Имущественный вычет

Можно одновременно заявить имущественный вычет на покупку и на продажу квартиры

Если человек купил квартиру, а потом в этом же году продал ее, то в декларации 3-НДФЛ надо отразить доход от продажи и можно отразить вычет на покупку (если ранее его не получали).
1,4 тыс. 377

Вопрос задала подписчица нашего Telegram-канала «Красный уголок бухгалтера».

Ситуация такая: Физлицо по ДДУ приобрел квартиру. В 2021 году он заплатил застройщику 3,1 млн руб. В 2023 году дом достроили, и он продал эту квартиру за 4,5 млн рублей.

В данном случае доход от продажи можно уменьшить на имущественный вычет в 2 млн рублей на покупку и 3,1 млн рублей при продаже в виде фактических расходов.

Эти два вычета между собой не связаны. Вычет на покупку в 2 млн рублей можно получить только раз в жизни. Вычет при продаже в 1 млн рублей можно применять ежегодно. Вместо него можно заявить вычет в сумме фактических расходов на покупку проданной квартиры.

То есть, налогооблагаемого дохода в 2023 году не будет, потому что 4,5 млн – 3,1 млн – 2 млн = – 600 тыс.

Если у этого гражданина в 2023 году есть другие доходы, облагаемые НДФЛ, он может вернуть уплаченный налог в сумме 78 000 руб. (13% от 600 тыс.), но не более удержанного налога из справки о доходах.

О том, когда с доходов от продажи квартиры не надо платить НДФЛ, мы рассказывали тут.

Комментарии

10
  • Здравствуйте. А письма ФНС или МинФина есть по этому поводу? Например, управление ФНС по Дагестану так не считает, например...

    • Надежда К

      Но это прямо следует из норм НК. А можно пример того, что считает УФНС Дагестана?

      • veratorilova

        да, для меня это тоже было очевидно) Сначала я составляла возражения на АКТ проверки для местной налоговой, отказали. Потом писала жалобу и ее отправили в управление, и тоже отказ.

        Они считают, что для уменьшения налогооблагаемой базы сумму фактических расходов, связанных с приобретением жилья, используем два раза, а это кодексом не предусмотрено

    • бух2007

      А письма ФНС или МинФина есть по этому поводу? Например, управление ФНС по Дагестану так не считает

      Тут все настолько очевидно, что сомнений быть не должно.

      вот, например, ФНС разъясняла https://www.nalog.gov.ru/rn31/news/tax_doc_news/5206169/?ysclid=lm15gt7mqx768801312

      • veratorilova

        А вот есть. И не просто сомнения, а отказ по жалобе. Пишут, что можно применить только что-то одно: они считают, что для уменьшения налогооблагаемой базы сумму фактических расходов, связанных с приобретением жилья, используем два раза, а это кодексом не предусмотрено

  • Надежда К

    Но это же вычеты по двум разным квартирам. Почему вдруг два раза-то? 

    • veratorilova

      Почему по разным-то? В тексте написано, что по одной и той же квартире: купил по ДДУ (вычет с покупки с 2 млн), потом ее же и продал (вычет с расходов с 3,1 млн)

      • Надежда К

        А, прошу прощения, с другой темой попутала. Но это же два разных вычета - один на покупку, второй на продажу. Дичь какая-то

  • В рассуждениях ифнс тогда было бы логично вычет при продаже заявлять на разницу 1,1 млн. Так сказать на фактические расходы по приобретению, только часть вычета в году приобретения, а остальное в году продажи. Не кидайтесь в меня. Это мои чисто теоретические рассуждения, поиск  хоть какой-то логики 

Российским банкам теперь доступен выбор канала биометрического обслуживания

Задача внедрения биометрии станет проще и дешевле для 200+ банков. Ниже порог — выше выполнимость задачи.

Курсы повышения
квалификации

20
Официальное удостоверение с занесением в госреестр Рособрнадзора

⚡️Новые санкции США: 11 российских банков и НСПК

США объявляют санкции против 11 российских банков, включая известные Модульбанк и Авангард, а также Национальную систему платежных карт (НСПК). В список попали и значимые финансовые структуры, среди которых БСФ Капитал и Эльбрус Капитал, что говорит о расширении масштабов ограничительных мер.

370

🪡 Бизнес на иголках. Колючая история Рязанского предпринимательства

Без чего невозможно представить всю текстильную промышленность? Без мелочи. Без иголки. Давайте ненадолго переместимся в те времена, когда одно предприятие Рязанской губернии обеспечивало игольными изделиями не только всю Россию, но и было известно далеко за ее пределами. Переяславль-Рязанский, 1700 год.

