Лизинг или кредит на транспорт: что выгоднее для бизнеса в 2026 году

В статье разбираем оба инструмента по критериям: стоимость владения, налоговая экономия, требования к документам и старт сделки. Показываем расчет на примере коммерческого транспорта стоимостью 6 млн рублей и объясняем, когда выгоднее каждый вариант.

При кредите банк выдает деньги, вы покупаете технику и сразу становитесь ее собственником. Транспорт остается в залоге у банка до полного погашения долга. Вы платите ежемесячный взнос — основной долг плюс проценты.

При лизинге лизинговая компания покупает технику и передает ее вам в пользование на срок договора. Собственником до выкупа остается лизингодатель, вы вносите лизинговые платежи и эксплуатируете транспорт. В конце срока техника переходит в вашу собственность по остаточной стоимости (обычно символической).

Главное отличие — в структуре сделки. Кредит финансирует покупку, лизинг финансирует пользование с правом выкупа. Это влияет на требования, документы, налоговый учет и итоговую стоимость.

Лизинг устроен так, чтобы расходы на технику учитывались в налоговой базе.

• Лизинговые платежи в расходах. Ежемесячный платеж в полном объеме уменьшает базу по налогу на прибыль. Это не только возврат стоимости техники, но и полноценный расход текущего периода.

• Ускоренная амортизация. К предмету лизинга применяют повышающий коэффициент — до 3. Стоимость списывается быстрее, чем при прямой покупке. Транспорт, работающий в несколько смен или в агрессивной среде, амортизируется еще интенсивнее.

• НДС к вычету частями. Компания на общей системе налогообложения возвращает НДС не единой суммой при покупке, а частями по мере внесения платежей. Это мягче для денежного потока.

Для бизнеса на УСН эти преимущества работают не в полной мере, поэтому лизинг может оказаться дороже кредита.

Лизинг для бизнеса

Оставить заявку

График лизинга настраивается под денежные потоки бизнеса.

• Аннуитетный график — равные суммы на весь срок, подходит для стабильной выручки.

• Убывающий график — первые платежи больше, к концу срока уменьшаются. Позволяет быстрее рассчитаться с частью стоимости.

• Сезонный график — платеж привязан к пику выручки. Удобно для перевозок, сельского хозяйства, строительства и торговли, где доходы распределены неравномерно.

• Аванс влияет на структуру сделки: чем он выше, тем ниже итоговая сумма выплат, чем ниже — тем меньше нагрузка на старте. Аванс от 0% дает возможность обновить технику, не изымая значительные суммы из текущей деятельности.

Возьмем компанию на общей системе налогообложения (ОСН), которая покупает легкий коммерческий транспорт за 6 млн рублей.

• Стоимость техники: 6 000 000 ₽.

• Аванс: 10% (600 000 ₽).

• Срок: 5 лет (60 месяцев).

• Удорожание: 25% (~1 500 000 ₽).

• Итого к выплате: 7 500 000 ₽.

• Ежемесячный платеж: ~115 000 ₽.

Налоговая экономия:

• Лизинговые платежи в расходах: 7 500 000 ₽.

• Экономия на налоге на прибыль (25%): 1 875 000 ₽.

• НДС к вычету из платежей (22%): ~1 430 000 ₽.

• Реальная стоимость владения: ~4 195 000 ₽.

• Стоимость техники: 6 000 000 ₽.

• Первоначальный взнос: 20% (1 200 000 ₽).

• Сумма кредита: 4 800 000 ₽.

• Срок: 5 лет (60 месяцев).

• Ставка: 18% годовых.

• Переплата по процентам: ~2 300 000 ₽.

• Итого к выплате: 8 300 000 ₽.

• Ежемесячный платеж: ~135 000 ₽.

Налоговая экономия:

• Проценты в расходах: 2 300 000 ₽.

• Экономия на налоге на прибыль (25%): 575 000 ₽.

• НДС к вычету при покупке (22%): ~1 080 000 ₽.

• Стандартная амортизация техники.

• Реальная стоимость владения: ~5 645 000 ₽.

Возвратный лизинг — инструмент для ситуации, когда техника уже есть, а деньги нужны на другие цели. Вы продаете банку собственный транспорт и сразу получаете его обратно в лизинг. Техника остается в работе, останавливать ее не требуется.

Решает две задачи:

1. Пополнить средства на текущую деятельность под уже имеющееся имущество (обычно до 80% рыночной стоимости).

2. Сохранить кредитный лимит, который можно оставить под другие проекты.

Лизинг подходит не всем. Есть ситуации, где прямая покупка в кредит выгоднее.

• Бизнес на УСН без НДС. Вы не возвращаете налог из платежей и реже получаете выгоду от снижения базы. Удорожание в лизинге может перекрыть экономию.

• Есть ликвидное обеспечение и сильная кредитная история. Ставка по кредиту может оказаться ниже.

• Деньги нужны не под конкретную технику, а на несколько задач — ремонт, расширение, закупку материалов.

• Срок службы техники невелик и менять ее вы не планируете. Прямая покупка может быть понятнее.

Лизинг для бизнеса

Оставить заявку

Банк «Санкт-Петербург» предоставляет лизинг через собственную компанию БСПБ.Лизинг. Сделка оформляется по принципу одного окна: вы работаете со знакомым банком, без цепочки посредников.

Что можно взять в лизинг:

• легковые автомобили (новые и с пробегом)

• легкий и грузовой коммерческий транспорт

• прицепы и полуприцепы

• колесная и гусеничная спецтехника

• автобусы

• оборудование

Условия:

• аванс от 0%

• срок до 5 лет

• сумма от 500 тыс. до 50 млн ₽

• без подтверждения оборотов при покупке транспорта

• без жестких требований к предмету лизинга при сумме до 20 млн ₽

• решение по заявке до 50 млн ₽ на основе автоматизированного скоринга

• гибкие типы платежей: аннуитетный, убывающий, сезонный

• возвратный лизинг

1. Определите налоговый режим. На ОСН с НДС лизинг, как правило, выгоднее. На УСН без НДС — считайте оба варианта.

2. Посчитайте реальную стоимость владения. Не ставку, а полную сумму выплат минус налоговая экономия.

3. Оцените стартовую нагрузку. Если нужен минимальный аванс — лизинг дает больше гибкости.

4. Проверьте кредитный лимит. Если планируете другие займы — лизинг часто не занимает лимит.

5. Учтите график денежных потоков. Сезонный бизнес выиграет от гибкого графика лизинга.

Оставьте заявку на сайте банка. Персональный менеджер свяжется с вами, поможет рассчитать условия и подготовить документы. Решение по заявке до 50 млн рублей принимается в кратчайшие сроки.

Реклама: ПАО «Банк «Санкт-Петербург», ИНН 7831000027, erid: 2W5zFGrY6Tb