Самозанятые

Можно ли учесть расходы на выплату самозанятому, если он аннулировал чек

Аннулировать чек самозанятому, даже если ему уже пришла оплата, очень легко. Зашел в приложение, нажал пару кнопок — и все, налог можно не платить. Мол, ошибочно сформировал, извините. А вот как быть при этом заказчику, особенно, если он эти расходы хочет учесть? Об этом и поговорим.
2,1 тыс. 338
Можно ли учесть расходы на выплату самозанятому, если он аннулировал чек
Иллюстрация: racool-studio

Зачем нужен чек от самозанятого

Чеком самозанятый подтверждает, что оказал услугу, продал товар, выполнил работы и получил за это оплату. Исполнитель формирует чек в приложении «Мой налог», через специальные сервисы или через банковские приложения. 

Сделать это самозанятый обязан в момент получения денег при оплате наличными, или не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты, если гонорар пришел на карту. Заказчику нужен чек, чтобы подтвердить расходы при расчете налогооблагаемой базы.

Можно ли учесть расходы совсем без чека

Минфин об этом рассказал в письме от 28.08.2023 № 03-03-06/1/81571. Вопрос звучал примерно так: самозанятому заплатили, чек он не дал, можно ли учесть выплату в расходах при расчете налога на прибыль.

Ведомство ответило категорично: нет чека, нет и учета расходов. Других вариантов с актами, платежками и переписками нет — важен именно чек. Поэтому его нужно требовать от самозанятого или сотрудничать с исполнителем через специальные площадки, которые пришлют чек за него. 

Qugo — это онлайн-платформа для сотрудничества с самозанятыми, физлицами по договорам ГПХ и другим внештатным персоналом. Вы можете осуществлять переводы с расчетного счета самозанятому или физическому лицу всего в пару кликов через личный кабинет.

Подключиться к сервису

Когда самозанятый может аннулировать чек

Допустим, самозанятый деньги получил, выслал вам чек, а потом этот чек аннулировал.

Аннулировать чек самозанятый может только по двум причинам — это или ошибка, или он решил вернуть деньги и отказаться от сотрудничества.

Разберем первый вариант, но с особенностью, когда исполнитель указал, что ошибся, но деньги не вернул. Заказчик может узнать о том, что чек аннулирован, с помощью проверки QR-кода, который указан в чеке. И в этом случае появляются некоторые риски. 

Так, если самозанятый за свое вознаграждение не уплатил налог, то налоговики могут посчитать, что за него компания должна заплатить НДФЛ и страховые взносы. Соответственно, ей придет недоимка с пенями. Можно попытаться показать инспекции договор, акт и переписку. 

Подробнее о том, как оформить сотрудничество с самозанятым, рассказали в этой статье.

Можно ли учесть аннулированный чек в расходах

Если плательщик НПД аннулировал чек, который направил вам ранее, и не вернул деньги, то в расходах эти средства учесть все же можно. На это ФНС указала в своем письме от 28.10.2021 № ПА-4-20/15213@. При этом заказчик вправе обратиться в налоговую и инициировать проверку в отношении самозанятого.

Рекомендуем следующий алгоритм действий для избежания неприятных ситуаций:

1. Потребуйте у самозанятого чек. За непредоставленный чек его могут оштрафовать на 20% от суммы дохода. Тем более чек он может сформировать задним числом.

2. Пожалуйтесь на него в ФНС, инициируйте в отношении самозанятого проверку. Это можно сделать на сайте налоговой или в территориальной инспекции. Приложите договор, акт, платежку и аннулированный чек, переписку с исполнителем. Нужно доказать, что трудовых отношений тут нет, НДФЛ вы за него не платите, а самозанятый ведет себя недобросовестно.

Есть некоторая проблема — самозанятый, который аннулировал чек, вряд ли вам об этом сообщит. 

3. Еще один хороший способ избежать проблем с недобросовестными самозанятыми — это использовать платформы

Например, сервис Qugo сам сформирует чек от лица самозанятого и направит его заказчику. Если же самозанятый аннулирует документ, то сервис автоматически об этом сообщит, чтобы вы сторнировали запись о расходах.

4. И наконец, можно побудить самозанятого выдать вам чек или вернуть деньги через суд. Но процесс обычно идет долго, да и налоговые инспекторы не всегда готовы ждать, когда вы уладите свои проблемы через суд.

Открываем секреты безопасной работы с самозанятыми

Рассказываем, как минимизировать риски взаимодействия

Получите полезную памятку для бизнеса

Просто заполните форму ниже:

Принимаю оферту и даю согласие по перс.данным

Реклама: ООО «КЬЮГО ТЕК», ИНН 7727452605, erid: LjN8KccmG

Начать дискуссию

Законодатели взялись за трудовые права работников маркетплейсов

Работодатели скрывают трудовые отношения с сотрудниками маркетплейсов под договорами с самозанятыми. Из-за этого работники не получают отпускных и больничных.

