Почему важно проверять контрагентов и какие есть риски

Проверка контрагента перед заключением договора — защитная мера бизнеса от недобросовестных компаний и финансовых рисков. В статье разберем основные признаки недобросовестных компаний, расскажем про возможные риски и поделимся способами проверки контрагентов.
9,3 тыс. 3,4 тыс.
Почему важно проверять контрагентов и какие есть риски

Если не проявить должную осмотрительность и вовремя не проверить потенциального партнера, то можно не только потерять деньги, но и столкнуться с претензиями от налоговых органов.

По данным сервиса Caselook за 2021 год меньше 30% компаний смогли доказать, что при выборе контрагента были предприняты все меры предосторожности.

Поэтому для минимизации рисков компания должна проводить комплексную проверку компаний, в том числе, с помощью онлайн-сервисов по проверке контрагентов.

Признаки неблагонадежных контрагентов

Проверять контрагента стоит не только перед началом сотрудничества, но и в процессе работы с ним. Так вы вовремя заметите ухудшение финансового состояния компании или увеличение исковой нагрузки, что поможет избежать рисков.

Какие признаки могут указать на неблагонадежность компании?

Недостоверные сведения в выписке из ЕГРЮЛ

Если в выписке из ЕГРЮЛ, представленной компанией, расходятся данные с информацией, которую вы получили из официальных источников, это может говорить о недобросовестности компании.

Наличие у компании большого количества судебных дел и исполнительных производств

Повышенная исковая нагрузка может указывать на неисполнение компанией договорных обязательств или о наличии проблем с государственными органами.

Также о неблагонадежности компании может свидетельствовать наличие актуальных исполнительных производств.

Данные представлены сервисом по проверке контрагентов Casebook

Ухудшение финансовых показателей компании

Превышение расходов над доходами, уменьшение чистой прибыли и наличие кредитов — признаки ухудшения финансового состояния компании.

Наличие сведений о намерении обратиться в суд с заявлением о банкротстве

Если на сайте Федресурса присутствует информация о намерении компании или ее кредиторов обратиться с заявлением о банкротстве, то возможно в скором времени компания и правда станет банкротом.

Признаки фирмы-однодневки

Не стоит забывать про «технические компании» (фирмы-однодневки), которые не осуществляют реальной хозяйственной деятельности.

Частые признаки таких компаний:

  1. отсутствие информации о регистрации в ЕГРЮЛ;
  2. отсутствие сведений о фактическом месте нахождения компании;
  3. наличие в штате одного сотрудника;
  4. отсутствие документального подтверждения полномочий руководителя;
  5. минимальный размер уставного капитала;
  6. массовый адрес регистрации или руководитель.

Чем вы рискуете, сотрудничая с сомнительными контрагентами

При взаимодействии с неблагонадежными организациями могут возникнуть убытки, налоговые проблемы, банковские ограничения и даже уголовные риски.

Финансовые потери

Компания может потерять деньги вследствие неисполнения контрагентом договорных условий, несоблюдения гарантийных обязательств, банкротства компании.

Налоговые риски

Более 10 лет компании перед заключением сделок были обязаны проявлять должную осмотрительность при выборе контрагента, чтобы налоговые органы не приняли решение о получении компанией необоснованной налоговой выгоды и, как следствие, не лишили ее вычета по НДС.

Так, компании обязаны были проверять контрагентов в открытых источниках или в онлайн-сервисах по проверке контрагентов.

С введением в действие  подход несколько изменился. Теперь в ходе проверок налоговые органы устанавливают:

  • реальность осуществления компаниями финансово-хозяйственной деятельности;
  • исполнение обязательств по сделке осуществлено стороной договора, а не третьим лицом;
  • основная цель совершения сделки не заключается в неуплате или зачете суммы налога.

Однако новый подход не избавляет компании от обязанности проявлять должную степень коммерческой осмотрительности при проверке контрагента.

Уголовные риски

Заключение сделок с подозрительными контрагентами могут привести к возбуждению уголовного дела:

  • по  — мошенничество, сопряженное с преднамеренным неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности;
  • по  — уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией — плательщиком страховых взносов.

Ограничение дистанционного банковского обслуживания

Если компания взаимодействует с контрагентом, который осуществляет сомнительные операции, банки могут решить, что она сотрудничает с ними для отмывания или обналичивания денег. Если банк посчитает такую операцию подозрительной, то он вправе приостановить ДБО или отказать в ее проведении.

