ФНС начислила налог на банковский вклад? Проверьте, не переплачиваете ли вы

С 1 января 2021 года вступил в силу закон о налогообложении процентов по банковским С 2021 года в России были введены правила налогообложения процентов по банковским вкладам и накопительным счетам. Однако государство временно освободило граждан от уплаты налога с доходов по вкладам за 2021 и 2022 годы. Поэтому впервые большинство вкладчиков столкнулись с налогом только по доходам, полученным в 2023 году. Именно за 2023 год налоговая инспекция впервые направила уведомления с начисленным НДФЛ по процентам.

Сейчас действует следующее правило: налог начисляется за прошедший календарный год, а оплатить его необходимо до 1 декабря следующего года. Например, налог с процентов, полученных по вкладам в 2025 году, налоговая инспекция рассчитает в 2026 году, а оплатить его нужно будет до 1 декабря 2026 года.

Налог начисляется не на сумму вклада, а только на проценты, которые банк выплатил вкладчику. Если проценты по всем вашим вкладам и накопительным счетам за год превысили установленный государством лимит, с суммы превышения нужно заплатить НДФЛ. Декларацию подавать не нужно. Банки самостоятельно передают информацию в ФНС, а налоговая инспекция рассчитывает налог автоматически и направляет уведомление в личный кабинет налогоплательщика. Но автоматический расчет не означает, что его не нужно проверять. На практике встречаются ошибки в суммах процентов, не учитываются особенности длинных вкладов и право на возврат налога через вычеты.

Если получили уведомление от ФНС, рекомендуем заранее проверить расчет у специалистов компании «Верните налог».

ООО Верните налог

Ваш личный налоговый консультант

Получить расчет

Для расчета налога государство установило специальный не облагаемый лимит. Он рассчитывается по формуле: максимальная ключевая ставка Банка России за год умножается на 1 млн рублей. Именно поэтому размер не облагаемого дохода каждый год может меняться. Чем выше ключевая ставка, тем больше процентов по вкладам можно получить без уплаты налога. После этого из общей суммы процентов вычитается не облагаемый лимит. Если доход оказался выше лимита, налог начисляется только на сумму превышения.

Максимальные ключевые ставки Банка России и не облагаемая база:

• 2023 – 15%, 150 000 рублей

• 2024 – 21%, 210 000 рублей

• 2025 – 21%, 210 000 рублей

• 2026 – 16% предварительной процент, будет точно определен на начало 2027 года

Формула начисления рассчитывается таким образом:

Давайте рассмотрим на примере. Доход по банковским вкладам ежегодно составил 1 000 000 рублей по нескольким банкам. Какие налоги будут за 2023-2026 года.

*предварительные данные, точные будут на 01.2027

Разница в сумме налогов только за счет разной максимальной ключевой ставки. Если вы уже оплатили налог за 2023 и 2024 года - не спешите считать эти деньги потерянными. Во многих случаях их можно вернуть через налоговые вычеты. Проверить такую возможность, помогут эксперты компании «Верните налог».

В 2023 и 2024 годах налог на проценты по вкладам рассчитывался по ставкам 13% и 15%. Основная ставка составляла 13%. Повышенная ставка 15% применялась только к гражданам, чей совокупный доход за год превышал 5 млн рублей. В предыдущей статье по продаже по переуступке права мы подробно об этом писали.

С 2025 года правила изменились, которые также действуют и для 2026 года. Теперь для процентных доходов по вкладам также применяются ставки 13% и 15%, но порог для повышенной ставки стал значительно ниже. Если доход по вкладам превышает 2,4 млн рублей в год, то к сумме превышения применяется ставка 15%. При этом важно понимать, что с 2025 года в России действительно действует новая пятиступенчатая шкала НДФЛ — 13%, 15%, 18%, 20% и 22%. Однако к процентам по банковским вкладам она не применяется с 2025 года и изменилось правило начислений.

