Как заполнить уведомление по ЕНП за январь 2023 года

Как заполнить уведомление по ЕНП за январь 2023 года

Срок сдачи первого уведомления по ЕНП – 25 января 2023 года.

Введение

В течение 2023 года идет переходный период, когда в качестве уведомления можно использовать платежки с КБК, ОКТМО и прочими реквизитами. Правила оформления таких платежек-уведомлений должен утвердить Минфин, но пока никаких нормативных актов по этому вопросу нет.

В этом материале разберем порядок заполнения бланка уведомления.

Бланк

Бланк уведомления утвержден приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@.

В нем два листа – титульный и лист с данными. Второй лист заполняют сразу по всем обособками и всем налогам, срок уплаты которых приходится на 28 число текущего месяца.

То есть, не надо сдавать отдельное уведомление на каждый конкретный налог.

Заполнение титульного листа выглядит так:

1

Зачем нужно уведомление

Суть уведомления в том, что по нему налоговики начислят налоги и взносы, по которым срок уплаты уже наступил, а отчет будет сдан позже.

Дело в том, что пока налоговики не узнают о сумме начислений (из уведомления или декларации), налог будет считаться неуплаченным, даже если реально деньги перечислены и сальдо на ЕНП положительное.

Допустим, у ИП за 1 квартал к уплате налог по УСН в сумме 200 000 рублей. Срок уплаты – 28.04. До 25.04 надо сдать уведомление, которое ИП проигнорировал.

Но налог ИП заплатил вовремя на ЕНП. Эта сумма числится на ЕНП до дня сдачи декларации. Но на конкретный налог она не отнесена, для налоговиков это просто безликий платеж. После сдачи декларации ИФНС узнает о том, что должен быть начислен аванс за 1 квартал в сумме 200 тыс. рублей. На эту сумму начислят пени с 29.04 по день сдачи декларации, невзирая на положительное сальдо ЕНП.

Поэтому надо сдать уведомление по ЕНП, указав в нему начисленную сумму аванса. А платить этот аванс можно и заранее, частями.

Иногда при УСН «доходы минус расходы» точную сумму аванса определить проблематично, если к сроку уплаты еще не все документы проведены.

Но уведомление можно будет исправить, если точная сумма станет известна до сдачи декларации. После сдачи декларации править уведомления бессмысленно. Все данные оттуда автоматически заменятся д

Дата публикации: 17.01.2023, 16:02

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всем разборамзаконов, а также к другим сервисам на Клерк.ру

Подписка «Клерк.Плюс»

Самое нужное для бухгалтера

  • На 1 месяц

    499 ₽
    Списывается ежемесячно

  • На 12 месяцев

    4 999 ₽5 988 ₽
    со скидкой -17%
    Единоразовый платеж

Включает:

  • Доступ к базе разборов (более 600 экспертных статей с приложениями, новый разбор каждый день)

Подписка «Клерк.Премиум»

  • консультации с экспертами
  • ИИ-помощника и чат
Смотреть тарифы

Комментарии

7
  • eklimova_84
    Бухгалтер

    В вашем заполненном примере Уведомления за январь 2023 в строке КБК указаны устаревшие КБК НДФЛ 13%??

    В приказе 75 н, утвержденные КБК на 2023г - 1 01 02010 01 0000 110

  • eklimova_84
    Бухгалтер

    Почему тогда налоговая инспекция прислала таблицу по заполнению Уведомления, указав именно этот КБК?

  • T
    truenet

    а вот интересно: если я сдаю 27 февраля налог на имущество, транспортный и земельный за 2022 год, то мне код ставить получается 34/04, а отчетный год 2022?

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

9

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

Уведомление

ИП зарегистрирован в Сочи.деятельность с сотрудниками на патенте ведет в СПБ. Уведомление о ЕНП подавать в налоговую Сочи? какое при этом ОКТМО указывать. тот же вопрос по отчетам 6-ндфл. расчет по страховым и фсс. платить на Единый счет налоговой Тула? октмо и кбк какие в платежках ставить. в т.ч. при оплате патента

Уведомление по НДФЛ

Добрый день.

ООО на ОСНО. В компании работает 1 ген.директор , он же учредитель. В июле и августе ген.директор был в отпуске за свой счет. Зарплата не начислялась. Уведомление по НДФЛ тоже не подавали. Налоговая прислала письмо с требование пояснить, почему не подано уведомление. Деятельность тоже не ведется и движений по банку не было. Только банк списал комиссию.

Будет ли достаточно для ответа ссылаться на статью 128 ТК РФ ч.1 отпуск за свой счет по семейным обстоятельствам ?
Деятельности по этой фирме пока не планируется и ген.директор будет находится в отпуске за свой счет.

Уведомление УСН

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, нужно ли ИП на УСН доходы подавать уведомление за 1 кв., если доход составил 760т.р.?

Корректировка уведомления.

Здравствуйте!

Вопрос в следующем:

Сменился юр.адрес и, соответственно, ИФНС. В отправленном уведомлении (я не отследила) стоят реквизиты старой налоговой по КБК НДФЛ, а вот по страховым подтянулись реквизиты уже новой налоговой. Уведомление принято с условием уточнить реквизиты. Правильно ли я понимаю, что сейчас я должна сформировать новое уведомление, где будет отражен КБК по НДФЛ с суммами и реквизиты новой налоговой? В это уведомление я не включаю КБК и сумму по страховым взносам,т.к. там информация верная.

Спасибо!

Смотреть все консультации
ГлавнаяРозыгрыш