Самозанятые

Как оформить внештатника-нерезидента

Бизнес может привлекать фрилансеров, находящихся не только на территории России, но и за ее пределами. Как оформить такие отношения, чтобы соблюсти все миграционные и юридические тонкости, и не попасть на огромные штрафы, рассказываем в статье.
245 57
Как оформить внештатника-нерезидента
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Классификация фрилансеров-нерезидентов

Процедура оформления внештатников зависит от следующих факторов:

  • Статуса исполнителя — самозанятый или физическое лицо без специального статуса.

Самозанятыми могут становиться не только граждане РФ, но и граждане стран ЕАЭС (согласно ст. 5 закона о самозанятых от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

  • Гражданства исполнителя — гражданин России или иностранный гражданин (из стран с визовым или безвизовым режимом).

  • Место нахождения исполнителя — на территории России или за ее пределами.

Сотрудничество с иностранными самозанятыми

Самозанятый находится на территории России

Вне зависимости от гражданства самозанятого отношения с ним оформляются по договору ГПХ. 

Прежде чем оформлять сотрудничество с иностранным фрилансером нужно удостовериться, что он находится на территории России легально. В противном случае заказчику грозит административный штраф в размере до 1 млн руб. и (или) приостановление деятельности до 90 суток (ст. 18.15 КоАП).

Также не нужно забывать, что в договоре ГПХ не должно быть никаких отсылок к трудовому договору, иначе повышается риск переквалификации отношений в трудовые и доначислений штрафов, налогов и взносов.

О заключении договора с иностранным гражданином нужно уведомить ГУВМ МВД в течение трех рабочих дней с момента подписания или расторжения договора ГПХ. Уведомления по формам из приложений № 7 и № 8 приказа МВД от 30.07.2020 № 536 можно подать как в электронном виде, так и письмом по почте.

За нарушения при подаче уведомлений в МВД могут приостановить деятельность на срок до 90 дней либо обязать заплатить внушительные штрафы:

  • от 400 тыс. руб. до 1 млн руб. за каждое уведомление — для Москвы, Московской области, Санкт-Петербурга и Ленинградской области;

  • от 400 тыс. руб. до 800 тыс. руб. — для остальных территорий РФ.

YouDo Бизнес поможет заполнить уведомление для МВД при работе с нерезидентами. Документы формируются в электронном виде, в любое время можно найти нужный.

Самозанятый исполнитель самостоятельно платит налог с суммы вознаграждения. Заказчику не нужно уплачивать в бюджет НДФЛ и страховые взносы.

Самозанятый находится за границей

Российские компании могут сотрудничать с самозанятыми вне зависимости от места их нахождения.

Разъяснения от ФНС по этому поводу можно найти в письмах от 18.11.2019 года № СД-4-3/23424@ или от 12.10.2020 № АБ-4-20/16632@: местом ведения деятельности может считаться:

  • место нахождения самого самозанятого,

  • место нахождения заказчика.

Поэтому если самозанятый исполнитель находится за пределами РФ, то в качестве региона ведения деятельности нужно указать место нахождения заказчика.

Но есть и нюансы для исполнителей нерезидентов РФ. Спустя 183 дня пребывания на территории другой страны, самозанятый становится резидентом страны проживания, где также обязан платить налоги.

В отношении НПД соглашения между странами не распространяется, поэтому не получится избежать двойного налогообложения.

В случае когда самозанятый иностранец находится за пределами РФ, выполняя там работы по договору ГПХ, заказчику уже не нужно уведомлять МВД о заключении и расторжении договора с данным исполнителем.

Иностранный исполнитель не имеет статуса самозанятого

Вне зависимости от статуса иностранного исполнителя, если он находится на территории России, о заключении договора ГПХ с ним обязательно нужно уведомлять МВД.

Но тут уже с сумм вознаграждения иностранному фрилансеру нужно удержать и перечислить в бюджет НДФЛ, а также заплатить страховые взносы.

Возникает обязанность в подаче отчетов в СФР и ФНС. Требования остаются неизменными, как при оформлении сотрудничества с российскими гражданами:

  • не позднее следующего дня после даты заключения или расторжения договора ГПХ нужно представить в СФР сведения по форме ЕФС-1;

  • до 25 числа месяца, следующего за отчетным сдать в ФНС отчет персонифицированные сведения.

Если иностранный исполнитель выполняет работы по договору из-за рубежа, то заказчик не удерживает и не платит с сумм вознаграждения НДФЛ. Иностранец самостоятельно платит налоги в бюджет своей страны.

Автоматизируйте документооборот с внештатниками с помощью сервиса YouDo Бизнес.

  • Помогаем компаниям работать с самозанятыми и физлицами, резидентами и нерезидентами.

  • Ведем электронный документооборот между заказчиком и исполнителем.

  • Автоматически формируем уведомление для МВД при работе с нерезидентами.

  • Помогаем исполнителю получить статус самозанятого, проверяем лимиты и статус перед выплатой, подгружаем чеки в личный кабинет заказчика, автоматизируем уплату исполнителем налога.

Реклама: ООО «КИБЕРЛОГИСТИК», ИНН 7730194136, erid: LjN8K1hbK

Начать дискуссию

🔥 При выплатах самозанятым свыше 20 тыс. рублей компанию заподозрят в серых схемах

ФНС будет передавать в специальные комиссии данные о компаниях, которые сотрудничают с 10 самозанятыми более 3 месяцев и платят им свыше 20 тыс. рублей в месяц.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

На продление программы материнского капитала выделят еще 600 млрд рублей

Татьяна Голикова с Минтрудом подсчитала, что на выплату материнского капитала будут нужны дополнительные 600 млрд рублей.

