НДС

Налоговики ругаются из-за разрыва по НДС, поставщик ликвидировался. Что делать?

Компания-поставщик ликвидировалась, налоговики говорят о сформировавшемся разрыве по НДС. И не хотят разбираться. Что делать?
Налоговики ругаются из-за разрыва по НДС, поставщик ликвидировался. Что делать?

Компания-поставщик ликвидировалась, налоговики говорят о сформировавшемся разрыве по НДС. И не хотят разбираться. Что делать?  

Спрашивают в «Красном уголке бухгалтера».

«Жил был поставщик, выставил счет-фактуру в 4 квартале, задекларировал их, заплатил НДС. И после этого ликвидировался. Покупатель же отразил счет-фактуру этого поставщика не в 4 кв., а 1 кв. следующего года., т.е. когда поставщика уже не было. Налоговая кричит, что сформировался разрыв по НДС, разбираться не хочет.

Вопрос: что вероятнее в этой ситуации? Что разрыв — это техническая ошибка налоговой из за закрытия контрагента? Или все таки поставщик непорядочный? Можно ли запросить у налоговой данные по декларации поставщика за 4 кв.?».

Вот что пишут в комментариях:

«У вас же номер и дата документа 4 квартала. В течение 3-х лет можно приходовать. Главное, чтобы продавец в 4 квартале доки подал, налоги уплатил и не подал потом нулевку. Ну а налоговая пусть покричит, письменно же не требуют убрать».

Автор отвечает:

«Да тут покупатель следующего звена нервный. Ножками топает».

А кто-то попал в схожую ситуацию:

«Скорее всего поставщик подал нулевую уточнёнку. У нас все шло хорошо, в январе 2019 года, а в июле поставщик закрылся, и уточнении сдал нулевые. Нас вызвали и мы просто в полном ауте. Что делать не знаем, взяли паузу на неделю. Всю голову сломали, получается, что мы ещё и виноваты. Деньги оплатили, товар забрали, у нас счёт фактуры есть, а их декларация пуста. Подавать в суд думаю надо, по другому не отобьёмся».

Вполне возможно, здесь получится обойтись тем, что налоговикам покажут счет-фактуру, и они отстанут. Но если они разбираться не хотят, скорее всего, придется идти в суд.

Дневник продакта. Зачем нужна подписка Клерк.Премиум и сколько денег она экономит

Платная часть Клерка содержит кучу полезного контента. Пытаюсь разобраться в составе подписки и сценариях ее использования. Это не рекламы пост, а что-то вроде экзамена на понимание продукта. Обычно такие статьи мало кто читает, но мне будет интересно вернуться к ней через год и посмотреть что изменилось.

Дневник продакта. Зачем нужна подписка Клерк.Премиум и сколько денег она экономит
99

Комментарии

9
  • elena_omsk

    Вы такие наивные😂😂😂 налоговики сами все обнуляют, а потом нас трясут

    • osp1004462
      Этот комментарий удален.
    • osp1004462
      Этот комментарий удален.
    • osp1004462

      я слышала, что были такие прецеденты, когда из-за ликвидации поставщика были накладки с корректным отражением НДС в АСК-НДС. А тут еще и разные кварталы реализации и заявления на вычет.

  • outd

    Так проще ткунть налоговую харей в НК и потребовать дать письменно ответ в какой статье Кодекса содержится понятие "налоговый разрыв" и какие наказания закреплены законодательно, а не хотелкой "не идёт хрен к носу". На этом весь спор сразу затухает. Налоговая не дура, если обратиться в Прокуратуру на неправомерные требования и действия со стороны карателей, сами отвянут.

    • titova-tlt

      +100

      -в НК нет понятий!!!

      • "налоговый разрыв"
      • программы АСК НДС-2
      • цепочек или колен
      • много чего еще....

      По ст. 54.1. НК РФ налоговая должна вам доказать НЕРЕАЛЬНОСТЬ СДЕЛКИ !!!

      • - -
        По ст. 54.1.

        ФНС клали на это всё.

        Они блокируют счета и делают

        и смотрят как ты метаешься.

      • outd

        Так вот пусть и доказывают, а я в сторонке постою...

НДС на упрощенке — просто способ увеличить налоговую нагрузку: мнение бухгалтеров. 💸«Ночной бухгалтер» № 1704

Бухгалтеры, обсуждая налоговую реформу 2025, говорят, что по факту так просто увеличили налог для УСН. Мы даже рассчитали на примере, сколько платит компания в 2024 году и сколько будет платить в 2025 при равных условиях.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

Курсы повышения
квалификации

18
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора
Миграционный учет

Как иностранному гражданину встать на миграционный учет в 2024 году

Разберем, как иностранцу встать на миграционный учет в 2024 и какие документы для этого нужны.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Налог на прибыль

Есть две причины, при которых уменьшение уставного капитала не облагается налогом на прибыль

Суммы, на которые произошло уменьшение уставного капитала организации, если участникам не возвращали часть их взносов, – это внереализационный доход компании, который облагается налогом на прибыль.

