Важные изменения по НДС и налогу на прибыль: как работать бухгалтеру в 2025 году

1.

НДС

1. Определение места реализации для целей НДС: общие правила и особенности в рамках ЕАЭС. НДС при трансграничной интернет-торговле в рамках ЕАЭС.

2. Средства, увеличивающие налоговую базу при штрафах, премиях, расторжении договора: нюансы формулировок договора и НДС – последствия

3. Момент определения налоговой базы при выполнении работ и оказании услуг.

4. Продление ставки НДС 0% для гостиничного бизнеса.

5. Повышение лимита дохода для освобождения общепита от НДС.

6. Освобождение от НДС и налога на прибыль безвозмездной передачи имущества на нужды СВО.

2.

Налог на прибыль

1. Дата признания доходов по работам и услугам.

2. Порядок признания дохода при передаче исключительных и лицензионных прав на объекты интеллектуальной собственности.

3. Новое в кассовом методе признания отдельных доходов.

4. Порядок налогового учета курсовых разниц.

5. Налоговое стимулирование обновления основных средств, НМА и программного обеспечения.

6. Исправление ошибок и «запоздавшие расходы»: особенности применения статьи 54 НК РФ в 2025 году.

7. Старые и новые правила переноса налоговых убытков.