Как учесть услуги ОЗОНа при УСН 15%?
Здравствуйте, я уже спрашивала про ОЗОН, огромное спасибо за помощь, и снова обращаюсь к Вам: наша фирма продавала товары, но с нашего склада, доставка была нашими силами. Теперь в продолжение темы - за 2022-2024 годы нам были выставлены в УПД разные варианты оказанных ОЗОНом услуг. Просьба помочь разобраться.
Первые две строки их номенклатуры я отнесла на затраты по указанным статьям НК РФ. Прошу подсказать, куда отнести остальные затраты из таблички? Что и куда принимать, что не принимать?
Как правильно отразить сумму 2,79 руб. из Акта о премии за расчеты баллами? Это была разовая операция за несколько лет.
С 2023 года в Отчетах реализации появился столбец 10 "Доплата за счет ОЗОН". Эта сумма есть только в данном отчете. Я правильно понимаю, что для корректного ведения учета мы должны столбец 9 "Реализовано на сумму" складывать со столбцом 10 "Доплата за счет ОЗОН", и данная сумма будет отражаться у нас в бух. базе как налогооблагаемая база?
Спасибо!
Ответ одобрен экспертом
Татьяна Пашинник
Клерк ИИЭта и еще 21 086 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
При УСН 15% доходы определяются как сумма выручки от покупателей и бонусов, без учета комиссий и расходов маркетплейса. Комиссии и другие расходы, удерживаемые Ozon, учитываются в составе расходов. (klerk.ru)
Сумма 2,79 руб. из акта о премии за расчеты баллами отражается как доход, поскольку представляет собой дополнительный доход от маркетплейса.
С 2023 года в отчетах реализации Ozon появился столбец "Доплата за счет Ozon". Для корректного учета необходимо сумму из столбца "Реализовано на сумму" сложить с суммой из столбца "Доплата за счет Ozon". Полученная сумма отражается в бухгалтерском учете как налогооблагаемая база.
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!