8 ошибок в работе с EdTech, за которые накажет ФНС

Управление сотнями внештатных преподавателей и кураторов в онлайн-школах часто попадает под внимание налоговой. Оформление договоров и актов или массовые выплаты — малейшие неточности в процессах могут привести к риску переквалификации отношений в трудовые и санкциям со стороны ФНС.
8 ошибок в работе с EdTech, за которые накажет ФНС
Иллюстрация: Вера Ревина, Клерк.ру

Рассмотрим главные ловушки при работе с исполнителями в сфере EdTech и расскажем, как их избежать. 

Особенности и риски договоров ГПХ в онлайн-образовании

При оформлении отношений с внештатными исполнителями в EdTech всплывают такие сходства с трудовыми функциями:

  • Неточность в формулировке задач и конечных результатов, которые можно физически оценить.

  • Почасовая оплата за отработанное время.

  • Регулярное расписание онлайн-уроков и необходимость придерживаться рабочего режима школы.

  • Зависимость от инфраструктуры заказчика — онлайн-школы (например, использование вебинарной площадки для уроков или виртуальных классов на базе школы).

  • Строгий контроль учебного процесса со стороны заказчика (школы) может напоминать трудовой контроль.

  • Повторное заключение договора ГПХ (более двух раз подряд).

Распространенные ошибки в договорах ГПХ с преподавателями и кураторами онлайн-школ

1. Вознаграждения и оплата привязаны к почасовому формату

Регулярные выплаты внештатным исполнителям на основе отработанных часов могут создать трудности в определении договора как гражданско-правового.

Как исправить: привязать стоимость услуг к конкретным задачам с прозрачными критериями оплаты.

В договоре с плательщиком НПД указать, что он выполняет задачи от онлайн-школы, а оплата зависит от сложности заданий и объема выполненных работ. 

Примеры

  • «Разработать 15 уроков по физике для подготовке к ВСОШ»,

или 

  • «Задача куратора — проверить 30 домашних заданий студентов на основе заявки заказчика (онлайн-школы)».

2. Расплывчатость конечных результатов работы преподавателей/репетитора

Часто в договорах конкретные задачи куратора или лектора сформулированы нечетко и у них нет измеримого результата. Например, написано просто про «проверить домашние работы» или «провести занятия по программированию». Это может вызвать неопределенность и увеличить вероятность переквалификации договора.

Как исправить: добавить максимум конкретики. Детализировать задачи и обязательно прописать измеримые результаты. А оплата должна быть привязана к достижению конкретных этапов.

Примеры: «Провести 20 занятий по теме «Создание динамических веб-приложений с использованием языка JavaScript».

3. Эксклюзивная работа самозанятого преподавателя только с одной школой

Кадры — ценный актив школы. И понятно, что никто не хочет делить топового лектора с конкурентами. Онлайн-школа может настоять на эксклюзивном договоре, тем самым совершив ошибку.

Работа самозанятого только с одним заказчиком вызовет вопросы у ФНС с точки зрения  сокрытия трудовых отношений.

Как исправить: вариантов не много: или оформить ценного исполнителя в штат, или поощрять сотрудничество с несколькими заказчиками. Однако можно применить небольшую тактическую хитрость и предложить лектору совместить ведение занятий в онлайн–школе с частным репетиторством или написанием профильных статей в тематические СМИ. Либо брать небольшие подработки из маркетплейса исполнителей, что тоже будет считаться сотрудничеством с несколькими заказчиками и снимет лишние вопросы у ФНС.

Что точно нельзя делать, так это ограничивать исполнителя обязательством работы только с одной организацией.

4. Долгосрочный договор с преподавателем или куратором

Онлайн-школа заинтересована в длительных отношениях с лекторами популярных курсов. Однако долгосрочные соглашения могут стать основанием для налоговой пересмотреть отношения в контексте трудовых.

Как исправить: перед началом сотрудничества необходимо оценить ожидания, спрогнозировать сроки и четко прописать их в договоре.

Еще вариант: заключить рамочный договор, в котором отдельными приложениями оформлять конкретные задачи. Такие, как составление новой учебной программы или проверка домашних заданий.

Сервис для работы с массовым внештатным персоналом

Автоматизируем работы с ИП, самозанятыми и физлицами: моментальные выплаты и ЭДО

5. Закрепление графика занятости преподавателя

Фиксированное расписание занятий — обычное дело в онлайн–школах. Поэтому часто в договоре прописывают график занятости и отдыха лектора. Налоговая расценивает такое описание как трудовые отношения.

