Больше никаких «скрытых» зарплат: Минтруд запрашивает доступ к налоговой тайне россиян

Для борьбы с нелегальной занятостью Минтруд предложил передавать в Роструд данные о налогоплательщиках, которые относятся к налоговой тайне. Рассказали, как это повлияет на работу с самозанятыми, какие штрафы ждут компании при выявлении нарушений и как обезопасить бизнес.
1,4 тыс. 311
Больше никаких «скрытых» зарплат: Минтруд запрашивает доступ к налоговой тайне россиян
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Какие данные станут известны Роструду

Сейчас Роструд получает информацию о количестве и заработной плате сотрудников в организациях через отчеты, которые отправляет сам работодатель. В зависимости от особенностей предприятия, их необходимо отправлять раз в месяц или раз в квартал.

Для полного контроля этой информации недостаточно: по данным Росстата, фонд «скрытых» выплат в России может доходить до 20%. При этом возможности для проверок бизнеса у Роструда ограничены. Даже предприятия с высокой степенью риска нарушений трудового законодательства проверяют раз в два года, остальные  еще реже. 

По новым правилам, налоговые органы планируют передавать в Роструд и межведомственные комиссии по противодействию нелегальной занятости информацию о налогоплательщиках, которая относится к налоговой тайне. 

Она защищает все конфиденциальные данные, которые известны государственным органам: юридическую информацию, которой нет в открытом доступе, реквизиты счетов, движение по ним, суммы внесенных налогов, сборов и взносов. Полный перечень данных еще будет согласован с ФНС и Рострудом. 

Минтруд предлагает передавать информацию: 

  • о нарушениях или признаках, указывающих на неформальную занятость, в том числе при заключении работодателями договоров гражданско-правового характера (ГПХ) с физлицами, которые фактически выполняют функции постоянных сотрудников;

  • о компаниях, которые сотрудничают более чем с 10 самозанятыми, начисляя им в среднем более 50 000 в месяц;

  • о работодателях, у которых отклонение среднемесячной суммы оплаты труда превышает 35% от среднего значения в субъекте.

Данные о работодателях и работниках, подпадающих под эти критерии, Роструд получит вместе с информацией о них: ИНН, СНИЛС, кодом постановки на учет, адресом регистрации, суммами доначисленных налогов. 

Такая практика поможет выявить работодателей, которые предположительно платят сотрудникам «в конвертах» или оформляют постоянных сотрудников как самозанятых. 

При внедрении инициативы Минтруда новые правила могут заработать уже с 1 марта 2024 года. 

ФНС уже интересуется вашей компанией? Мы поможем избежать проверки

Проанализируем претензии ФНС и ответим на них, проверим данные в декларациях, отчетности, расчете налогов и сдадим корректировки

Оставьте контакты, мы свяжемся с вами

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Последствия для работодателей

Компании, которые выплачивают «серую» зарплату или заменяют договоры по самозанятости трудовыми отношениями, не оплачивают в полной мере НДФЛ, страховые взносы и взносы на травматизм. Как только налоговая выявит нарушения, налоги придется выплатить за все пропущенные периоды и заплатить штрафы и пени. 

Последствия при неуплате НДФЛ:

Кроме того, при выявлении зарплат «в конверте» работодателю грозит административная ответственность по ст. 15.11 КоАП и, в отдельных случаях, уголовная — по ст. 199.1 УК

Последствия при неуплате страховых взносов и взносов на травматизм:

Помимо этого, придется заплатить штраф за нарушение трудового законодательства или нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права (ч. 4 ст. 5.27 КоАП) — до 100 000 рублей. 

Скорее всего, за выездной проверкой, которая выявит нарушения, последуют проверки доходов компании по выручке, начислению налога на прибыль, УСН, НДС. Штрафы за сокрытие налогов могут доходить до 500 000 рублей или в размере доходов за 1–3 года, а за крупные нарушения, особенно неоднократные, возможна уголовная ответственность. 