Лучшие спикеры, новый каждый день
НДС

Минфин: российская система tax free не возвращает налог за работы и услуги

Такс-фри для иностранцев действует только при покупке товаров.

Бесплатно с Отпуска

Возложение обязанностей директора на время его отпуска: образец приказа

Генеральный директор собрался отдохнуть. На это время необходимо решить вопрос о том, кто будет временно выполнять его функции. Разбираем возможные варианты.

Возложение обязанностей директора на время его отпуска: образец приказа

Депутатам рекомендуют повысить налог на прибыль до 25%

20 июня Госдума рассмотрит законопроект о донастройке налоговой системы и изменениях в НК с 2025 года.

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
Премии

Три главных судебных риска, если снизить премию сотруднику

На основании ст. 22 ТК, работодатель обязан выплачивать работникам заработную плату в полном объеме.

Три главных судебных риска, если снизить премию сотруднику
УК РФ

Силовики задержали двух начальников УФНС

В Ростовской области ФСБ задержала налоговиков по уголовным делам за дачу взятки.

Учет расходов

Порядок определения расходов на УСН

Применение специальных (или упрощенных) налоговых режимов предполагает наличие льгот при определении объекта налогообложения. Например, за счет снижения налогооблагаемой базы путем вычитания расходов, направленных на ведение хозяйственной деятельности. Чтобы правильно их определить, используются нормы ст. 346.16 НК и еще ряда нормативных актов, где детализируются правила применения.

Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Маркетинг

Как создать эффективную маркетинговую стратегию для малого бизнеса

В этой статье мы рассмотрим, как создать эффективную, но при этом реалистичную маркетинговую стратегию, даже если ваш бизнес ещё только начинает свой путь. Давайте вместе найдем тот уникальный рецепт, который поднимет ваш бизнес на новый уровень!

Как создать эффективную маркетинговую стратегию для малого бизнеса
Интервью

Евгений Коваленко: У меня очень большие амбиции

Продолжаем беседу с предпринимателями в рамках проекта «ТоТ еще разговор». На этот раз мы пообщались с Евгением Коваленко, предпринимателем, инвестором и создателем компании VEROL, которая успешно торгует на маркетплейсах.

Евгений Коваленко: У меня очень большие амбиции

💘 Налоговая реформа-2025: обзор всех изменений для бухгалтера

При УСН будет НДС, но можно от него освободиться или выбрать пониженную ставку. По НДФЛ будет новая пятиступенчатая прогрессивная шкала. Ставку налога на прибыль увеличат. Налоговый кешбэк и амнистия по дроблению. Читайте дайджест всех актуальных изменений.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Мошенничество

Мошенники представляются сотрудниками «Почты России» и просят отказаться от посылок

Новая схема мошенничества: злоумышленники убеждают жертв отказаться от посылок, которые они не заказывали.

Бланк строгой отчетности для ИП и ООО в 2024 году

Бланки строгой отчетности активно используют в работе компании и ИП. Такие документы не теряют своей актуальности даже после перехода к обязательному применению ККТ. Какие формы являются бланками строгой отчетности, когда можно их применять, а также как отразить их движение, узнаете из нашей статьи.

Бланк строгой отчетности для ИП и ООО в 2024 году

Адвокаты компании «Макфа» обвинили суд в подлоге

Суд первой инстанции защитники «Макфы» обвинили в должностном подлоге и вынесении неправосудного решения.

Стандартный вычет

Новый НДФЛ вычет за нормы ГТО: размер, условия предоставления

С 2025 года в России вводится новый налоговый вычет — за выполнение норм ГТО. Тот, кто предпочитает поддерживать себя в хорошей физической фирме, может на этом «заработать» 65 рублей в месяц.

Новый НДФЛ вычет за нормы ГТО: размер, условия предоставления
УСН

Доходы от продажи нежилой недвижимости ИП налоговики требуют включить в декларацию по УСН

Если ИП продает нежилую недвижимость, налоговики априори считают такой доход предпринимательским. Даже если в бизнесе эта недвижимость не использовалась.

Личные финансы

«У меня накопления в долларах. Что делать?»: почему важно успокоиться и как сберечь свои деньги

В среду, 12 июня, США ввели санкции против Московской биржи, Национального Клирингового Центра (НКЦ), который является контрагентом во всех валютных операциях на бирже, и Национального расчетного депозитария (НРД), который учитывает все счета инвесторов.

«У меня накопления в долларах. Что делать?»: почему важно успокоиться и как сберечь свои деньги

Вакансии

Новые вакансии для бухгалтеров и финансистов Добавить вакансию
Обзоры новостей

⚡️ Итоги дня: Гонконг стал самым дорогим городом для туристов, вместо телефонов будут внедряемые в мозг чипы, а россияне активно ищут ипотеку без первоначального взноса

Подготовили обзор главных событий дня — 17 июня 2024 года. Все самое интересное, что писали и обсуждали в сети, в одной подборке.

Интересные материалы

Больше 10 тысяч человек устроились на работу по программе субсидирования найма

За трудоустройство работодатели получили от Социального фонда компенсации на 674,5 млн рублей.