Если экономическая безопасность прислала запрос по возмещению компанией НДС, или вообще по ее деятельности, стоит для начала проверить, законен ли этот запрос.
Спрашивает наш подписчик.
«Было возмещение НДС два квартала подряд. ОБЭП затребовал документы на проверку за два года в связи с этими возмещениями.
Это везде так или я свою налоговую обидела?».
Сейчас они, кстати, ОЭБ и ПК называются.
В комментарии пришел налоговый адвокат Вячеслав Василевский. Он первым делом спросил, есть ли в запросе номер КУСП.
«Запрос законный и обоснованный? Я бы начал с этого? Ну и параллельно проверил бы обоснованность возмещения НДС, но предполагаю, что с документами у вас всё в порядке.
Запрос в рамках КУСП? Он в запросе указан? Если просто материал проверки, то не имеют права запрашивать у вас документы».
Автор поста в ответ прислала скрин:
Адвокат пишет, что запрос незаконный, можно писать отказ. А вот еще мнение:
«Положительное решение налоговой по возмещению не говорит о положительном прохождении проверки в рамках 144-145 УПК.
Если в запросе нет КУСП, можно для начала ответить на запрос вопросом в связи с чем радость проверки (если она имеется), сошлитесь на отсутствие КУСП. Если материал перспективный по мнению ОЭБ — закуспируются, это не проблема. Если нет — придумают что вам написать или к какому куспу притянуть материал...
По вопросу обиды своей налоговой — вряд ли. Думаю, просто где-то сквозанула информация по вам в рамках ОРМ, поэтому и интерес».
Комментарии
4"В комментарии пришел налоговый адвокат Вячеслав Василевский. Он первым делом спросил, есть ли в запросе номер КУСП." Это реально вопрос адвоката?
На самом деле это прям самое простое и верное вопросительное поле ) Если нет КУСП требование действительно является незаконным, так как в рамках их деятельности они могут только запросить пояснения (допрос/опрос) без куспа.
Статья 6. Оперативно-розыскные мероприятия
При осуществлении оперативно-розыскной деятельности проводятся следующие оперативно-розыскные мероприятия:1. Опрос.(в ред. Федерального закона от 05.01.1999 N 6-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
2. Наведение справок.3. Сбор образцов для сравнительного исследования.4. Проверочная закупка.5. Исследование предметов и документов.6. Наблюдение.7. Отождествление личности.8. Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств.9. Контроль почтовых отправлений, телеграфных и иных сообщений.10. Прослушивание телефонных переговоров.11. Снятие информации с технических каналов связи.12. Оперативное внедрение.13. Контролируемая поставка.14. Оперативный эксперимент.15. Получение компьютерной информации.(п. 15 введен Федеральным законом от 06.07.2016 N 374-ФЗ)
В запросе прямо указано на п.5