Как защитить бизнес и уменьшить риски штрафов

При анализе данных Минтруд обращает особое внимание на компании, которые активно привлекают самозанятых. Если у вас есть такие исполнители, проверьте наиболее важные параметры:

  • у самозанятого должен быть оформлен соответствующий статус. Проверить это можно на сайте ФНС;

  • в вашем штатном расписании не должно быть должности с аналогичными трудовыми обязанностями;

  • у вас должны быть чеки с названием работ или услуг, которые выполняет самозанятый.

Просмотрите и при необходимости перезаключите договор с самозанятым. В нем должен быть конкретный объем и перечень работ, указаны сроки выполнения и ответственность сторон. Работа может быть как разовой, так и длительной, проектной.

Читайте также: Договор с самозанятым: шпаргалка для бухгалтера и руководителя.

В таком договоре:

  • не используется терминология трудовых отношений («работник», «заработная плата», «рабочий день»), не указан трудовой распорядок;

  • не указано место оказания услуг или выполнения работ в офисе заказчика;

  • не прописана материальная ответственность (есть только ответственность за неисполнение условий по договору);

  • не предусмотрена покупка или предоставление оборудования для работы;

  • нет указания на конкретные числа для выплаты вознаграждения (даты выплат должны быть привязаны к выполнению работ). 

Проверьте все документы, связанные с самозанятым. Выездная проверка обратит внимание на то, что у самозанятого, скорее всего, не может быть постоянного пропуска на территорию офиса, он не подписывает документы о хозяйственной деятельности работодателя и документы об охране труда. 

Для дополнительного доказательства гражданско-правовых отношений с самозанятым мы рекомендуем подписывать с самозанятым акты выполненных работ за каждый период. Составлять их необязательно, но лучше договориться с исполнителем и прописать в договоре, что оплата перечисляется только на основании акта.

Защитим от штрафов и подготовим договоры, которые будут работать на вас

Проведем юридическую экспертизу уже заключенных договоров и разработаем договоры под вашу ситуацию

Оставьте контакты, мы свяжемся с вами

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: ООО «ПЭБ», ИНН 5904400185, erid: LjN8K43td

Начать дискуссию

Игра с кубиками на ЕНС

У меня все было отлично — по нулям. Что эта ЁНС-овская программа потом насчитала — неизвестно...

Игра с кубиками на ЕНС
209

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Стандартный вычет

Изменился порядок применения вычета при уплате сбора за пользование биоресурсами

Вычет при уплате сбора за пользование водными биологическими ресурсами можно получить без привязки к оформлению разрешения на добычу. Рыбаки смогут получить вычет сразу после вылова.

Ужесточается контроль кассовых операций в части движения наличных денежных средств

С 1 октября 2024 года правила, установленные для ведения кассовых операций, будут распространяться и на операции по обмену/размену банкнот и монет российской валюты в кассах бизнеса.

Ужесточается контроль кассовых операций в части движения наличных денежных средств
Лучшие спикеры, новый каждый день

НКО, которые которые поддерживают семьи, детей и бездомных животных, смогут рассчитывать на господдержку

Еще больше социально ориентированных НКО получат финансовую поддержку от государства. На помощь могут рассчитывать организации, которые поддерживают семьи, бездомных животных и детей, оставшихся без попечения родителей.

Законопроекты

Упрощенные денежные переводы хотят ограничить

Чтобы избежать рисков финансирования терроризма и диверсий, власти хотят установить верхний лимит в 100 тысяч рублей для денежных переводов с упрощенной идентификацией.

Картельный сговор

Против участников картельных сговоров завели 287 дел

Нарушители заплатили штрафы на сумму больше 1 млрд рублей, по материалам ФАС возбудили 39 уголовных дел.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
НДС

Операторов углеродных единиц освободили от НДС

Исполнители климатических проектов и участники рынка углеродных единиц не будут платить НДС.

