₽ Заказать рекламу
УСН

Календарь сдачи отчетности и налоговых платежей в 2024 году для компании на УСН

Важные даты сдачи отчеты и уплаты налогов, сборов, взносов в 2024 году фирмой на УСН приведены в таблицах по месяцам.
Календарь сдачи отчетности и налоговых платежей в 2024 году для компании на УСН
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Для большинства налоговых деклараций и расчетов установлен единый день сдачи — 25 число каждого месяца. А для внесения налоговых платежей — единая дата уплаты — 28 число каждого месяца.

Из общей картины «выбиваются» страховые взносы «на травматизм», экологические платежи и НДС. Для каждого месяца мы выдели важные даты, когда нужно сдать отчет либо уплатить налог.

Январь 2024 года

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

15 января

Страховые взносы на травматизм за декабрь 2023 года

22 января*

Страховые взносы на травматизм за декабрь 2023 года

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за декабрь 2023 года

25 января

  • Расчет по страховым взносам (РСВ) по итогам 2023 года

  • Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за декабрь 2023 года

  • Подраздел 1.2 «Сведения о страховом стаже» и подраздел 2 раздела 1 формы ЕФС-1 За 2023 год

  • Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия

  • Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» по итогам 2023 года

  • Раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» по итогам 2023 года

  • Налоговая декларация по водному налогу за IV квартал 2023 года

29 января*

  • НДФЛ за период с 01.01.2024–22.01

  • Страховые взносы за декабрь 2023 года

  • Торговый сбор за IV квартал 2023 года

  • НДС для компаний на УСН, который выставили счета-фактуры и восстановленный НДС при смене режима НО за IV квартал 2023

  • Водный налог за IV квартал 2023 года

Работать на УСН без штрафов и блокировок научат на курсе «Главный бухгалтер на УСН».   

Сейчас курс можно купить со скидкой 71% — за 8 194 рублей. Сразу после оплаты вы получите доступ ко всему курсу — учитесь в комфортном темпе и отслеживайте свои результаты в личном кабинете.

Купить курс

После обучения вы получите диплом на 256 ак. часов, который внесем в реестр Рособрнадзора ФИС ФРДО.

Февраль 2024 года

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

5 февраля

НДФЛ за период с 23.01.2024–31.01.2024

15 февраля

Страховые взносы на травматизм за январь 2024 года

20 февраля

Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за январь 2024 г.

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за январь 2024 года

26 февраля*

  • 6-НДФЛ за 2023 год

  • Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за январь 2024 года

  • Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия

  • Налоговая декларация по налогу на имущество организаций по итогам 2023 года (налоговая декларация не представляется, если у объектов недвижимости налоговая база определяется как по кадастровой стоимости)

28 февраля

  • НДФЛ за период с 01.02.2024–22.02.2024

  • Страховые взносы за январь 2024 года

  • Транспортный налог по итогам 2023 года Налог на имущество организаций по итогам 2023 года

  • Земельный налог по итогам 2023 года

Март 2024 года

Важная дата

Какую отчетность сдавать

Какие налоги заплатить

1 марта

Плата за негативное воздействие на окружающую среду по итогам 2023 года

5 марта

НДФЛ за период с 23.02.2024–29.02.2024

15 марта

Страховые взносы за февраль 2024 года

20 марта

Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за февраль 2024 г.

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за февраль 2024 года

25 марта

  • Налоговая декларация по УСН организации за 2023 год

  • Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за февраль 2024 года

  • Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия

  • Налоговая декларация по ЕСХН по итогам 2023 года

28 марта

  • Налог на УСН для организаций по итогам 2023 года

  • НДФЛ для компаний с работниками за период с 01.03.2024–22.03.2024

  • Страховые взносы за февраль 2024 года

  • ЕСХН по итогам 2023 года

Апрель 2024 года

В этом месяце сдается ежемесячная и квартальная отчетность.