До 2025 года формула по начислению налога:

После 2025 года формула по начислению налога:

Чтобы было понятнее, приведем пример. Доход по банковским вкладам составил 6 000 000 рублей за 2024 и 2025 год. Расчеты по налогам будут следующие:

Разница в налогах в размере 52 000 рублей только вследствие изменения порога по повышенной ставки. Также влияют на расчет налога изменение налоговой базы. До 2025 года зарплата влияла на начисление налога, с 2025 года продажа имущества учитывается в налоговой базе начисления. Если у вас крупные вклады и высокий процентный доход, специалисты компании «Верните налог» помогут заранее рассчитать сумму НДФЛ и проверить правильность начислений налоговой инспекции.

ООО Верните налог

Ваш личный налоговый консультант

Имя^*

E-mail^*

Телефон^*

Вернуть налог

Нажимая кнопку, я соглашаюсь с пользовательским соглашением, обработкой персональных данных и получением информационных и рекламных рассылок

Это самый важный вопрос для большинства вкладчиков. Если налог был начислен по доходам за 2023 или 2024 год, его можно вернуть через налоговые вычеты. Важно не упустить эту возможность и уже сейчас обратиться в налоговым специалистам для возврата. До конца 2026 года уплаченный налог за вклады 2023 и 2024 году возвращаются – если успеть подать декларацию и заявить расходы, в 2027 году вернутся только уплаченные налоги по вкладам за 2024 год.

Например, если у вас были расходы на:

1. покупку квартиры, строительство жилого дома – до 260 000 руб к возврату

2. ипотечные проценты – до 390 000 руб к возврату

3. платные медицинские услуги за за себя, супругу(а), детей и родителей до 19 500 руб к возврату

4. дорогостоящее лечение возвращается налог за всю сумму расходов (импланты, ЭКО, пластические операции)

5. платное образование за себя, супругу(а), детей, брата или сестру до 19 500 ₽ к возврату

6. фитнес, тренажёрные залы, спортивные секции для детей и стандартный вычет за ГТО до 19 500 руб к возврату

7. индивидуальные инвестиционные счета до 52 000 руб к возрату

8. за благотворительность

Именно поэтому многие вкладчики сначала платят налог по вкладам, а затем получают эти деньги обратно из бюджета. Важно – по банковским вкладам за 2025 год и 2026 год не возвращаются налоги за счет вычетов, эту возможность ликвидировали. Если вам уже начислили налог за 2023 или 2024 год, специалисты компании «Верните налог» помогут проверить возможность возврата.

Большинство граждан уверены, что налоговая инспекция всегда рассчитывает налог без ошибок.

На практике рекомендуется проверить:

• правильно ли учтены проценты и налогоблагаемая база;

• суммированы ли доходы корректно;

• есть ли право на вычеты;

• применяются ли льготы по длинным вкладам;

• можно ли вернуть ранее уплаченный налог.

Даже небольшая проверка может сэкономить десятки тысяч рублей. Если вклады открыты в нескольких банках. Это одна из самых частых ошибок вкладчиков. Многие считают, что каждый банк считает налог отдельно. На самом деле налоговая инспекция суммирует проценты по всем вкладам, накопительным счетам и другим банковским продуктам.

Например:

1. в одном банке начислено 80 000 рублей процентов;

2. во втором — 120 000 рублей;

3. в третьем — 150 000 рублей.

Общий доход составит: 350 000 рублей. Именно от этой суммы ФНС будет рассчитывать налог.

Поэтому даже если каждый вклад по отдельности кажется небольшим, вместе они могут превысить не облагаемый лимит. Перед оплатой налога стоит проверить, все ли данные банки передали корректно. Если сомневаетесь, правильно ли налоговая инспекция рассчитала ваш налог по вкладам, специалисты компании «Верните налог» помогут проверить начисления и определить возможность возврата налога через вычеты.

ООО Верните налог

Проверить налог по банковским вкладам

Получить расчет

Нет. Банки сами передают данные в ФНС.

До 1 декабря 2026 года.

Во многих случаях да, если есть право на социальные или имущественные вычеты.

Нет. ФНС суммирует проценты по всем банкам.

Реклама: ООО «Верните налог», ИНН 9111030938, erid: 2W5zFGPzysf