Бесплатно с 6-НДФЛ

Нюансы заполнения бывших справок 2-НДФЛ в расчете 6-НДФЛ за 2023 год. Мини-курс

В мини-курсе расскажем, как заполнить сведения о доходах физических лиц в расчете 6-НДФЛ за 2023 год.

Нюансы заполнения бывших справок 2-НДФЛ в расчете 6-НДФЛ за 2023 год. Мини-курс
Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: мошенники чуть не развели Сергея Безрукова, читатели стали чаще покупать книги с рук, а ФАС не может справиться с «Яндекс Такси»

Подготовили для вас дайджест главных событиями дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Госзакупки

Как рассчитываются пени в процессе выполнения госконтракта

Если поставщик не выполняет в срок заказ, то со следующего дня после истечения установленного срока ему будет начисляться неустойка в размере 1/300 от ключевой ставки на день уплаты.

Кредитование

Как установить самозапрет на выдачу кредитов и в каких случаях это делать нельзя

Госдума приняла закон, по которому россияне смогут устанавливать самозапрет на выдачу кредитов. Разбираемся, как он будет работать и в чем его минусы.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Бесплатно с ЕНП (единый налоговый платеж)

Как заполнить заявление на возврат переплаты с ЕНС в 2024 году

В 2023 году введен единый налоговый счет (ЕНС) и единый налоговый платеж (ЕНП). Письмом ФНС № ЕД-7-8/1133 от 30.11.2022 утверждена форма заявления на возврат переплаты по налогу, который учитывается на едином счете. Рассказываем, как ее заполнить и когда подать.

Как заполнить заявление на возврат переплаты с ЕНС в 2024 году
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Можно ли отправить исправительное уведомление по НДФЛ с суммой ноль?

Уважаемые коллеги! Обнаружила ошибку в уведомлении по НДФЛ за период с 23 по 31 января 2024 года. Отправила его с суммой налога. На самом деле выплат не было в это период! Не иначе, черт дернул, поспешила.

63
Ипотека

Лимит по IT-ипотеке могут повысить до 700 млрд рублей

Новый лимит будет увеличен на 200 млрд рублей, что позволит IT-специалистам получить еще не менее 15 тысяч льготных кредитов на покупку жилья.

Импорт миграционного труда – привилегия развитой экономики

В журнале «Трудовое право» вышла статья с анализом ситуации по региональным ограничениям для привлечения мигрантов в отдельных субъектах РФ.

Госзакупки

Возможно ли в рамках закона № 223-ФЗ заключить соглашение о новации

Можно ли в ситуации возврата займа заключить с должником в рамках закона № 223-ФЗ соглашение о новации, в котором обязательство по возврату займа будет заменено на обязательство по выполнению работ на сумму долга (в самом соглашении будут указаны объем работ и стоимость)? Не будет ли данная схема противоречить требования закона № 223-ФЗ?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
ЭДО

Машиночитаемая доверенность, или МЧД: суть, для чего нужна и как с ней работать

Машиночитаемая доверенность — это аналог бумажной доверенности, но используется она исключительно при электронном взаимодействии. 

Машиночитаемая доверенность, или МЧД: суть, для чего нужна и как с ней работать
Кредитование

Самозапрет на оформление кредита можно устанавливать с 1 марта 2025 года

Банки и МФО не смогут выдать потребительский кредит, если клиент установил на Госуслугах или в МФЦ самозапрет.

Как не жить на одну зарплату. Как и где найти подработку

Пока китайцам страшно «жить в эпоху перемен», россияне от души смеются над фразой Лёлика из «Бриллиантовой руки» «Чтоб тебе жить на одну зарплату!» и ищут дополнительный доход.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
Вклады

У ВТБ появится вклад, привязанный к ключевой ставке Центробанка

Для держателей пакетов «Прайм» и «Привилегия» ВТБ создаст вклады-«флоатеры», доходность которых будет зависеть от ключевой ставки.