Неиспользованный НДС в 1С списывают по отдельному документу
Входной НДС, которыми не воспользовались и прошло три года, можно списать соответствующими проводками в бухгалтерском учете.
Для списания НДС, который не взяли к вычету, в 1С предусмотрен документ «Списание НДС» (Операции — Регламентные операции НДС — Списание НДС).
По кнопке «Заполнить» можно выбрать нужный документ поступления.
Счет списания будет 91.02. Статья расходов — «Списание выделенного НДС на прочие расходы».
Документ даст проводки:
91.02 — 19 (по бухгалтерскому учету);
Д НЕ.01.9 (по налоговому учету).
Такой расход для налога на прибыль не учитывается.
Это разъяснение дал эксперт в сервисе «Клерк.Консультации».
Еще больше решенных вопросов бухгалтеров — более 20 тыс. ответов на разные темы — вы можете найти в базе консультаций «Клерка». Читать тут.
Если вы не нашли нужного ответа в базе консультаций, задайте свой вопрос эксперту напрямую!
Наши специалисты отвечают на вопросы из разных отраслей даже по узким направлениям — всегда найдется специалист, который поможет вам в вашей сфере. Среднее время ответа — 3,5 часа.
Начать дискуссию