Как ИП защитить себя перед банком и ФНС при выводе денежных средств себе на карту

Всем известно, что индивидуальный предприниматель (ИП) вправе свободно распоряжаться средствами на своем расчетном счете после уплаты налогов. Если ИП поступает документ, который ограничивает его права, необходимо отстаивать свои позиции, в зависимости от сути претензии.

А так же Налоговый кодекс (ст. 346.15, 346.16), в который не содержит запрета на вывод средств ИП, если все налоги (УСН, НДФЛ, страховые взносы) уплачены.

Основная позиция сформирована законом 54-ФЗ «О применении ККТ» — именно он регулирует выдачу чеков при приеме платежей от клиентов. Но, в нем ничего не сказано про внутренние переводы ИП например, себе.

Поэтому, при выводе средств у ИП нет обязанности пробивать чек по ККМ.

Позиция ФНС: переводы между своими счетами, расчетный счет ИП → личная карта, не считаются расчетами с покупателями, поэтому чеки ККМ не требуются.

Гражданский кодекс (ст. 845, 854) разрешает ИП переводить деньги на личные карты, если это не противоречит договору с банком.

Судебная практика: если банк незаконно взимает комиссию за такие переводы или блокирует операцию, ИП может оспорить это в суде. Очень много положительной судебной практики, в пользу ИП.

Чтобы избежать претензий со стороны банка или налоговой, ИП должен выполнить всего два правила: корректно отразить вывод собственных средств и не попасть в разряд подозрительных операций.

В назначении платежа указывать «Перевод собственных средств ИП после уплаты налогов», ставить код 35 (для Сбербанка и других банков, которые поддерживают данную классификацию).

Банки контролируют переводы от 1 млн руб. (ст. 6 закона 115-ФЗ). Если ИП выводит крупные суммы, лучше заранее подготовить пояснения, запрос обязательно будет. Готовьте ответ заранее!

Частые переводы на карты третьих лиц (не ИП) могут быть расценены банком и налоговой, как выплата доходов. Потребует удержать НДФЛ.

• Блокировка счета банком: если переводы кажутся подозрительными, банк может запросить документы (декларации, договоры). Решение — хранить подтверждения уплаты налогов.

• Претензии ФНС: если в назначении платежа указано «зарплата», налоговая может потребовать уплаты НДФЛ и взносов. Решение — использовать правильные формулировки.

Авторский телеграм-канал эксперта практика Оксаны Баркаловой

На канале говорим про налоги, обсуждаем Законы, разбираем судебную практику!

Подписаться

Восполните пробелы в знаниях по бухгалтерскому и налоговому учету — пройдите курс «Главный бухгалтер коммерческого предприятия».

Курс точно подойдет тем, кто:

• Претендует на позицию главного бухгалтера, но не уверен в своих силах.

• Уже работает главным бухгалтером компании, но хочет упорядочить и систематизировать свои знания и получить новые.

• Хочет сменить отрасль или перейти в другую функцию.

• Не чувствует свою ценность как специалиста и сомневается, что достоин большего.

Курс «Главный бухгалтер коммерческого предприятия» — это 560 академических часов обучения, в которые включены живые встречи с преподавателем, видеоуроки, методические материалы, практические занятия.

Ознакомьтесь с программой курса и оставьте заявку на обучение.

Реклама: ООО «Клуб бухгалтеров», ИНН 5406760731, erid: 2W5zFJaF2EC