За бесплатные электронные услуги от иностранной компании надо платить НДС
Если российская компания покупает электронные IT-услуги у иностранной фирмы, которая не состоит на учете в ФНС России, то НДС уплачивается налоговым агентом, приобретающим услуги. Платить придется, даже если за саму услугу российская фирма в итоге так и не заплатила.
Минфин в письме от 10.09.2024 № 03-07-08/85860 разобрал такую ситуацию: российская компания задолжала компании из Германии за электронные услуги. И иностранная фирма решила простить этот долг. То есть оплаты не будет, а будет прощение долга.
В этой ситуации российской фирме надо заплатить агентский НДС. Его потом можно взять на вычет.
Что касается налога на прибыль, то прекращенные обязательства – это внереализационный облагаемый доход.
В 2024 году в расчете НДС при международной торговле произошел ряд изменений, чтобы разобраться в новшествах этого года и подготовиться к налоговой реформе-2025, мы включили все нововведения по НДС в онлайн-курс «ВЭД: учет и налогообложение». В программе собраны все изменения в таможенном и валютном законодательстве, вы научитесь работать по актуальным правилам без ошибок и штрафов. Сейчас вы можете купить курс со скидкой 52%.
Прекрасно: теперь ИИ будет писать объяснительные про «расходы без прихода» — вы экономите нервы, налоговая получает аккуратный текст, а в случае вопросов все в один голос разводят руками и говорят «это сделал бот».