УК РФ

На бизнесменов заводят уголовку, не дожидаясь решения УФНС по жалобе. Разъяснения эксперта

Собственник компании может узнать, что за неуплату налогов завели уголовное дело, только после того, как к нему домой нагрянут с обыском.
420

О такой истории поведала наша подписчица в разделе «Клерк.Консультации».

История невеселая — к обескураженному учредителю фирмы пришли с обыском, изъяли деньги и золото. В ходе этого мероприятия он узнал, что силовики 2 месяца назад завели уголовное дело в отношении руководства компании.

По результатам выездной проверки компании доначислили 28 млн рублей налогов, 17 млн руб. пеней и 140 тыс. руб. штрафов.

15 млн руб. налогов фирма уплатила, после чего подала в УФНС жалобу на акт по ВНП. Жалоба не помогла. УФНС подтвердила решение налоговиков.

Долг по налогам после уплаты стал 13 млн руб., но у учредителя изъяли имущество на 30 млн.

У компании возникли резонные вопросы. На них ответил Александр Гуров, гендиректор «Take It Now», эксперт в области налогового контроля и проведения проверок правоохранительными органами.

Мы собрали вопросы-ответы в таблицу.

Вопрос

Ответ

Почему учредитель не был уведомлен о возбуждении уголовного дела?

Учредитель — это не должностное лицо организации и его уведомлять никто не обязан, тем более что дело возбуждено не в отношении него лично.

Почему не уведомили должностное лицо? Ведь такая норма есть в п.4 ст. 146 УПК.

Так уж заведено УПК, что людей все же не уведомляют о том, что их собираются преследовать по УК РФ.

И формулировка «руководство» — это все же не «в отношении такого-то».

Конечно уведомить должны и уведомление в материалах дела есть, просто оно отправлено так, чтобы не дошло в срок.

На дату возбуждения уголовного дела задолженность по налогам составляла всего 13 млн руб. Почему же дело возбудили?

Можно попробовать обжаловать возбуждение в суде, но это бесперспективно. Есть решение УФНС, а в нем сумма недоимки в полном объеме.

Почему изъято имущество в обеспечение на сумму, превышающую реальный ущерб?

Изымается все с целью избежания сокрытия имущества, за счет которого будет происходить гашение задолженности. В любом случае, если налогоплательщик задолженость погасит, имущество ему вернут в полном объеме, равно как и прекратят УД.

Превышение сумму ущерба над стоимостью изъятого имущества может стать предметом обжалования. Но шансы малы, потому что полного гашения не произошло, а гашение произведено с целью ухода от диспозиции статьи УК.

Комментарии

ヽ( ゚ ∀ ゚ )ノ
Вот это удача! Да это же отличный шанс стать первым, кто !
    Упс, комментировать могут только зарегистрированные пользователи, пожалуйста, .

    Итоги за 3 квартал: запустили конференции, рост к прошлому году в два раза. Робот захватывает пространство

    Каждый месяц тратить по 2-3 часа рабочего времени - дорого! Поэтому ежемесячные встречи превратились в ежеквартальные.

    Итоги за 3 квартал: запустили конференции, рост к прошлому году в два раза. Робот захватывает пространство
    1
    46

    НДФЛ от 0% до 25%: депутаты хотят новую прогрессивную шкалу по налогу. Что нужно сдать и заплатить в октябре, сколько платят главбухам. 💸«Ночной бухгалтер» № 1534

    От НДФЛ никак не отстанут. На этот раз депутаты от ЛДПР предлагают новый подход к прогрессивной шкале, например, доходы до 360 000 в год вообще налогом не облагать, а вот с больших доходов взымать почти вдвое больше обычной ставки — 25%. Напоминаем, что сдавать и платить бухгатеру в октябре и какие изменения не пропустить. И другие новости дня.

