Как в ЕИС формировать УПД на УСН по госконтракту, если услуга была в 2024 году, а УПД от 2025-го
Для НДС на УСН имеет значение дата оказания услуги и выделение НДС в счете-фактуре.
Разъяснение дает Минфин в письме от 20.11.2024 № 03-07-11/115196.
Ситуация: компания на УСН оказывает услуги госзаказчику и не позднее 5 рабочих дней после окончания месяца должна разместить в ЕИС свой УПД со статусом 1. По услугам за декабрь 2024 года УПД размещен в ЕИС 09.01.2025. А с 2025 года компания применяет НДС на УСН.
Минфин заявляет, что по услугам, оказанным до 2025 года, НДС на УСН нет. Но если в УПД он будет выделен, придется его заплатить.
С 1 января 2025 года в работе упрощенцев произошло много изменений — нужно уплачивать НДС и совсем скоро надо сдавать декларацию по новой форме. Чтобы вы быстрее адаптировались к новым правилам, мы собрали всю самую важную информацию в онлайн-курсе «Главбух на УСН: от учета и отчетности до 1С». Сейчас вы можете купить курс со скидкой 74% за 4 200 рублей вместо 15 950 рублей.
Начать дискуссию