Проверка потенциальных контрагентов

Чтобы защитить бизнес от недобросовестных компаний и налоговых проверок, необходимо оценить состояние организации.

Что для этого можно сделать:

1. запросить у компании регистрационные документы, устав компании, выписку из ЕГРЮЛ, сведения о руководителе компании, сведения о задолженностях перед бюджетом, штатное расписание;

2. по возможности посетить производственные помещения/офис компании, чтобы убедиться в их наличии;

3. посмотреть информацию об организации в СМИ;

4. проверить благонадежность компании в открытых официальных источниках:

  • Федресурс и сайт газеты «Коммерсант» — данные о банкротстве;
  • Картотека арбитражных дел — сведения об арбитражных делах компании;
  • сайт ФССП — сведения о действующих исполнительных производствах;
  • сайт ФНС — финансы и бухгалтерская отчетность компании, реальный код ОКВЭД, задолженность по налогам, проверка на массовость;
  • реестр дисквалифицированных лиц;
  • реестр недобросовестных поставщиков.

5. использовать онлайн-сервисы по проверке контрагентов

Онлайн-сервисы для оперативной проверки контрагента и отслеживания изменений помогают экономить время и ресурсы. Многие компании научились скрывать признаки фирмы-однодневки, чтобы в ходе стандартной проверки сервисы не смогли отнести компанию к категории неблагонадежной, а «светофор рисков» не горел красным.

С помощью Casebook вы за пару минут оцените коммерческие и налоговые риски, которые могут возникнуть при взаимодействии с конкретной компанией. Сервис рассчитывает факторы риска, основываясь на глубокой аналитике арбитражных данных и исковой нагрузки. Такой анализ дает более точное представление о реальном положении дел в компании.

Кроме того, оценить состояние контрагента помогут финансовая и бухгалтерская отчетность, данные об исполнительных производствах, актуальная выписка из ЕГРЮЛ, сведения об уставном капитале и руководителях, информация о нахождении в реестрах и исполнении обязательств по госконтрактам.

Casebook актуализирует сведения из 40 источников, включая КАД, ЕГРЮЛ, сайты ФНС, ФССП, Федресурса, ФАС, ФИПС. Доступная информация собрана в единой карточке, а ключевые моменты выведены на интерактивные дашборды. Данные обновляются несколько раз в день.

Комментарии

6
  • Fantasy08

    вот так оно и бывает, не проверили, потом вас по суду привлекают из подрядчика. Хотя вы совершенно не причем, просто забыли проверить

  • Fantasy08

    а какие последствия-то, а то в статье не увидел, проглядел может

    • Елена Балаклицкая

      Для меня лично самые очевидные - прозевать возможность войти в реестр кредиторов, да и в принципе проморгать момент, когда у клиента что-то пошло не так. Пару лет назад писали претензии одной компании - общепит, были должны небольшую совсем сумму, порядка 10-20 тысяч. Причем с нами контактили и руководитель, и главбух. И вдруг при очередном звонке "Когда там там от вас ждать оплату" новость - а у нас нет больше такой фирмы. Та-дам. Оказалось они ликивдировались. Без всякого банкротства, просто закрылись тихо-мирно. Зарегистрировали новое заведение, новое название, новое ООО, которое конечно никаких денег нам платить не собиралось. Если бы вовремя узнали об их ликвидации - пошли бы в суд, а не обменивались письмами, был шанс получить свои деньги.

  • Евгений Тимин

    Проверять важно - тут никто не сомневается. Но ведь по крупным сделкам проверка должна быть более тщательная?

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Автоматизация для многих бухгалтеров кажется чем-то сложным и непонятным, но компания Северсталь ЦЕС в своем блоге докажет, что цифровые продукты и IT-сервисы существенно облегчают бизнес-процессы.

Читатели «Клерка» начнут разбираться в автоматизации сквозных бизнес-процессов

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

Можно ли удержать с сотрудников стоимость обучения

Работодатели готовы оплачивать учебу, но встает вопрос и о защите средств. Часто — если сотрудник увольняется преждевременно, с него пытаются возместить стоимость. Законно ли это?

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода

Штрафы за неправильное ведение кадрового делопроизводства достигают в некоторых случаях 200–500 тыс. руб., а проверки ГИТ в последнее время происходят все чаще. 

Кадровый аутсорсинг: в чем выгода
Лучшие спикеры, новый каждый день

Верховный суд: ВТБ будет платить НДС за лицензии Microsoft

Поставщик программного обеспечение выиграл суд с банком ВТБ. После изменения налогового законодательства ему пришлось заплатить НДС по сублицензионному договору. Теперь программный НДС будет возмещать ВТБ.

