Есть ответ ИИ Вопрос решён
Не отражена реализация (аренда помещения) 2024 года
Добрый день! Скажите, пожалуйста, как отразить реализацию прошлого года, 2024? Не был передан договор и акт приема-передачи. Реализация не выставлена. Как быть? Отразить в 4 кв. от 01.10.2025? Пересдача декларации? НДС и Прибыль? Как скорректировать?Отразить как прочие внереализационные доходы? Помогите, пожалуйста, разобраться?! Заранее благодарю.
Эксперт:
Рубрика:Декларация по НДС
Клерк ИИ ИИ-помощник
Ответ сгенерирован искусственным интеллектом и может содержать неточности. Для точной консультации дождитесь ответа эксперта
Эта и еще 24 198 консультаций от экспертов на различные темы доступны по подписке
Подключите сервис Клерк.Консультации и получите решение всех ваших рабочих задач от лучших экспертов-практиков страны:
Если в 2024 году не были переданы договор аренды и акт приема-передачи помещения, а реализация не была отражена, необходимо внести корректировки в текущем периоде. Согласно судебной практике, факт передачи имущества может быть подтвержден не только актом приема-передачи, но и самим договором аренды, если в нем указано, что имущество передано арендатору. (its.1c.ru)
В бухгалтерском учете арендодателя доходы от аренды признаются на дату передачи имущества арендатору. Если передача произошла в 2024 году, но не была отражена, необходимо внести исправления в текущем периоде, отразив доходы и соответствующие налоговые обязательства. При этом следует учитывать, что исправления в бухгалтерском учете могут повлечь за собой корректировки налоговых деклараций по НДС и налогу на прибыль.
Рекомендуется обратиться к нормативным документам, регулирующим бухгалтерский учет и налогообложение аренды, а также к судебной практике по аналогичным вопросам.
Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!