Всем известно, что блокировка счетов — тема из разряда вечных: заблокировать счет могут кому угодно и в самый неожиданный момент.
Собрали топ-5 новостей последнего времени, которые вы могли пропустить.
Компаниям блокируют счета из-за неправильных требований налоговиков
Налоговики на местах стали слать бизнесу требования предоставить документы, где почему-то пишут тип документооборота 03 «ПисьмоНО».
Но при такой пометке программа не позволяет компаниям отправить квитанцию о приеме документов по ТКС. Между тем, по закону они должны это сделать в течение шести дней.
Бизнес этого не делает и получает в ответ блокировку счетов. Спасибо, благодетели!
Вопросом занялась сама ФНС и строго заявила подчиненным: ай-яй-яй, так делать нельзя.
Об этом было сказано еще в мае — в письме от 20.05.2021 № ЕА-4-26/6895@.
Если вдруг получите подобное требование, смело ссылайтесь на этот документ. Там все подробно написано.
Личные счета ИП трогать нельзя, сказал суд
Опять наши любимые :) Если бизнесмен опоздает с уплатой налогов или не сдаст вовремя декларацию, налоговая направит в банк решение о приостановлении операций по его счетам.
Кстати, с 1 июля срок блокировки счетов из-за просрочек по отчетности увеличили с 10 до 20 дней.
Но вот трогать личные счета ИП при этом банк не имеет права. Налоговики возмутились: как же так? Банк пошел в суд и выиграл дело (правда, дойти пришлось аж до Верховного суда).
Суд запретил банкам (а соответственно, и налоговикам) трогать личные счета ИП в случае неуплаты налогов.
Таких прецедентов за последнее время было два: дело банка ВТБ и Сбербанка.
Вот только изменит ли из-за этого тактику ФНС?
Снимать наличку с корпоративной карты надо осторожно
Тщательнее отслеживать с 1 октября начали операции снятия наличных с корпоративных карт.
Ваша компания зарегистрирована совсем недавно? Налоговая нагрузка — минимальная? Корпоративных карт несколько, и с каждой из них снимается наличка?
Значение имеет еще и то, как именно снимаются деньги и в каком размере.
Риски есть, если:
- снимаете 30% или больше от суммы оборота по счету за неделю;
- сумма снятой налички не превышает 600 тыс. рублей или чуть меньше максимального размера выдачи в течение одного операционного дня;
- деньги снимаются частями в два дня.
Обратят на вас особое внимание и если:
- контрагент в один и тот же день пересылает деньги нескольким контрагентам;
- размер поступления денег от одного и того же контрагента — не более 600 тыс. рублей.
Если банки найдут хотя бы два из всех перечисленных условий — будьте готовы к блокировке счета. Такие правила утверждены указанием ЦБ от 20.10.2020 № 5599-У.
Новые правила блокировки от ЦБ
Есть еще несколько критериев, по которым банки могут счесть операции по счету подозрительными и заблокировать его.
Итак, 115-фз будет в действии, если:
- вы проводите больше 30 операций в день;
- списываете или зачисляете в день больше 100 тысяч (речь про расчеты между физлицами);
- если в течение недели, в конце каждого операционного дня на вашем счете остается менее 10% от общей суммы проведенных транзакций;
- у вас больше 10 контрагентов в день;
- среди ваших платежей со счета нет оплаты коммуналки, товаров для жизни, услуг связи и так далее.
Цель таких критериев в теории, конечно, понятна: нелегальных ИП и самозанятых — то есть ведущих бизнес и не регистрирующих его — хотят вывести из тени.
А это значит, что компаниям, которые работают с теми же самозанятыми, надо быть предельно внимательными при поиске исполнителя и расчетах с ним.
Разобраться помогут специальные сервисы. Например, «Консоль» — программа для работы с внештатниками. С ее помощью можно не только правильно оформить все документы, но и полностью автоматизировать взаимодействие с самозанятыми. «Консоль» даже помогает самозанятому удержать нужную сумму на уплату НПД, чтобы он не ошибался в расчетах.
Предупрежден — значит, вооружен
Ждать, пока блокировка счета свалится как снег на голову, конечно, не надо. Лучше периодически проверяться.
Один из вариантов проверки — запущенный этим летом сервис на сайте ФНС " Как меня видит налоговая".
Найти его можно в личном кабинете налогоплательщика.
Главное, что сервис показывает, с точки зрения блокировок — это риск приостановления операций по счетам за непредставление налоговой отчетности в срок.
Выглядит так:
Начать дискуссию