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

    Обучение

    Курсы повышения квалификации для бухгалтера с дипломом

    Обязанность по уплате страховых взносов ИП и банкротство. Позиция ВС

    Что делать, если налоговая орган подала в суд для взыскания неуплаченных страховых взносов и штрафов, а индивидуальный предприниматель объявлен банкротом?

    Бухгалтерский учет

    Главные ошибки в бухучёте, за которые налоговая точно доначислит вам налоги

    Сегодня очень актуальная тема для всех предпринимателей, у которых есть группа компаний. И когда вы слышите «группа компаний», вы, наверное, думаете, что сейчас я буду рассказывать про какие-то крупные компании, где ворочают миллиарды рублей, а вы здесь вообще не при делах. На самом деле, группа компаний — это если у вас есть ООО и ИП.

    Бесплатно с Клерк.Премиум Спецоценка (СОУТ)

    Инструкция по проведению специальной оценки условий труда. Мини-курс

    Все мероприятия по спецоценке можно уложить в 3 этапа. В мини-курсе рассмотрим их порядок и принципы.

    Инструкция по проведению специальной оценки условий труда. Мини-курс

    Мероприятия

    Последние мероприятия для бухгалтеров
    Добавить

    Воинский учет и ЕНП: что изменилось в октябре

    Октябрь заставил бухгалтеров очень активно шевелиться. Один за одним вступают в силу изменения в законодательстве.Уже начали действовать изменения в воинском учете и в ЕНП. Подготовили для вас подробный материал, чтобы вы сверились, все ли изменения учли в работе.

    Иллюстрация: freepik/freepik
    Бесплатно с Клерк.Премиум Обзоры для бухгалтера

    Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в сентябре 2023 года

    Подготовили для вас обзор разъяснений сентября по налоговой теме. Все кратко, четко, по делу.

    Самые важные для бухгалтера письма Минфина и ФНС в сентябре 2023 года

    Консультации

    Последние вопросы бухгалтеров из сервиса «Консультации»
    Подключить
    • Добрый день! Помогите, пожалуйста, до конца разобраться в информации. Если штатный сотрудник работает по трудовому договору, работа дистанционная. Уезжает из России и продолжает работать у нас дистанц

      Сотруднику уехал из России, какой порядок налогообложения?
    • Добрый день! У нас есть организации где есть военно-обязанные и где только одни женщины. Никакого воинского учета не велось на них и никаких сведения и отчетов в военкомат не подавали никогда. Подскаж

      Военкомат и все что с ним связано

    Ликвидность: виды, коэффициенты, анализ

    Объясняем, что такое ликвидность, какие бывают коэффициенты, виды, а также приводим примеры.

    Ликвидность: виды, коэффициенты, анализ
    Бухгалтеры

    В сообществе профессиональных бухгалтеров уже 718 профессионалов. Вступайте в сообщество и подтвердите свою компетентность

    Продолжаю рассказывать, что интересного есть у нас на «Клерка». Сегодня речь пойдет о бомбическом проекте — Сообщество профессиональных бухгалтеров (СПБ). В нем собираются самые крутые профессионалы. Вступайте, это бесплатно. Очень скоро сообщество ждет большие изменения!

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
    Налоговый учет при УСН

    Как организациям и ИП вести книгу учета доходов и расходов на УСН. Изменения с 1 января 2024 года

    Все упрощенцы, кроме тех, кто применяет АУСН, обязаны вести книгу учета доходов и расходов. Порядок заполнения книги и состав входящих в нее листов, зависит от того, какой объект налогообложения применяет организация или ИП. Разберем, как вести КУДиР на УСН и какие изменения действуют с 1 января 2024 года. 

    Как организациям и ИП вести книгу учета доходов и расходов на УСН. Изменения с 1 января 2024 года
    Кадровый учет

    Электронные медкнижки введут до 1 сентября 2024 года

    Минздрав планировал ввести электронные трудовые книжки с 1 сентября 2023 года согласно приказу № 90н. Но, затем, переход на электронку отложили на год — до 1 сентября 2024 года. В течение года будут действовать два формата: бумажный и электронный.

