Ответ на требование ФНС

При получении требования от ФНС о пояснении убытка от реализации основного средства (ОС), необходимо предоставить следующую информацию:

1. Срок списания имущества (в месяцах)

Срок списания убытка определяется как разница между сроком полезного использования (СПИ) ОС и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации. Например, если СПИ составлял 60 месяцев, а ОС эксплуатировалось 24 месяца, то оставшийся срок списания убытка составит 36 месяцев. (buhexpert8.ru)

2. График списания реализованного имущества

Убыток от реализации ОС в налоговом учете списывается равномерно в течение оставшегося срока полезного использования. В бухгалтерском учете убыток признается единовременно. Это приводит к возникновению временных разниц и признанию отложенного налога согласно ПБУ 18/02. (1c-usoft.ru)

3. Как посмотреть данные в 1С

• Срок полезного использования и фактический срок эксплуатации: В разделе "Основные средства" откройте карточку соответствующего ОС. Там указаны дата ввода в эксплуатацию и СПИ.
• Остаточная стоимость и сумма убытка: Сформируйте отчет "Информация об объекте основных средств" в разделе "Отчеты" — "Налог на прибыль" — "Регистры налогового учета".
• График списания убытка: В разделе "Отчеты" — "Регистры налогового учета" сформируйте отчет "Финансовые результаты от реализации ОС и НМА".

Предоставьте ФНС пояснительное письмо с указанием причин убытка, сроков списания и графика списания, приложив соответствующие отчеты из 1С.

Мой ответ помог? Поставьте, пожалуйста, лайк!