Часть команды, часть корабля? Как теперь сотрудничать с самозанятыми без штрафов и доначислений в налоговую: 3 совета от юриста

С первого марта вступил в силу новый приказ Минтруда, и он серьезно затронет ваш бизнес, если вы работаете с самозанятыми. Государство решило заняться теми, кто пытается обходить налоги, и ваши отношения с самозанятыми исполнителями будут под особым контролем.

До 1 апреля надо сдать бухотчетность за 2023 год

Организации на всех режимах налогообложения должны сдавать бухгалтерскую отчетность не позднее 3-х месяцев после окончания отчетного года. Крайний срок сдачи за 2023 год – 01.04.2024 включительно.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
ПСН

🔨 ИП на ПСН должен сам оказывать услуги, а не перезаказывать их у других ИП. Эксперт: достаточно спорная позиция Минфина

Заключение предпринимателем договоров субподряда с другими ИП не вписывается в рамки патента.

111

Кредиты и не только: способы финансирования предпринимателей

В 2023 году количество малых и средних предприятий в России увеличилось на 500 тыс. — до 6,3 млн. Это стало рекордом за всю историю существования реестра МСП.

Кредиты и не только: способы финансирования предпринимателей

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году

В этой статье мы собрали платные и бесплатные курсы по 1С:Документообороту.

ТОП-15 курсов по 1С:Документоборот (делопроизводство) в 2024 году
Банки

Клиенты ВТБ будут получать кешбэк в рублях

ВТБ по программе мультибонусов будет начислять кешбэк в реальных рублях. Клиенты могут установить избранные категории товаров для получения повышенных бонусов до 25% с покупок.

🏃 Какие выплаты положены работнику при увольнении переводом. Эксперт: допвыплаты на уровне закона были бы странными

Если сотрудник увольняется переводом к другому работодателю, то никаких выходных пособий и компенсаций в ТК за это не предусмотрено.

151

Руководители рассказали, почему готовы отказаться от должности. Исследование

Больше трети руководителей в России готовы отказаться от своей должности, чтобы начать строить карьеру в новой профессии.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров

Инвесторы жалуются на «Лукойл» из-за сокрытия финансовой отчетности

Компания в отчетности по МСФО за 2023 год не сравнила результаты с прошлым годом, ссылаясь на постановление, которое перестало действовать.

Электронный документооборот в сфере строительства: зачем он нужен современному предприятию 

Перевод бизнес-процессов в цифровое поле — больше, чем просто тренд. Это принятие вызовов времени и необходимость для тех компаний, которые ориентированы на масштабирование и активное развитие.

Электронный документооборот в сфере строительства: зачем он нужен современному предприятию 

Верховный Суд поддержал рекомендации Роспотребнадзора обеспечивать водой и спецодеждой работающих в жару

ВС РФ признал законными Рекомендации по работе в условиях сильной жары и повышенных температур, изданные Роспотребнадзором.

Бесплатно с Кадры

Кадровое законодательство 2024: изменения и дополнения. Мини-курс с видео, конспектом и тестами

Обо всех изменениях кадрового законодательства, нововведениях в ТК, нюансах заполнения ЕФС-1 и новых формах налоговой отчетности рассказываем в мини-курсе.

Кадровое законодательство 2024: изменения и дополнения. Мини-курс с видео, конспектом и тестами

Обновления на «Клерке». Все уже заметили?

Даже самый качественный сайт со временем устаревает. Нужны обновления и модернизация. Сегодня на «Клерке» все это произошло. Кто самый наблюдательный? Кто заметил? Что бы вы еще хотели поменять?

Обновления на «Клерке». Все уже заметили?
1
51

Прокуратора может изъять акции «Макфы» в пользу государства

Прокуроры доказывают в суде, что производство макаронных изделий под брендом «Макфа» имеет коррупционное происхождение. Их бенефициары вели бизнес, работая в органах госвласти.

120
ЭДО

Минтранс хочет провести эксперимент с переходом на ЭДО грузоперевозок на всех видах транспорта

Проведение эксперимента по переходу на электронный документооборот затронет грузоперевозки автомобильным, морским, речным, железнодорожным и воздушным видами транспорта.

Интересные материалы

Что ест бухгалтер. Давно не ели десертов

Лекарство от негатива. Тирамису — самый популярный в мире десерт.

Что ест бухгалтер. Давно не ели десертов
142