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
    2
    94
    Вакансии
    Новые вакансии для бухгалтеров из сервиса «Вакансий»
    Добавить вакансию
    Банкротство

    Какие долги не списываются при банкротстве

    В России сложилась практика, когда физлица сами начинают процедуру банкротства. Это происходит в 96,7% случаев. Однако неподготовленная процедура может только ухудшить положение должника: по некоторым обязательствам сумма задолженности может даже вырасти.

    Иллюстрация: freepik/freepik

    Как начать вести воинский учет. Штрафы за валютные операции. Как исправить должность в трудовой книжке. На вопросы подписчиков отвечают эксперты

    Каждый день эксперты «Клерк» помогают бухгалтерам в их нелегкой работе. Смотрите подборку интересных вопросов пользователей и ответов наших экспертов.

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру

    Разборы

    Эксклюзивные статьи про изменения в учете и налогах
    Заказать разбор
    Бухгалтерский учет

    Бухгалтерский учет в зоомагазинах России: ключевые аспекты и рекомендации

    Для зоомагазинов, предоставляющих продукты и услуги для наших домашних любимцев, ведение точного бухгалтерского учета необходимо для успешного ведения бизнеса. В этой статье мы рассмотрим ключевые аспекты бухгалтерского учета в зоомагазинах России и предложим рекомендации для его эффективного внедрения.

    Бухгалтерский учет в зоомагазинах России: ключевые аспекты и рекомендации
    НДС

    Сальдо на 19 счете: что с ним делать в 1С: Бухгалтерии предприятия ред. 3.0

    Скоро наступит жаркая пора сдачи отчетности, и мы готовим ряд статей, которые окажутся под рукой, и могут стать полезными на данном этапе. Сегодня напомним вам важные нюансы, о которых нужно помнить, подготавливаясь к сдаче декларации по НДС. Поговорим о праве налогоплательщика на вычет по входному НДС, основных условиях его применения и сроках переноса.

    Иллюстрация: freepik/freepik

    5 приемов, которые помогут удобнее работать с документами в «МойОфис Таблица»

    Задачи с табличными файлами — отчетами, планами, договорами — могут оказаться запутанными и сложными, если не пользоваться специальными инструментами редактора. Например, в массиве данных легко потерять важное без применения к тексту форматирования. А поиск нужной формулы может затянуться без справки под рукой. 

    Иллюстрация: ООО «НОВЫЕ ОБЛАЧНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ»
    Самозанятые

    Чем может заниматься самозанятый. Что говорит закон

    Сейчас многие начинающие предприниматели решают стать самозанятыми. И они задаются вопросами о том, могут ли самозанятые заниматься теми или иными видами деятельности. Давайте разбираться.

    Чем может заниматься самозанятый. Что говорит закон
    Бухгалтерия

    ✨Скоро увидимся лично! «Клерк» приглашает бухгалтеров, собственников бизнеса, кадровиков и финансистов

    Узнаете, какие изменения ждут бизнес в 2024 году, как применять в работе новые правила и успешно сдать отчетность за 2023 год.

    ✨Скоро увидимся лично! «Клерк» приглашает бухгалтеров, собственников бизнеса, кадровиков и финансистов
    1
    210
    МСФО

    МСФО № 36 Обесценение активов — особенности применения

    МСФО 36 детализирует процедуры списания и восстановления убытка от обесценения активов. Наш материал расскажет об особенностях отражения в учете и отчетности связанной с обесценением информации.

    Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
    Самозанятые

    Налоговая подозревает в прикрытии трудовых отношений гражданскими: как защитить компанию

    Представьте, ваша компания нашла эффективный и удобный способ взаимодействия с исполнителями: в формате гражданско-правовых отношений. Как защитить себя и что делать после получения уведомления налоговой.

    Налоговая подозревает в прикрытии трудовых отношений гражданскими: как защитить компанию
    Мнения