На АУСН нет НДС. Но если начислили, с него платить налог не надо
Если компания на АУСН выставила покупателю счет с НДС, оформила счет-фактуру, то этот НДС надо отдать в бюджет. При этом налог по упрощенке на сумму этого НДС не начислят.
Облагаться будет только сумма без НДС.
Например, от покупателя поступило 120 тыс. рублей, в том числе НДС 20 тыс.
В этом случае будет налог по АУСН с суммы 100 тыс. рублей.
Чтобы банк правильно разнес этот платеж и компании точно не пришлось бы платить налог со всех 120 тыс. рублей, надо при выставлении счета дать контрагенту разнарядку — указывать специальную кодировку в платежке.
В нашем примере назначение (поле 24) во входящей платежке должно быть такое:
Оплата консультационных услуг по договору № 15 от 10.09.2022, в т.ч. НДС 20% 200000,00 +Б100000,00+.
То есть будет код «Б» (о том, что доход идет в базу) и сумма, которая включается в базу (100 000 руб.).
Такое разъяснение дает ФНС в методичке по АУСН.
Про признаки и коды операций на АУСН читайте здесь.