Как исправить: убрать из договора любое упоминание графика работы и отдыха. А если нужно зафиксировать требования «быть на связи» или «срок реакции на обращение студента», то пусть эти параметры будут минимальными. А график и расписание уроков лучше прописать внутри заданий.

Примеры:

  • В договоре лучше указать обобщенную информацию о проведении занятий и предоставлении материалов по итогам занятий, а в случае организации тестирования — проведение оценки работ студентов.

  • В задании: «Необходимо быть онлайн на связи для проведения занятий и ответов на вопросы учащихся 12 апреля, 17 апреля, 23 апреля с 12:15 — 15:20».

6. Схожие обязанности у штатных и внештатных исполнителей

Если команде уже есть преподаватели, ответственные за чтение курсов и проверку заданий, тогда привлечение внештатного лектора с аналогичными обязанностями по гражданско-правовому договору может вызвать внимание налоговой службы.

Как исправить: разделить обязанности штатных лекторов и приглашенных преподавателей. 

Пример: внештатные лекторы и кураторы разрабатывают методические рекомендации, материалы и теорию курсов, а штатные сотрудники проводят практические занятия, отвечают на вопросы и проверяют задания от студентов.

7. Зависимость внештатных исполнителей от материальной базы онлайн-школы одновременно с отсутствием расходов

Если исполнитель, например, проводит лекции на вебинарной площадке онлайн–школы, занимается на базе виртуальных классов заказчика и вообще не несет никаких расходов при оказании услуг, то налоговая может заподозрить скрытые трудовые отношения.

Как исправить: онлайн–школа по своему желанию может компенсировать расходы внештатных исполнителей на интернет, лицензированное ПО или подписки сервисов. Однако это нельзя прописывать в договоре или акте выполненных работ/оказанных услуг. Такая компенсация должна быть включена в общую сумму гонорара.

8. Отсутствие отчетности и актов

Даже если самозанятый предоставил чек, для налоговой важно наличие и остальной документации, подтверждающей, что услуги были фактически оказаны.

Как исправить: зафиксировать в договоре ГПХ с самозанятым обязательство предоставлять отчеты по проведенным урокам и выполненным заданиям.

Составление договоров, мониторинг статуса самозанятых, процесс выплат и оформление необходимой документации — при работе с сотнями самозанятых преподавателей эти задачи становятся чрезмерно трудоемкими. Эти задачи можно автоматизировать с помощью сервиса «Мои самозанятые». Узнать больше

Попробуйте весь функционал сервиса бесплатно. Оставьте заявку и получите демонстрацию возможностей платформы и презентацию кейсов по автоматизации работы в вашей сфере.

Сервис для работы с массовым внештатным персоналом

Автоматизируем работы с ИП, самозанятыми и физлицами: моментальные выплаты и ЭДО

Реклама: ООО «Цифровые банковские платформы», ИНН 7706456380, erid: LjN8KTUak

Начать дискуссию

❗ Приняты важные изменения по банкротству

Совет Федерации одобрил изменения в федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и АПК, направленные на совершенствование процедуры рассмотрения дел о несостоятельности и банкротстве.

Курсы повышения
квалификации

22
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Недостаток цифровых навыков как тормоз проектов и фактор риска

Ана­лити­чес­кий центр НА­ФИ в рам­ках проек­та «Циф­ро­вой граж­да­нин» про­вел ис­сле­дова­ние циф­ро­вых ком­пе­тен­ций в 85 субъ­ек­тах РФ. По его ре­зуль­та­там, 26% ра­ботаю­щих рос­сиян опа­сают­ся по­терять ра­боту из-за не­дос­тат­ка циф­ро­вых на­выков. В ря­де ре­гио­нов эта до­ля еще вы­ше.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

Как оформляется согласие работника на отзыв из отпуска

Отзыв из отпуска без согласия сотрудника запрещен, кроме отдельных исключений, предусмотренных ТК. Они регламентируются правительственными постановлениями, учитывающими реальную ситуацию в национальной экономике.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Лучшие спикеры, новый каждый день

⚡️ Итоги дня: нейросеть впервые вынесла приговор, во всех самолетах появится Wi-Fi, а цифровой помощник Сбера ставит диагнозы

Подготовили обзор главных событий дня — 22 мая 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

ФНС просит включить в доход ИП личный автомобиль

Индивидуальные предприниматели, которые продали личный автомобиль, получают от налоговиков требование включить полученные средства в доходы ИП.

