Ценные бумаги

Одна ошибка в цифре — и долг не существует?

Чаще всего деньги в долг берут в банках, оформляя кредиты. Это справедливо как для обычных граждан, так и для предпринимателей и компаний. В редких случаях предприниматели берут в долг деньги у нефинансовых организаций.
240 114
Одна ошибка в цифре — и долг не существует?

Чаще всего деньги в долг берут в банках, оформляя кредиты. Это справедливо как для обычных граждан, так и для предпринимателей и компаний. В редких случаях предприниматели берут в долг деньги у нефинансовых организаций. Оформление таких сделок требует особой тщательности: ошибешься в одной цифре, и заемщик сможет сказать, что никаких денег в долг не получал, да и платить он ничем не обязан.

Именно с такой ситуацией разбирался Верховный Суд (ВС) РФ. Обзор нового дела высшей инстанции — в материале ДОЛГ.РФ.

Старый добрый вексель

Вексель — это старейшая ценная бумага в мире, известная еще в Древней Греции. Именно с его помощью организация Н. решила выдать в долг предпринимателю Ч. 7 млн руб. под 15% годовых. Получив вексель от компании, бизнесмен отправился в банк и получил свои деньги, которые он обязан был вернуть ровно через 1 год (а как указано в договоре — через 12 месяцев).

Векселями в России пользуются издавна. Даже сейчас их выпуск, оборот и условия погашения регулируются постановлением ЦИК СССР и СНК СССР № 104/1341 от 7 августа 1937 года. Более современный закон № 48-ФЗ от 11 марта 1997 года фактически дублирует основные положения нормативного акта-«предка». Именно поэтому разобраться в «вексельных долгах» судам оказалось сложно.

Стандартно вексель является ордерной ценной бумагой. Это означает, что его владельцем считается гражданин или компания, которые получили ценную бумагу на свое имя (наименование). Также право владения векселем признае.png

Но вернемся к нашему делу. По условиям договора займа между организацией Н. и предпринимателем Ч. факт получения заемщиком векселя фиксировался специальным актом приема-передачи. Его наличие было обязательным условием сделки. В соглашении также было предусмотрено, что 7 млн руб. (основная сумма долга) возвращаются кредитору через 1 год. Но проценты (те самые 15% годовых) бизнесмен должен уплачивать каждый месяц до 5 числа. Если должник допускает просрочку, то на сумму задолженности начисляется неустойка в размере 1%.

Ошибочка вышла

По договору предприниматель Ч. получал от организации Н. вексель серии ВГ № 0249368. Однако в акте приема-передачи бизнесмен получил в собственность вексель серии ВГ № 0249369. Сумма займа, сроки платежей — в общем, все условия долгового обязательства были идентичны.

Фактически банк выдал компании Н. простой вексель серии ВГ № 0249368. Кредитор, в свою очередь, передал эту ценную бумагу предпринимателю Ч., который потом и получил по нему 7 млн руб. в долг. Банк отметил, вексель с «восьмеркой в конце» был обналичен неким физическим лицом, а вексель серии ВГ № 0249369 им не выдавался в принципе.

Стандартно вексель является ордерной ценной бумагой. Это означает, что его владельцем считается гражданин или компания, которые получили ценную бумагу на свое имя (наименование). Также право владения векселем признае (1).png

Долга не существует?

Из-за того, что предприниматель Ч. вовремя не вернул долги организации Н., последняя решила обратиться в суд. В иске она указала, что хочет взыскать с бизнесмена 7 млн руб. основного долга, чуть более 1 млн руб. процентов за пользование займом, а также свыше 10,7 млн руб. неустойки за просрочку исполнения обязательств.

Однако суды первой, апелляционной и кассационной инстанций встали на сторону должника. По акту приема-передачи предприниматель Ч. получил вексель серии ВГ № 0249369. Но банк его не выпускал и не принимал, то есть он фактически признан несуществующим. А раз нет векселя, то нет и долга. Бизнесмен получил свои 7 млн руб. по векселю серии ВГ № 0249368, но по акту приема-передачи этой ценной бумаги у него на руках не было. Это значит, что факт передачи денег должнику непосредственно от компании Н. ничем не подтвержден.

Получается, что никаких обязательств у предпринимателя Ч. нет и быть не может.

Не торопиться с выводами

ВС РФ обратил внимание на ошибку в документах, связанных с договором займа, и обратил внимание на следующие моменты:

  • по условиям сделки (не акта приема-передачи) предприниматель Ч. получал в свое распоряжение вексель серии ВГ № 0249368 — то есть ту самую ценную бумагу, которую банк изначально выдал компании Н., а потом через нее обналичил деньги в пользу должника;
  • заемщик никаких претензий к кредитору не предъявлял;
  • договор займа был признан реально заключенным, но нижестоящие суды не исследовали вопрос, как бизнесмен исполнял обязательства в рамках долговой сделки.

Потому ВС РФ направил дело на пересмотр в суд первой инстанции. Следовательно, одна ошибка в цифре еще не доказывает того, что долга не существует в принципе.

Переуступка векселя

По самым свежим данным ЦБ РФ (которые, к сожалению, датируются 1 июлем 2017 года), сумма учтенных кредитными организациями векселей составила 117,8 млрд руб. О состоянии вексельного рынка в 2021 году точных данных нет, но можно с уверенностью сказать, что речь идет о десятках миллиардов рублей.

