Компания оказала услугу в декабре 2025 года без НДС. Заказчик просит счет и акт выставить январем 2026 года. Но с 1 января у компании возникает обязанность уплаты НДС.
Как быть, если акт выставлен в январе, но фактически услуга оказана в декабре, по договору без НДС, спросили в чате ФНС.
В соответствии с п. 3 ст. 168 НК, при реализации товаров (работ, услуг), а также при получении сумм оплаты выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее 5 календарных дней, считая со дня отгрузки товара или со дня получения сумм оплаты, ответили налоговики.
Подробнее о том, как оформлять счета-фактуры и налоговый вычет по НДС, расскажем на курсе повышения квалификации «Учет НДС — 2026». Вы научитесь формировать налоговую базу по НДС, рассчитывать налог по ставке 22% для компаний на ОСНО и УСН, применять льготы и вести учет в 1С.
Цена курса со скидкой 66%: 8 746 ₽ вместо 26 000 ₽. Осталось 2 места по этой цене.
После обучения вы получите удостоверение о повышении квалификации на 120 ак. часов.
Автор
Галина НерубащенкоНовостной корреспондент
Комментарии
1Мало ли что просит заказчик, никогда не нужно делать себе во вред))Можно исполнителю выставить акт в декабре, тогда нет "попалось" под НДС. Сомневаюсь, что у заказчика это единственный ндсный исполнитель.