Сайт не работает без javascript. Включите поддержку javascript в настройках браузера!
Декларация по НДС в январе 2023: как заполнить

Декларация по НДС в январе 2023: как заполнить

Революционных изменений при сдаче декларации по НДС за последний квартал 2022 года нет. Однако сдача декларации по НДС и так дело не простое.

Кто сдает декларацию по НДС

Представить декларацию по НДС должны компании и ИП (п. 5 ст. 174 НК). Кроме того, декларации подают налоговые агенты по НДС.

Представляют декларацию и те, кто применяет УСН, ПСН или освобожден от уплаты налога, если они выставили счет-фактуру с выделенной суммой НДС.

Не надо сдавать декларацию тем, кто освобожден от обязанностей плательщика НДС по правилам статей 145 и 145.1 НК.

Куда и когда подавать декларацию по НДС

Декларацию нужно представить в налоговую инспекцию (п. 5 ст. 174 НК):

  • или по месту нахождения организации;
  • по месту жительства ИП.

Сдавать декларации по местонахождению обособленных подразделений не нужно.

Декларацию нужно представить не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом (п. 5 ст. 174 НК). При нарушени

Дата публикации: 24.01.2023, 12:22

Вы видите 30% этого разбора

Подпишитесь, чтобы получить полный доступ ко всему экспертному контенту, а также к другим сервисам Клерк.Системы

Подписка «Клерк.Система»

Готовые решения рабочих задач бухгалтера: быстро, понятно, каждый день

Ежемесячно

599 ₽в месяц

1 вопрос эксперту каждый месяц

Подключить Можно отменить в любой момент
Выгоднее на 50%

На 12 месяцев

479 ₽в месяц

5 750 ₽ за год вместо 11 400 ₽

12 вопросов экспертам

Подключить Можно оплатить картой, по счету или в рассрочку

Что входит в оба тарифа:

  • База решенных вопросов
  • Разборы законов
  • Мини-курсы
  • Конспекты вебинаров
  • Доступ к ИИ Клерк
  • Сервис проверки контрагентов
  • Полезные калькуляторы и справочники
  • Отключение рекламы
Начать дискуссию

Другие материалы по этой теме

Смотреть все

Консультации по этой теме

12

Оперативные ответы практикующих экспертов по бухгалтерии, налогам, кадрам, праву, работе с 1С и другим темам, которые важны бухгалтерам, предпринимателям и кадровикам

ИП прекратил деятельность до окончания налогового периода, в третьем квартале. Необходимо сдать декларацию НДС, какой код отчетного периода нужно поставить в декларации?

ИП прекратил деятельность до окончания налогового периода, в третьем квартале. Необходимо сдать декларацию НДС, какой код отчетного периода нужно поставить в декларации? Декларацию НДС с кодом 23 (третий квартал) налоговая не приняла, так как налоговый период еще не наступил.

Эксперты:

Надежда К. и еще 1

Оприходование имущества в счет погашения долга

Добрый день! Во исполнение решения суда о взыскании дебиторской задолженности должника служба судебных приставов предлагает нам (компании – кредитору) забрать  часть арестованного приставами имущества должника (погасив тем самым часть долга).

Прошу проконсультировать по поводу корректного отражения данной операции в БУ и НУ. Достаточно ли акта от приставов с указанной в ней ценой для оприходования в учете материальных ценностей? Обязан ли должник выставить нам счет-фактуру и что делать с предполагаемой суммой НДС, если счет-фактуру мы не получим. (скорее всего никаких документов кроме постановления ССП не будет, так как фирма-должник фактически брошена).

Возникает ли для целей налога на прибыль доход и в какой момент?

Эксперт:

Александр З.

Уточненная Декларация по НДС

Здравствуйте!
Забыли провести реализации во 2м квартале. Первичную декларацию НДС уже сдали. Сейчас открыли 2й квартал - провели реализации (как бы задним числом) - закрыли повторно квартал. Теперь формирую Уточненную Декларацию по НДС. Но реализации автоматически попадают в саму Книгу продаж. Надо, что бы они попали в доп.лист, а книга продаж осталась без изменений. Я сделала ручную корректировку в самом документе Счет-фактура -в регистре "НДС Продажи" в графе "запись доп. листа" установила "Да", и в графе "Корректируемый период" поставила дату (май). После чего реализации появились в доп. листе, но в основной Книге Продаж всё равно остались. Как быть в такой ситуации?

Эксперт:

Екатерина Д.

Перевод ООО с УСН на ОСНО

Добрый день, ООО на Упрощенной системе налогообложения. По ошибке были сданы декларации по НДС за 2 года. По этой причине налоговая перевела компанию на ОСНО.

На каком основании ИФНС могла это сделать? Можно ли как-то оспорить перевод на ОСНО?

Эксперт:

Надежда К.

Можно ли сдать НД по НДС на бумаге?

Здравствуйте!

ИП работает в сфере общепита. Система налогообложения УСН с НДС.

С 1 апреля организациям в общепите положена льгота по НДС. Соответственно, ИП не будет уплачивать НДС, но при этом декларацию по НДС все равно нужно сдавать. Можно ли в таком случае направить декларацию на бумаге?

Эксперт:

Вера С.

Корректировочная декларация НДС

Добрый день. Подскажите пожалуйста - ООО будет сдавать 27 июля декларацию по НДС за 2 квартал 2026 .
Сейчас обнаружены ошибки в нумерации счетов-фактур в 1 квартале, нужно подать корректировочную декларацию НДС за 1 квартал 2026, с исправленными номерами счетов-фактур.
В какой последовательности нужно сдать отчеты - сначала корректировку за 1 квартал 2026, дождаться приема от налоговой и только после этого подавать декларацию за 2 квартал, или можно обе декларации одновременно отправить?

Эксперт:

Ирина Г.

Ошибки при формировании декларации по НДС (Яндекс Маркет)

Добрый день!

Организация на УСН, является плательщиком НДС 5%. Отчёты Яндекс Маркет (работаем по FBY) загрузила в 1С Бухгалтерия. Загрузились правильно, отгрузка без перехода права собственности и реализация отгруженных товаров. Также загрузились возвраты ранее реализованных и отгруженных товаров. Но возникла вот такая ошибка

База НДС по регистру "НДС продажи" и Сумма НДС по регистру "НДС продажи" - из документов "Отгрузка без перехода права собственности" и "Возврат отгруженных товаров", а по данным БУ - из "Реализации отгруженных товаров"

Вебинар Елены Шедис по ведению учёта на Яндекс Маркет посмотрела и так понимаю, что НДС в книгу продаж и в декларацию должен попасть с сумм отгрузки без перехода права собственности за минусом возвратов отгруженных товаров. Подскажите, как исправить

Эксперт:

Татьяна П.

Как оформить декларацию по НДС если ИП на УСН +5%НДС

Здравствуйте.

Клиент торгует на Вайлберисе и находится на УСН (доходы) и платит 5%НДС. У него прошли 5 продаж с юридичесим лицам. Но были сформированы УПД со статусом 2. Надо ли переделывать эти УПД на статус 1 и включать в отчет по НДС?

Эксперт:

Алевтина А.

Смотреть все консультации
ГлавнаяПодписка