🪡 Бизнес на иголках. Колючая история Рязанского предпринимательства
Лучшие спикеры, новый каждый день
Бесплатно с Кадровый учет

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Дистанционная работа (ст. 312.1 ТК) выполняется вне места нахождения работодателя, вне стационарного рабочего места, территории или объекта, прямо или косвенно находящихся под контролем работодателя. Как правило, для выполнения трудовой функции и взаимодействия используются информационно-телекоммуникационные сети общего пользования, в том числе интернет.

Трудовой договор с дистанционным работником в 2024 году: образец

Должен ли бухгалтер компенсировать ущерб из-за своей ошибки?

Ошибки бухгалтера. Коллеги, добрый день. Поделитесь. Если из-за ошибки бухгалтера организация несёт расход. В моём случае, больничный лист переплата, около 10 тыс руб. Первый раз такое за 17 лет. Должен ли бухгалтер возместить эти суммы работодателю? Малый бизнес, главбух в единственном лице 🤦‍♀

182

С Днём защитника Отечества!

Дорогие коллеги! От имени всего коллектива поздравляем вас с Днём защитника Отечества!

Опытом делятся эксперты-практики, без воды
IT-компании

Иностранные IT-компании не смогут получать льготы в РФ

Из реестра аккредитованных IT-компаний уберут иностранный бизнес. Предприятия не смогут получать налоговые преференции и отсрочку от армии для своих сотрудников.

Утвердят бланк, чтобы останавливать упрощенную ликвидацию компании

С 1 июля 2023 года действует процедура упрощенной ликвидации компаний малого бизнеса. Но если учредители передумали и решили продолжить бизнес, надо подать заявление об остановки процесса ликвидации. Формы такого заявления сейчас нет. Но оно будет.

Новости ФНС

ФНС будет получать данные о загранпаспортах

МВД будет сообщать налоговикам сведения о выдаче россиянам загранпаспортов. Форму таких сведений утвердят.

435

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу

Я сломала раковину в кухне. И это самое лучшее поздравление сильному мужчине ❤️

Празднование 23 февраля. Самый лучший подарок мужу

🙎 Бухгалтеры не понимают, как считать НДФЛ 15% и зачем ФНС сравнивает 6-НДФЛ с уведомлениями. Топ новостей за неделю

Мы собрали для вас самые важные бухгалтерские новости прошлой недели, которые вы могли пропустить.

Вклады

Банки начнут открывать вклады по биометрии

Взять кредит или открыть вклад будет можно без личного визита в офис банка, идентификацию клиентов будут проводить по биометрии.

Миникурсы, текстовые и видеоинструкции для бухгалтеров
Маркетинг

Цветы к 8 Марта подорожают на 15-20%

Из-за проблем с логистикой и высокого спроса средняя стоимость праздничного букета вырастет до 3,4 тысяч рублей.

160

Как реагировать на критику клиентов и конкурентов? 5 моментов

Критика в бизнесе — не только неприятный момент столкновения с обратной связью покупателей и конкурентов, но и шанс на улучшения. Предприниматели должны уметь трезво оценить её и использовать для роста компании. Чтобы это сделать, можно воспользоваться следующим алгоритмом.

Как реагировать на критику клиентов и конкурентов? 5 моментов
Инвестиции

Отчётность по РСБУ и МСФО: в чём отличия и что важно знать инвесторам

Если компания становится публичной и присутствует на бирже, она обязана раскрывать свою финансовую информацию. У нас чаще всего используются отчётности по РСБУ (российским стандартам бухгалтерского учета) и МСФО (международным стандартам финансовой отчетности).

Отчётность по РСБУ и МСФО: в чём отличия и что важно знать инвесторам
219
Новости ФНС

Как восстановить пароль от своего личного кабинета налогоплательщика

Иногда налогоплательщик не может войти в личный кабинет на сайте ФНС по причине утери пароля доступа. Пароль можно восстановить.

Сколько зарабатывает аналитик 1С без опыта

Обошли весь сайт hh.ru и нашли вакансии для начинающих аналитиков 1С. Оказалось, что в среднем выпускники курсов без опыта могут получать до 75 тыс. рублей, а стажеры около 40-50 тыс. рублей.

Трудовые отношения

За год Роструд восстановил права 300 тысяч сотрудников

Работодатели погасили долги по зарплате на 12 млрд рублей, число жалоб от сотрудников на нарушение их трудовых прав сократилось на треть.

Законопроекты

Кабмин против того, чтобы производители крупно писали объем и вес продуктов

Правительство не согласилось с тем, чтобы информация о весе и объеме продуктов питания занимала не меньше 15% от площади упаковки или этикетки.

Банки

Банк «Точка»: все сервисы и услуги работают бесперебойно

В Трибуне «Клерка» пользователь написал пост, в котором постарался разобраться, что же произошло в результате отзыва лицензии у Банка КИВИ и как это повлияло на клиентов другого банка — «Точки». Пост получился жестким и набрал много комментариев, в которые заглянули и представители банка.