С коммунальщиков будут спрашивать строже: штрафы повысили в разы

Госдума приняла закон, повышающий ответственность ресурсоснабжающих организаций за предоставление некачественных услуг ЖКХ — грязную воду, отключение света и отопления зимой и т. д.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

ФАС возбудила дело против МТС за повышение цен на связь

Оператор МТС поднял цены на связь для 30 млн абонентов — им приходится платить на 8% больше.

Ипотека

Предложено ввести «народную ипотеку» по ставке не выше 5%

Первый зампредседателя комитета Госдумы по строительству и ЖКХ Владимир Кошелев (ЛДПР) заявил, что фракция предлагает ввести механизм «народной ипотеки» по ставке не выше 5 процентов.

Отпуска

Как главному бухгалтеру передать свои полномочия на время отпуска

Главный бухгалтер — важная должность компании. Он отвечает за подписание платежей, требования ИФНС, отчетность, подписание актов, расчеты отпусков и больничных и др. Поэтому на период отпуска главного бухгалтера полномочия лучше передать другому работнику.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Как эффективно применять SWOT-анализ в управлении компанией

Все мы знаем, что мечта любого управленца – принимать максимально взвешенное решение в отношении любой задачи или проекта. И при этом, конечно, опираться на самые актуальные данные, учитывать возможные риски и форс-мажорные обстоятельства.

Как эффективно применять SWOT-анализ в управлении компанией
1

Число индивидуальных инвестиционных счетов сократилось до 5,9 млн

Инвесторы с осторожностью переходят на ИИС-3: за первый квартал 2024 года они открыли порядка 138 тысяч таких счетов.

Бесплатно с НДФЛ

Справка о доходах, которая в 2024 году выдается физлицу по его запросу: инструкция по заполнению 

Справку о доходах и суммах налога физического лица выдают гражданину по его заявлению. Рассказываем, как заполнить этот документ.

Справка о доходах, которая в 2024 году выдается физлицу по его запросу: инструкция по заполнению 
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Обновили инструмент на «Клерке»: калькулятор НДФЛ с материальной выгоды!

Теперь бухгалтерам станет проще рассчитывать НДФЛ. Новый инструмент получил современный дизайн и стал удобнее для пользователей.

Отпуска

Цифра дня. Про отпуск

Четверть работающих россиян не пойдут в отпуск летом.

Цифра дня. Про отпуск

Выход на международный рынок: как открыть компанию и принимать платежи из-за границы

В 2024 году международная торговля для российского бизнеса осложнена различными санкциями и ограничениями. Многие онлайн-сервисы, которые раньше активно использовались в России для приема международных платежей, больше не работают или ощутимо ограничили свой функционал.

Иллюстрация: создано с помощью Adobe Firefly

🔩 ВС РФ дополнит УК статьей за мошенничество в налоговой сфере. Это должно снизить уголовный прессинг на бизнес, считает адвокат

Незаконный возврат налога войдет в отдельный состав преступления. Уголовку можно получить при сумме ущерба не меньше 25 000 рублей.

Банки

Центробанк: для бесплатных переводов самому себе не должно быть суточных лимитов

Кредитные организации не могут устанавливать ограничения на размер и количество бесплатных переводов самому себе без комиссий.

Бесплатно с Коды ОКВЭД

Что будет и что делать, если не подтвердили основной вид деятельности ОКВЭД в СФР

Страхователю, который не подтвердил ОКВЭД, СФР вправе установить взносы на травматизм по самому «опасному» виду деятельности из тех, что были заявлены в ЕГРЮЛ (постановление Кабмина от 01.12.2005 № 713). Рассказываем, что можно сделать в такой ситуации.

Что будет и что делать, если не подтвердили основной вид деятельности ОКВЭД в СФР

Можно ли оформить пособие по уходу за ребенком без отпуска?

Законодательство РФ дает молодым мамам большие гарантии. В их числе: отпуск по беременности и родам, отпуск по уходу за ребенком – с сохранением рабочего места и пособия. Более того, можно выйти из отпуска по уходу – на полный или неполный день – и сохранить право на пособие. Но нередко в процесс «вмешиваются» дополнительные факторы, которые надо учесть, чтобы правильно оформить и отпуск, и пособие.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Интересные материалы

Облачные и стационарные онлайн-кассы для любого бизнеса с подключением и поддержкой

Каждому бизнесу нужно соблюдать множество законодательных требований. 54-ФЗ, обязательная маркировка, работа с ЕГАИС — все это может показаться сложным и запутанным. Но не стоит беспокоиться: «Такском» поможет вам выбрать и подключить решение для автоматизации «под ключ». 

Облачные и стационарные онлайн-кассы для любого бизнеса с подключением и поддержкой