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

1 апреля

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2023 год

5 апреля

НДФЛ за период с 23.03.2024–31.03.2024

15 апреля

Страховые взносы на травматизм за март 2024

22 апреля*

  • Единая упрощенная декларация за I квартал 2024 года

  • Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за март 2024 г.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду за I квартал 2024 года Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за март 2024 года

25 апреля

  • 6-НДФЛ за I квартал 2024 года

  • Расчет по страховым взносам (РСВ) за I квартал 2024 года

  • Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за март 2024 года

  • Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия

  • Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за I квартал 2024 года

  • Раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» за I квартал 2024 года

  • Налоговая декларация по водному налогу за I квартал 2024 года

Май 2024 года

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

2 мая*

  • Авансовый платеж по УСН налогу за I квартал 2024 года

  • Для ИП налог на УСН по итогам 2023 года

  • НДФЛ за период с 01.04.2024–22.04.2024

  • Страховые взносы за март 2024 года

  • Транспортный налог за I квартал 2024 года

  • Налог за I квартал 2024 года

  • Земельный налог за I квартал 2024 года

  • Торговый сбор за I квартал 2024 года 

  • НДС для компаний на УСН, который выставили счета-фактуры и восстановленный НДС при смене режима НО за I квартал 2024 года

  • Водный налог за I квартал 2024 года

6 мая*

НДФЛ за период с 23.04.2024–30.04.2024

15 мая

Страховые взносы на за апрель 2024 года

20 мая

Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за апрель 2024 г.

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за апрель 2024 года

27 мая

28 мая

НДФЛ за период с 01.05.2024–22.05.2024 Страховые взносы за апрель 2024 года

Июнь 2024 год

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

5 июня

НДФЛ за период с 23.05.2024–31.05.2024

17 июня*

Страховые взносы на травматизм за май 2024 года

20 июня

Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за май 2024 г.

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за май 2024 года

25 июня

28 июня

НДФЛ за период с 01.06.2024–22.06.2024 Страховые взносы за май 2024 года

Июль 2024 года

В этом месяце сдается ежемесячная и квартальная отчетность.

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

5 июля

НДФЛ за период с 23.06.2024–30.06.2024

15 июля

Страховые взносы на травматизм за июнь 2024 года

22 июля*

  • Единая упрощенная декларация за II квартал 2024 года

  • Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за июнь 2024 г.

  • Плата за негативное воздействие на окружающую среду за II квартал 2024 года

  • Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за июнь 2024 года

25 июля

  • 6-НДФЛ за полугодие 2024 года

  • Расчет по страховым взносам (РСВ) за II квартал 2024 года

  • Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за июнь 2024 года

  • Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия

  • Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за полугодие 2024 года

  • Раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» за полугодие 2024 года

  • Налоговая декларация по водному налогу за II квартал 2023 года

29 июля*

  • Авансовый платеж по УСН налогу за полугодие 2024 года НДФЛ за период с 01.07.2024–22.07.2024

  • Страховые взносы за июнь 2024 года

  • ЕСХН за полугодие 2024 года

  • Транспортный налог за II квартал 2024 года

  • Налог на имущество организаций за II квартал (полугодие) 2024 года

  • Земельный налог за II квартал 2024 года

  • НДС для компаний на УСН, который выставили счета-фактуры и восстановленный НДС при смене режима НО за II квартал 2024 года  

  • Водный налог за II квартал 2024 года

Август 2024 года

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

5 августа

НДФЛ за период с 23.07.2024–31.07.2024

15 августа

Страховые взносы на травматизм за июль 2024 года

20 августа

Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы), если торгуете по странами ЕАЭС за июль 2024 г.

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за июль 2024 года

26 августа*

28 августа

  • НДФЛ за период с 01.08.2024–22.08.2024 не позднее 28.08.2024

  • Страховые взносы за июль 2024 года

Сентябрь 2024 года

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

5 сентября

НДФЛ за период с 23.08.2024–31.08.2024

16 сентября*

Страховые взносы на травматизм за август 2024 года

20 сентября

Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за август 2024 г.

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за август 2024 года

25 сентября

30 сентября

  • НДФЛ за период с 01.09.2024–22.09.2024

  • Страховые взносы за август 2024 года

Октябрь 2024 года

В этом месяце сдается ежемесячная и квартальная отчетность

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

7 октября*

НДФЛ за период с 23.09.2024–30.09.2024

15 октября

Страховые взносы на травматизм за сентябрь 2024 года

21 октября*

  • Единая упрощенная декларация за III квартал 2024 года

  • Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за сентябрь 2024 г.

