Самозанятые

Что нужно знать, если вы только собираетесь или уже начали работать с самозанятыми

Некоторые предприниматели вместо оформления трудовых отношений рассматривают вариант сотрудничества по договору гражданско-правового характера (ГПХ) с самозанятыми лицами.
1,7 тыс. 957
Что нужно знать, если вы только собираетесь или уже начали работать с самозанятыми

Некоторые мои клиенты вместо оформления трудовых отношений рассматривают вариант сотрудничества по договору гражданско-правового характера (ГПХ) с самозанятыми лицами.

Не рискуйте при работе с самозанятыми, смотрите видеозапись вебинара «Как работать с самозанятыми и избежать проблем с налоговой».

Оплатить картой и смотреть прямо сейчас

Самозанятое лицо — относительно новый статус физических лиц, которые применяют специальный налоговый режим — налог на профессиональный доход (НПД)

Разберем самые распространенные вопросы, которые возникают в этой теме.

Вопрос: какой порядок оформления отношений с самозанятым? Оформляем обычный договор ГПХ, а дальше что делать? Какое приложение ему надо установить на телефон, распишите пожалуйста порядок действий.

Ответ: специального порядка заключения гражданско-правового договора с самозанятым лицом не установлено. Чтобы использовать новый специальный налоговый режим, гражданину нужно пройти регистрацию и получить подтверждение в приложении «Мой налог», оформлять в нем чеки и передавать их клиентам.

Отчетности для такого лица не предусмотрено, а налог за месяц рассчитает инспекция на основании данных в приложении.

Организация, получившая от физлица чек из приложения «Мой налог», выплаченные ему суммы может учесть в расходах. НДФЛ и взносы начислять на них не требуется (Письма Минфина от 17.02.2020 N 24-03-08/10748, ФНС от 20.02.2019 N СД-4-3/2899).

Вопрос: Взносы в ПФР и т.д. не платятся работодателем, как было бы в случае с трудовым договором и обычным договором ГПХ, если работник без статуса самозанятого (порядка 30%), сам самозанятый тоже имеет право не платить взносы. Единственное, что он должен платить это 4% или 6% (какой точно процент, как называется этот налог и он вместо 13% НДФЛ или плюсуется?)?

Ответ: Да, компания-заказчик не платит взносы и НДФЛ за самозанятое лицо. Налог на профессиональный доход (НПД), или налог для самозанятых — специальный налоговый режим для физлиц и ИП без работников. Ставки НПД — 4% от доходов, полученных от физлиц, и 6% от доходов, полученных от организаций и ИП.

По итогам месяца налогоплательщику на его мобильное приложение поступает информация о сумме налога, которую при его согласии спишут с банковского счета или самозанятый оплатит самостоятельно.

Вопрос: штрафы от 50 до 100 тыс. и от 30 до 50 тыс. нас не коснутся при любых обстоятельствах (как в случае заключения с работником договора ГПХ без статуса самозанятого)?

Ответ: на сегодняшний день остаются риски привлечения работодателя к ответственности в случае заключения договора ГПХ как с обычным физическим лицом, так и с самозанятым.

Последнее время имели место случаи, когда по итогам проверки фирмы получали штрафы за «сокрытие трудовых отношений» и задержку выплат самозанятым за их услуги.

Вопрос: наша ответственность в случае каких-либо проблем будет связана либо с признанием трудовой инспекцией договора ГПХ трудовым договором с доначислением налогов и взносов (порядка 30%) либо с тем, что работник не сообщит, что у него доход превысил определенную планку (вы говорили 2 или 2,5 млн в год если не ошибаюсь)? И какая это планка, какая ответственность у нас будет и как её можно избежать?

Ответ: профессиональный доход не может превышать 2,4 млн руб. в год. Если его доход превысит указанную сумму, то на наш взгляд, это лицо утрачивает статус самозанятого лица, тогда на доходы этого лица необходимо исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ и взносов.

Каких-либо разъяснений относительно ответственности контрагентов в случае утраты самозанятым лицом статуса налогоплательщика НПД не обнаружено.

Комментарии

3
  • никита

    У нас нет таких сотрудников, которых можно было бы на самозанятых поменять, разве что бухгалтера и юриста

    • Gvozdi4ca

      не думаю, что они согласятся. поменять трудовой договор с пенсией (хоть какой), больничными и отпусками на сегодня ты нужен, а завтра давай до свидания. не думаю

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

Лучшие спикеры, новый каждый день

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
4
50

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

35
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
27
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Селлеры нарастили продажи на Ozon в 2,5 раза

Заметнее всего нарастили обороты предприниматели Дальневосточного федерального округа, которые торгуют на маркетплейсе Ozon. Они стали продавать почти в 5 раз больше товаров.

Интересные материалы

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам

Компании, которые сотрудничают с большим числом внештатников, проводят массовые выплаты со своего счета. Такие платежи могут нести риски с точки зрения ИФНС и банков. Рассказываем, в чем причины и как обезопасить переводы.

Как обезопасить массовые выплаты внештатникам