187

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 

Оформление иностранного работника из визовой страны — достаточно трудоемкий процесс. Любое упущение может обернуться для компании штрафом до 1 млн руб. за одного человека. Расскажем, как нанять персонал из дальнего зарубежья и избежать самых распространенных ошибок. 

Как привлечь к работе иностранного сотрудника из дальнего зарубежья 
Банки

Европа вынуждает крупный банк быстрее свернуть бизнес в России

Raiffeisen Bank International ждет требования от ЕЦБ ускорить процесс сокращения бизнеса в России.

1
207
Лучшие спикеры, новый каждый день

Акция ко Дню главбуха! Онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, финмоделированию, ФСБУ и зарплате за 3690 рублей!

21 апреля — День главного бухгалтера. Мы поздравляем коллег и делаем скидку на онлайн-курсы, которые помогут вам продолжать профессиональное развитие! До 22 апреля включительно онлайн-курсы по учету на маркетплейсах, ФСБУ, зарплате и финмоделированию за 3690 рублей!

Долги банкротов побили антирекорд

За 2023 год суд признал порядка 7,3 тысяч компаний несостоятельными. Их задолженность достигла 3,98 трлн рублей.

УК РФ

Следователи смогут получать доступ к телефонным переговорам до санкции суда

МВД в рамках выполнения поручений правительства разработало изменения в Уголовно-процессуальный кодекс.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды

Роспотребнадзор разъяснил, что считается вынужденным отказом пассажира от полета и тогда вернут деньги

В связи с периодическими сообщениями о задержках или отменах авиарейсов авиаперевозчиками Роспотребнадзор без привязки к причинам таких задержек и отмен обратил внимание на ряд моментов.

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента

Закончился восьмой месяц эксперимента с мартышкиным портфелем против народного портфеля. В нём смотрим, получится ли портфелю из случайных 10 акций РФ обогнать портфель из 10 самых популярных у частных инвесторов «народных» акций.

Мартышкин портфель. Итоги восьмого месяца инвестиционного эксперимента

Статистика Яндекса помогла оспорить упущенную выгоду

Между организацией и индивидуальным предпринимателем был заключен договор франшизы, в рамках которого ИП получил право использования товарного знака в целях открытия бутиков для реализации косметической продукции.

О госзакупках простым языком

Сегодня, как и было обещано, хочу поделиться с вами обновлениями в системе государственных закупок.

УК РФ

МВД хочет приостанавливать денежные переводы в рамках уголовного преследования

Силовые структуры смогут приостанавливать такие переводы на 10 дней.

Банки

Банки обяжут за 24 часа предоставлять в МВД данные о переводе электронных денег

Министерство внутренних дел разработало проект соответствующего федерального закона.

259
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Банки

Киргизский Finca Bank приостановит зачисление переводов из «Сбера» и «Тинькофф»

Ограничения начнут действовать в мае.

239

⚡️Меняем тарифы на «Клерке». Успейте подключить безлимитные консультации

У нас молния. С понедельника на «Клерке» произойдут изменения. Тарифов с безлимитными консультациями больше не будет. Хотите безлимит? Подключайте тариф на год или на полтора прямо сейчас.

Иллюстрация: Вера Ревина / «Клерк»
Самозанятые

👵 Чтобы заработать пенсию, самозанятые должны платить добровольные взносы. Но не обязаны, уточняет наш эксперт

В стаж для пенсии идет период работы, если за этот период начисляют и уплачивают взносы. За работников взносы платит работодатель, ИП сами платят свои взносы. А самозанятые не платят.

Экономика России

Официально: сколько в России ресторанов, кафе и баров

Росстат привел статистику за 2023 год по местам общепита.

Налоговая подсмотрит за вами через камеры, если понадобится. 🎥«Ночной бухгалтер» № 1668

Улыбнитесь, вас скрывает скрытая камера! А может и не скрытая, а просто камера наблюдения на улице. Корреспондент «Клерка» узнала о любопытном способе налоговиков проверять ваш бизнес.

Иллюстрация: создана при помощи ИИ playground.com / Елена Балаклицкая

КС РФ: иногда УК должна продолжать управление домом и после прекращения договора

Конституционный Суд уточнил порядок прекращения обязательств компании (УК) по управлению многоквартирным домом.

Банкротство

Новое постановление КС: как теперь платить налоги при банкротстве компании

Чтобы не получать требования о взыскании убытков от налоговиков или других кредиторов, арбитражный управляющий должен согласовать интересы сторон в суде, который определит порядок выплат при банкротстве организации.

Интересные материалы

Бухгалтеры

❗️ Оформите подписку «Клерк.Премиум» со скидкой 50%! В понедельник цена вырастет

До 22 апреля вы можете купить подписку «Клерк.Премиум» на 12 месяцев со скидкой 50% за 9900 рублей. Успейте получить доступ к образовательным материалам «Клерка» по старой цене.