USDT без валютного контроля. Как участники ВЭД проводят оплаты без агентов

Мы разбираем правовую базу, пошаговый регламент и безопасные схемы, позволяющие проводить международные оплаты без прохождения жесткого валютного контроля уполномоченных банков.

Свободное использование альтернативных платежных средств в ВЭД стало возможным благодаря комплексу законодательных актов, принятых в ответ на санкции.

Ключевым инструментом для легализации расчетов вне традиционной банковской системы стало действие указа Президента № 529 от 08.08.2022 г. Этот указ временно приостановил действие ряда критически важных норм закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» для российских резидентов – участников ВЭД.

Вывод: данная норма снимает жесткие ограничения на способы расчетов в ВЭД, позволяя использовать альтернативные инструменты, не проходящие через традиционную банковскую систему (SWIFT).

Возможность использования стейблкоинов основана на гражданско-правовом принципе, заложенном в статье 317 Гражданского кодекса (ГК).

• Валютная оговорка (п. 2 ст. 317 ГК): стороны вправе установить, что денежное обязательство (валюта долга) выражено в иностранной валюте (например, USD), но подлежит оплате в иной форме, согласованной сторонами (валюта платежа).

• Механизм USDT: это позволяет российскому резиденту зафиксировать обязательство в долларах США, а выполнить его путем перевода эквивалентной суммы в USDT (стейблкоине, привязанном к USD), по курсу, определенному в контракте (например, по биржевому курсу).

Один из главных вопросов — не нарушает ли использование USDT закон № 259-ФЗ «О ЦФА», который запрещает использование цифровой валюты (ЦВ) как средства платежа на территории РФ?

 Ст. 14 закона № 259-ФЗ «О ЦФА» устанавливает прямой запрет на прием цифровой валюты (ЦВ) в качестве встречного предоставления за товары, работы или услуги. 

Важно: данный запрет распространяется на оборот внутри РФ. В контексте ВЭД и действия указа № 529 правоприменительная практика более гибка. 

Существует правовая позиция, согласно которой обеспеченные стейблкоины (например, USDT) не могут быть однозначно классифицированы как «Цифровая валюта» в терминах 259-ФЗ.

 Обоснование: определение ЦВ в законе подразумевает отсутствие обязанного лица. В случае со стейблкоинами (USDT, USDC) существует эмитент (лицо, обязанное перед обладателями электронных данных), что формально выводит эти активы из-под определения ЦВ и, соответственно, из-под действия некоторых ограничений.

Для легитимного проведения расчетов с использованием криптоактивов необходимо соблюдать следующий регламент документооборота.

Для легитимности сделки необходимо тщательно проработать валютную оговорку во внешнеторговом контракте:

• Указание валюты долга:  (например, доллар США или Юань).

• Указание валюты платежа: «Оплата производится в стейблкоинах USDT (Tether)».

• Фиксация курса: четкое правило пересчета  (фиксированный курс на дату платежа, ссылка на биржевой индикатор или кросс-курс).

• Порядок исполнения: указание на то, что обязательство считается исполненным в момент подтверждения транзакции в блокчейне (посредством хеша транзакции).

Несмотря на отсутствие прохождения средств через российский банк, участник ВЭД обязан предоставить в банк (для целей ведомости банковского контроля – ВБК) и в таможню документальное подтверждение исполнения сделки.

1. Основной документ: акт сверки взаиморасчетов (или Соглашение о зачете встречных требований).

2. Функция акта: документ подтверждает, что обязательство резидента перед нерезидентом в валюте долга (USD) полностью погашено путем перевода согласованного количества USDT.

Экспертный совет: желательно использовать корпоративные криптокошельки или специализированные платформы для учета транзакций.

Эта схема используется, если нерезидент не принимает криптоактивы напрямую, а требует зачисление фиатной валюты (USD, EUR, CNY) на свой банковский счет. Здесь привлекается платежный агент (посредник) в лояльной юрисдикции.

1. Российский резидент переводит USDT на кошелек Агента.

2. Агент конвертирует USDT в фиатную валюту (например, USD).

3. Агент осуществляет SWIFT-перевод USD на счет конечного поставщика-нерезидента.

Для этой схемы требуется расширенный пакет документов, чтобы доказать конечное исполнение обязательства перед российскими контролирующими органами:

Использование USDT в ВЭД сегодня — это легальный и эффективный способ поддержания международных расчетов. Однако успех схемы зависит от тщательной документальной проработки.

1. Проверка контракта: включена ли валютная оговорка о разделении валюты долга (USD) и валюты платежа (USDT) на основании ст. 317 ГК?

2. Фиксация курса: определен ли четкий и независимый курс пересчета (например, биржевой индикатор)?

3. Документальное закрытие: готов ли акт сверки взаиморасчетов (или Соглашение о зачете) для предоставления в банк (ВБК) и таможню?

4. Схема агента (при необходимости): имеются ли на руках копии агентского договора и подтверждение SWIFT-платежа от агента в адрес конечного поставщика?

5. Юрисдикция: изучена ли юрисдикция агента на предмет «криптофрендли» режима и санкционных рисков для банковских шлюзов?

Наш новостной Telegram канал.

Данная статья носит исключительно информационный характер, не является рекомендацией или призывом к действию. Администрация сайта не несет ответственности за решения Пользователя сайта.