Плата за негативное воздействие на окружающую среду за III квартал 2024 года

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за сентябрь 2024 года

25 октября

  • 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 года

  • Расчет по страховым взносам (РСВ) за III квартал 2024 года

  • Персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за сентябрь 2024 года

  • Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» за прошлый месяц если были кадровые мероприятия

  • Подраздел 3 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о застрахованных лицах, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя» за 9 месяцев 2024 года

  • Раздел 2 формы ЕФС-1 «Сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» за 9 месяцев 2024 года

  • Налоговая декларация по водному налогу за III квартал 2024 года

28 октября

  • Авансовый платеж по УСН налогу за 9 месяцев 2024 года

  • НДФЛ за период с 01.10.2024–22.10.2024

  • Страховые взносы за сентябрь 2024 года

  • Транспортный налог за III квартал 2024 года

  • Налог на имущество организаций за III квартал (9 месяцев) 2024 года

  • Земельный налог за III квартал (9 месяцев)

  • Торговый сбор за III квартал 2024 года НДС для компаний на УСН, который выставили счета-фактуры и восстановленный

  • НДС при смене режима НО за III квартал 2024 года

  • Водный налог за III квартал 2024 года

Ноябрь 2024 года

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

5 ноября

НДФЛ за период с 23.10.2024–31.10.2024

15 ноября

Страховые взносы на травматизм за октябрь 2024 года

20 ноября

Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за октябрь 2024 г.

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за октябрь 2024 года

25 ноября

28 ноября

  • НДФЛ за период с 01.11.2024–22.11.2024

  • Страховые взносы за октябрь 2024 года

Декабрь 2024 года

Важная дата

Какую отчетность сдать

Какие налоги заплатить

5 декабря

НДФЛ за период с 23.11.2024–30.11.2024

16 декабря*

Страховые взносы на травматизм за ноябрь 2024 года

20 декабря

Налоговая декларация по косвенным налогам (НДС, акцизы),если торгуете по странами ЕАЭС за ноябрь 2024 г.

Косвенные налоги (НДС, акцизы) для тех, кто торгует со странами ЕАЭС за ноябрь 2024 года

25 декабря

28 декабря

  • НДФЛ за период с 01.12.2024–22.12.2024 и за период с 23.12.2024–31.12.2024

  • Страховые взносы за ноябрь 2024 года

Подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» сдается регулярно, на следующий день после издания приказа (распоряжения) о начале, прекращении, приостановлении, или возобновлении трудовых отношений.

*Согласно пункту 7 статьи 6.1. НК если срок, установленный законодательством, приходится на выходной (нерабочий) день, он переносится на первый следующим за выходными рабочий день.

Начать дискуссию

С 1 мая в России переводы между своими счетами в разных банках станут бесплатными

Сейчас на переводы себе и другим людям действует общий лимит СБП — 100 тысяч рублей в месяц.

Курсы повышения
квалификации

20 Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

«Тинькофф Инвестиции»: 3 мая завершается прием заявок на обмен заблокированных иностранных активов

«Тинькофф Инвестиции» опубликовали инструкцию по обмену заблокированных иностранных активов для своих клиентов в Telegram-канале.

Налоговые проверки

С 29 апреля — новая форма уведомления в налоговую о невозможности подачи документов в срок

ФНС утвердила новые форму и формат уведомления в налоговую о невозможности представления в установленные сроки документов и информации в электронной форме.

Календарь вебинаров

11
Лучшие спикеры, новый каждый день
Клерк
Онлайн-курсы для бухгалтеров

🔨 Ударные скидки на «Клерке»! Курсы по учету на маркетплейсах, ВЭД, зарплате, финмоделированию, УСН и бухгалтерии с нуля за 3 690 рублей!

На горизонте сразу 4 праздничных дня, потом пара рабочих и снова 2 свободных! Используйте это время с умом — за череду праздников вы сможете пройти весь месячный курс «Клерка» и стать специалистом на еще одном участке, повысить квалификацию в своей сфере или освоить профессию бухгалтера с нуля! До 2 мая популярные онлайн-курсы за 3 690 рублей!

🔨 Ударные скидки на «Клерке»! Курсы по учету на маркетплейсах, ВЭД, зарплате, финмоделированию, УСН и бухгалтерии с нуля за 3 690 рублей!
5
Бухгалтеры

💪 Ударные скидки на «Клерке»! Курсы по учету на маркетплейсах, ВЭД, зарплате, финмоделированию, УСН и бухгалтерии с нуля за 3 690 рублей!

Проведите выходные с пользой! За череду праздников вы сможете пройти весь месячный курс «Клерка» и стать специалистом на еще одном участке, повысить квалификацию в своей сфере или освоить профессию бухгалтера с нуля! До 2 мая популярные онлайн-курсы за 3 690 рублей!

Альберт Ханов
Экономические преступления

Нет тела — нет дела! Или нет документа — нет уголовного дела!