Переуступка прав по векселю традиционно происходит путем оформления индоссамента — специальной передаточной надписи. Взыскание долгов с помощью векселя можно назвать одним из самых надежных. Ведь в случае, если, например, выяснится, что финансовая организация не имела права выдавать вексель, держатель данной ценной бумаги, переуступившей ее, несет ответственность за то, чтобы новый владелец получил свои деньги.

Начать дискуссию

Быть бухгалтером хочу, пусть меня научат... или нет. Можно ли стать бухгалтером самому с нуля и что для этого надо знать

Меня на этот пост вдохновил вопрос пользователя в телеграм-канале. Она попросила помощи в заполнении упрощенной отчетности и уточнила — справится ли она сама, если она не бухгалтер? И, правда, а можно ли вести учет и при этом не иметь образования бухгалтера и всему научиться самому.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
157

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Мошенничество

Сотрудник банка отдохнул за границей и обогатился за счет клиентки на 29 млн рублей

Сотрудники управления экономической безопасности и противодействия коррупции МВД по Ростовской области выявили факт многомиллионного мошенничества в особо крупном размере сотрудником банковской организации.

ВЭД

Три главных изменения 2024 года для бухгалтера ВЭД

Продавцы из ЕАЭС начнут платить налоги в российскую казну, бизнес освободят от отчетности по мелким сделкам с зарубежными партнерами, а цифровые активы становятся обычным способом расчета.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
276
Лучшие спикеры, новый каждый день

Обязательную маркировку ювелирных изделий перенесут на 2025 год

Чтобы снизить нагрузку с Пробирной палаты, которая будет ставить клеймо на украшения, Минфин перенесет срок обязательной маркировки на 1 сентября 2025 года.

С 1 мая запустят эксперимент по маркировке моторных масел

Для борьбы с контрафактом на рынке Минпромторгу предложили включить в эксперимент по маркировке не только моторные масла для автомобилей, но и свечи зажигания, детали подвески и рулевого управления.

119

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Акцент на проверки

Вебинар — простой способ разобраться в любом важном для бухгалтера вопросе. «Клерк» приглашает на вебинары экспертов-практиков, которые понятно и с примерами разберут любую тему. Вы можете задавать спикеру вопросы и он ответит на них в прямом эфире.

Иллюстрация: freepik/freepik
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Экспорт

Минпромторг сократит список экспортеров, которые могут получать транспортные субсидии

Изменения затронут только тех, кто занимается экспортом товаров из высокомаржинальных групп.

С 01 апреля 2024 года порог беспошлинного ввоза товаров, возможно, вернется к уровню €200 евро

Но подготовка новых документов не началась.

УК РФ

Опасное производство 2 года работало без лицензии и получило доход 26 млн рублей

В Ставропольском крае перед судом предстанет обвиняемый в незаконном предпринимательстве с извлечением дохода на сумму более 26 млн рублей.

Обеспечительные меры при ВНП, предварительные обеспечительные меры + защитный лайфхак

Всегда ли налоговики могут наложить обеспечительные меры (арест) на имущество по результатам проверки?

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
7
122

Кто имеет право работать неполный день

Если у сотрудников есть основания для неполной занятости, работодатель должен установить удобный для работника график и снизить нагрузку.

Календарь вебинаров для бухгалтера в апреле 2024. Платные и бесплатные

Собрали для вас анонсы вебинаров на апрель 2024 года.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Каким числом выставлять счет-фактуру на аванс: бухгалтеры разбираются с формулировками в НК. «Ночной бухгалтер» № 1652

В телеграм-канале «Клерка» бухгалтеры спорили о том, какую дату указать в счет-фактуре на аванс — день получения аванса или любую из последующих пяти дней, которые даны на выставление документа. Истину нашли (вроде).

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
227
IT-компании

Яндекс запустил линейку нейросетей YandexGPT третьего поколения

Искусственный интеллект нового поколения лучше работает со сложными задачами. Бизнес может самостоятельно дообучить нейростеть.

63
Бесплатно с Архив документов

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс

Разбираемся в мини-курсе, какие типы хранения кадровых документов выделяют и какова продолжительность хранения кадровых документов.

Сколько лет все-таки хранить кадровые документы? Мини-курс
НДФЛ

В 2024 году ФНС разошлет уведомления на НДФЛ с процентов по вкладам за 2023 год

В 2024 году вкладчикам впервые необходимо будет уплатить НДФЛ с процентов от банковских вкладов за 2023 год.

Перерасчет имущественных налогов будут делать по-новому

Физлица будут направлять в ИФНС заявления на перерасчет налога на имущество, земельного и транспортного, к которому можно приложить документы, а можно и не прикладывать. Налоговики будут рассматривать это заявление 30 дней.

Как разработать эффективную программу обучения для новых сотрудников

Обучение персонала — сложный и многогранный процесс. Если проводить его правильно, он может стать ключевым инструментом для усиления корпоративной культуры, увеличения продуктивности и стимулирования мотивации сотрудников.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру
5
67
УК РФ

Поиск бывшего гендира может вылиться в вымогательство

Сотрудники главного управления уголовного розыска МВД совместно с коллегами из Красноярского края задержали подозреваемых в серии вымогательств у бизнесменов.

Интересные материалы

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: Ozon изменил расчет сбора, Дурова призвали внимательнее следить за Telegram, Камчатку трясет

Подготовили обзор главных событий дня. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.