоритм полноценно заработает, операции по вашей текущей карте привлекут внимание банка, и информация об этом уйдет в ФНС, то анализироваться будет как текущий период, так и три предшествующих.

Поэтому, я думаю, ФНС будет вызывать на комиссии и предлагать самостоятельно «уточниться» и заплатить налог за текущий период, предупреждая, что иначе будет назначена выездная проверка за текущий год плюс 3 предшествующих периода. Такая практика убеждения и сейчас часто работает.

Вопрос 4: Если усиленный контроль за переводами начнется в 2027 году, значит ли это, что с 2027 года можно просто перестать принимать переводы и избежать проверки?

Ответ:

Об усиленном налоговом контроле сейчас очень много разговоров, но когда конкретно он заработает, как будут настроены его алгоритмы и прочее — еще никому точно не известно.

Но есть важный нюанс: Росфинмониторинг получит расширенный доступ к данным о переводах через Систему быстрых платежей (СБП) и Национальную систему платежных карт (НСПК, «Мир») уже с 1 сентября 2026 года. Как именно будут устроены алгоритмы анализа, что система там увидит, как будет использовать эти сведения и что будет передавать в ФНС, мы узнаем, я думаю только к октябрю.

Росфинмониторинг при автоматическом анализе вряд ли будут интересовать небольшие операции по 10-20 тыс. рублей в месяц, но пока это всё только предположения.

В одном я уверен точно, что как только алгоритмы этой связки (Росфинмониторинг – Банк – ФНС) будут окончательно настроены, мы увидим в СМИ и соцсетях очень много сообщений и жалоб на массовые вызовы и проверки.

Вы тоже можете задать свой вопрос оставив его в комментариях к этой статье или к посту в телеграм.

Ссылка на канал «Налоговый Инсайдер» 👉 https://telegram.me/naloginsider

P.S. Разобрал все вопросы, поступившие на прошлой неделе, поэтому на этой буду выпускать посты с ответами каждый день вплоть до пятницы.