Мнение адвоката о защите по экономическим преступлениям и спорам.

Онлайн-курсы

57
Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Общество

Туристы получили больше гарантий

С 1 мая 2024 года существенно выросла сумма финансового обеспечения ответственности туроператоров перед туристами.

Общество

Словари русского языка включат в единый цифровой ресурс

Внесли изменения в федеральный закон «О государственном языке Российской Федерации».

1
igotosochi
Инвестиции

Шашлыки лучше IPO МТС Банка, укрепление рубля, отпуск у индекса, море дивидендов, новые бонды и другие новости. Воскресный инвестдайджест

Можно бесконечно смотреть на огонь, воду и как укрепляется рубль. А ещё вдыхать аромат шашлыка на майских праздниках. Как раз к первомаю рубль укрепился, индекс уже собрал чемоданы и умотал на отдых, халвинг не помог биткоину. Дивидендами просто заваливают, прошло IPO МТС Банка, вышло много новых выпусков облигаций.

Шашлыки лучше IPO МТС Банка, укрепление рубля, отпуск у индекса, море дивидендов, новые бонды и другие новости. Воскресный инвестдайджест
Пользователи интернета

Фейковых приложений банков стало на 25% больше: причина и как обезопаситься

Мошенники пользуются тем, что иностранные магазины мобильных приложений блокируют официальный банковский софт, и предлагают пользователям скачать фейковые приложения.

2
Общество

Расширят ответственность за участие в деятельности нежелательных организаций

За участие в деятельности любых нежелательных организаций Госдума хочет ввести административную и уголовную ответственность.

Законопроекты

Тех, кто игнорирует федеральные законы, хотят отстранять от должности

Председатель Госдумы Вячеслав Володин предложил отстранять от должности представителей региональных властей, которые не исполняют федеральные законы.

3

Разборы законов

1 270
Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Обзоры для бухгалтера

Ура! Выходные! Главное в майские не забудьте про уплату налогов. Праздничный выпуск 🎈«Ночной бухгалтер» № 1674

За дачными и диванными выходными легко пропустить очередной срок уплаты. Кто уже заплатил все налоги — тот молодец, остальным — наши напоминалки и подсказки в помощь (мы новые разъяснения сделали по фиксвзносам за 2023 год, которые заплачены только сейчас). Ну и без предвыходных позитивов не обошлось.

Иллюстрация: Вера Ревина / Клерк.ру
Валюта

Банкам будет проще получить разрешение на вывоз валюты

Кредитным организациям больше не нужно представлять в ЦБ заключения об установленных критериях повреждений вместе с заявлениями о вывозе ветхих или поврежденных купюр.

Онлайн-кассы

Как в 2024 году будут идти проверки ККТ

В 2024 году в рамках проверок ККТ налоговики будут проводить профилактические и внеплановые контрольные мероприятия.

Трудовое право

Предложено разрешить больше работать сверхурочно, чем сейчас разрешает ТК

В настоящее время Трудовой кодекс разрешает переработки по 4 часа в течение двух дней подряд, то есть работать по 12 часов в день.

Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: в Питере открылся сезон фонтанов, в Америке поймали аллигатора голыми руками, а врач объяснил, кому нельзя есть шашлык

Подготовили обзор главных событий дня — 27 апреля 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

НДФЛ

2 мая заканчивается налоговая декларационная кампания

До этого момента физлицам, ИП, нотариусам, адвокатам и частнопрактикующим специалистам нужно подать в ФНС декларации о доходах по форме 3-НДФЛ за 2023 год.

Вакансии

 Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию
Клерк
Бухгалтеры

Обзор сервиса «Клерк.Консультации»: как задать вопрос и на какие темы отвечают эксперты

Есть вопросы? Задайте их экспертам «Клерка»! Вы можете задать 1, 10 или 30 вопросов про налоги, учет, 1С, кадры, работу на маркетплейсах или праву, и уже через несколько часов получите развернутый ответ от наших специалистов. Мы поможем вам быстро решить проблему любой сложности.

Иллюстрация: создано с помощью ИИ OpenAI © Вера Ревина/Клерк.ру

Интересные материалы

ВЭД

Половина платежей из России в Китай проходит через посредников

Банки КНР опасаются работать с российскими предпринимателями из-за рисков попасть под вторичные санкции США. В итоге бизнес отправляет платежи через посредников, которые просят несколько тысяч долларов.