Обзоры новостей

⚡️Итоги дня: депутаты хотят цирк без животных, Роналду оштрафовали за неприличный жест, а основатель Wildberries на первом месте в Forbes

Подготовили обзор главных событий дня. Всё самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

373
Лучшие спикеры, новый каждый день
Инвестиции

Брокер ВТБ начнет проводить сделки с ценными бумагами в выходные дни

В первую очередь в нерабочие дни инвесторы смогут управлять БПИФ денежного рынка «Ликвидность».

Бесплатно с Трудовые отношения

Отпуск за свой счет: кому положен, когда его нужно согласовать с работодателем

Разберем, кто имеет право на неоплачиваемый отпуск, когда его нужно согласовать с работодателем, почему нельзя массово отправить работников в отпуска без содержания и за что суды взыскивают с работодателей внушительные суммы в качестве компенсаций за нарушение трудовых прав граждан. 

Отпуск за свой счет: кому положен, когда его нужно согласовать с работодателем
Лицензирование

Алкогольным компаниям с уставным капиталом меньше 100 млн рублей перестанут выдавать лицензии

Чтобы получить лицензию на производство алкоголя, у компании должен быть уставный капитал не меньше 100 млн рублей. В этом капитале доля акционеров, зарегистрированных в офшорах, не должна превышать 25%.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Инвестиции

За 6 лет появится минимум 100 индустриальных технопарков-кластеров

Такое поручение дал правительству В. Путин в ходе обращения к Федеральному Собранию 29 февраля.

Бесплатно с Исполнительное производство

Что делать бухгалтеру с исполнительным листом на сотрудника. Мини-курс

Регламент по работе с исполнительными листами очень строгий, и любые отклонения от него недопустимы. Поэтому при получении исполнительного документа повторите наш мини-курс.

Что делать бухгалтеру с исполнительным листом на сотрудника. Мини-курс

Кому можно сдавать упрощенную отчетность и кто должен проходить обязательный аудит

Пора готовиться к составлению годовой бухгалтерской отчетности. Нужно проверить, может ли ваша компания вести упрощенный учет и попадет ли бизнес под аудит.

🌺 Как заполнить декларацию по УСН, заявление на возврат денег с ЕНС и трудовой договор с дистанционщиком: разъяснения экспертов

Ежедневно наши эксперты готовят для вас статьи-разборы и мини-курсы о законопроектах, новых правилах, разъясняют действующие нормы НК и ТК, на примерах показывают, как заполнить декларацию, провести операцию в 1С и прикладывают образцы, бланки и другие полезные документы. Сегодня собрали топ таких разборов за неделю.

Дробление бизнеса

Налоговики не будут определять точные критерии дробления бизнеса

ФНС считает, что достаточно сложившейся правоприменительной практики по делам с искусственным дроблением, а в законе определять «дробленку» излишне и даже вредно.

206
РСВ

Вышли новые контрольные соотношения для РСВ

Налоговики сверят, сходится ли сумма взносов с суммой начислений, умноженной на тариф. По каждому работнику проверят превышение базы.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
НДС

Четыре неоднозначные ситуации с исчислением и уплатой НДС

Налог на добавленную стоимость — один из самых проблемных в практике налогоплательщиков. Есть ситуации, которые вызывают вопросы даже у опытных бухгалтеров.

Иллюстрация: vwalakte/freepik

Бухгалтеров шокируют на собеседованиях, а из профессии они уходят из-за высоких рисков и нервотрепки. 💃«Ночной бухгалтер» №1633

Бухгалтер и без того непростая профессия, но когда тебя не берут на работу из-з духов или знака зодиака, а собеседование проводит некомпетентный главбух, поневоле задумаешься — а тем ли я занимаюсь? На уход из профессии влияют и высокие риски (наравне с директором), и конфликты с руководством. Слушаем «глас народа» и про профновости, конечно, не забываем.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру

Для обрабатывающей промышленности увеличат базу расчета амортизации

Такое предложение сделал В. Путин 29 февраля в ходе выступления перед Федеральным собранием.

Бесплатно с ФСБУ Аренда

Как заполнить годовую отчетность-2023 при лизинге по шагам. Разница между налоговым и бухгалтерским учетами

Малое предприятие на общем налоговом режиме приобрело автомобиль в лизинг. Разберем по шагам, как при упрощенном учете лизинга (без дисконтирования) правильно заполнить отчетность.

Как заполнить годовую отчетность-2023 при лизинге по шагам. Разница между налоговым и бухгалтерским учетами

Что такое well-being и как эта система помогает бизнесу

Мы живем в мире с неопределенным будущим: от нагнетания глобальной катастрофы до радикального продления жизни. В этой парадигме well-being рассматривается как благополучие человека, общества и планеты в целом. Поэтому наше общее будущее зависит от вклада каждого человека и каждой компании в well-being.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
1
77

Уведомлять о ведении бизнеса станет проще: создаётся единый реестр

Правительство утвердило постановление об упрощённом порядке подачи уведомлений о предпринимательской деятельности

143

Взносы на травматизм платят до 15 числа в СФР и не включают в уведомление по ЕНП

В уведомление по ЕНП идут налоги и взносы с авансовой системой уплаты, которые администрирует ФНС. КБК этих налогов начинается на 182.

Интересные материалы

Инвестиции

Путин: вложения бизнеса в науку должны вырасти не менее чем в 2 раза

Такую задачу обозначил президент в ходе обращения к Федеральному собранию 29 февраля.

161